3.3.1. साख पत्र के तहत निपटान का सार

साख पत्र क्रेता के बैंक (जारीकर्ता बैंक) से आपूर्तिकर्ता के बैंक को एक आदेश है, जिसमें आपूर्तिकर्ता द्वारा डिलीवरी की पुष्टि करने के लिए प्रस्तुत किए गए संबंधित दस्तावेजों के आधार पर क्रेता के साख पत्र आवेदन में निर्धारित शर्तों पर माल और सेवाओं के लिए आपूर्तिकर्ता को भुगतान करना होता है। अनुबंध के तहत माल. क्रेडिट पत्र का उपयोग तब किया जाता है जब सामान का खरीदार और विक्रेता एक-दूसरे से दूर हों या लेनदेन को पूरा करने के लिए एक विश्वसनीय मध्यस्थ की आवश्यकता हो क्योंकि उनके पास सहयोग में बहुत कम अनुभव है। ऐसी स्थिति में, साख पत्र प्रतिपक्षकारों को यह प्रदान करता है:

लचीली भुगतान शर्तें;

कानूनी विश्वसनीयता;

अल्पकालीन ऋण प्राप्त करना।

क्रेडिट पत्र के तहत निपटान विदेशी आर्थिक अनुबंधों में वस्तुओं (कार्यों, सेवाओं) के लिए भुगतान के सबसे अधिक उपयोग किए जाने वाले रूपों में से एक है। साख पत्र के तहत भुगतान करते समय, भुगतानकर्ता की ओर से कार्य करने वाला बैंक और उसके निर्देशों (जारीकर्ता बैंक) के अनुसार धन प्राप्तकर्ता को भुगतान करने या विनिमय बिल का भुगतान करने, स्वीकार करने या उसका सम्मान करने का वचन देता है। क्रेडिट पत्र के तहत निपटान के लिए, यह सामान्य है कि भुगतानकर्ता के खाते से पैसे की निकासी उसके पते पर माल भेजने के समानांतर होती है। यह लेटर ऑफ क्रेडिट फॉर्म को भुगतान के अन्य रूपों, विशेष रूप से संग्रह भुगतान से अलग करता है। भुगतान भुगतानकर्ता के बैंक (माल के प्राप्तकर्ता) द्वारा उसके निर्देशों के अनुसार और उसके धन की कीमत पर या क्रेडिट पत्र में नामित दस्तावेजों के खिलाफ उसके द्वारा प्राप्त ऋण पर और आदेश की अन्य शर्तों के अधीन किया जाता है, जो बैंक भुगतान प्राप्त करने के लिए अधिकृत पक्ष के ध्यान में लाता है। इस मामले में, क्रेडिट पत्र पर सूचीबद्ध धन माल के प्राप्तकर्ता का बना रहता है और विक्रेता द्वारा निर्दिष्ट सामान भेजने और बैंक को संबंधित दस्तावेज जमा करने के बाद ही क्रेडिट पत्र से निकाला जाता है।

आयातक (खरीदार) के लिए साख पत्र का उपयोग करने के लाभ:

पूर्वभुगतान से जुड़े जोखिमों को कम करना;

उत्पाद की डिलीवरी तिथि, साथ ही उसकी कीमत को सटीक रूप से निर्धारित करने की क्षमता;

उधार पर माल प्राप्त करने की संभावना;

आपकी सॉल्वेंसी की पुष्टि करने की क्षमता, जो नए व्यापार संबंध स्थापित करते समय विशेष रूप से फायदेमंद होती है;

माल के लिए वितरण और भुगतान की अधिक अनुकूल शर्तों को प्राप्त करने की क्षमता;

खरीदार को विक्रेता को तब तक भुगतान नहीं करना होगा जब तक विक्रेता सभी संविदात्मक दायित्वों को पूरा नहीं कर लेता;

आस्थगित भुगतान के साथ साख पत्र का उपयोग करते समय व्यापार ऋण प्राप्त करने की संभावना।

निर्यातक (विक्रेता) के लिए साख पत्र का उपयोग करने के लाभ:

खरीदार की सॉल्वेंसी से जुड़े जोखिमों को कम करना;

माल की आपूर्ति से जुड़े जोखिमों को कम करना;

खरीदार के देश में राजनीतिक स्थिति से जुड़े जोखिमों को कम करने की संभावना;

लचीली नकदी प्रवाह योजना;

खरीदार की परवाह किए बिना भुगतान की विश्वसनीयता, बशर्ते कि विक्रेता माल वितरित करता है और क्रेडिट पत्र की शर्तों के अनुसार शिपिंग दस्तावेज जमा करता है;

एक दस्तावेजी क्रेडिट यह गारंटी प्रदान करता है कि क्रेडिट पत्र खोले जाने के समय आयातक के देश में लागू नियम भुगतान की प्राप्ति में हस्तक्षेप नहीं करेंगे।

इसलिए, गणना में ऋण पत्र का उपयोग निर्यातक के लिए सबसे अधिक फायदेमंद है, जिसे माल की शिपमेंट शुरू होने से पहले भुगतान की बिना शर्त गारंटी मिलती है। उसी समय, क्रेडिट पत्र के तहत भुगतान की प्राप्ति (निर्यातक द्वारा क्रेडिट पत्र की शर्तों को पूरा करने और इसमें निर्दिष्ट दस्तावेजों को बैंक में जमा करने के अधीन) भुगतान के लिए खरीदार की सहमति से जुड़ी नहीं है।

हालाँकि, निर्यातकों के लिए, साख पत्र भुगतान का सबसे जटिल रूप है: साख पत्र से भुगतान प्राप्त करना इसकी शर्तों के सख्त अनुपालन, सही निष्पादन और साख पत्र में निर्दिष्ट दस्तावेजों को बैंक में समय पर जमा करने से जुड़ा है। . साख पत्र की शर्तों और प्रस्तुत दस्तावेजों के अनुपालन की निगरानी करके, बैंक खरीदार के निर्देशों के आधार पर कार्य करते हुए उसके हितों की रक्षा करते हैं।

भुगतान के लेटर ऑफ क्रेडिट फॉर्म का नुकसान जटिल कार्यप्रवाह और बैंकों में दस्तावेजों के नियंत्रण और बैंकों के बीच उनके स्थानांतरण से जुड़े दस्तावेजों की आवाजाही में देरी है।

व्यावहारिक दृष्टिकोण से, सभी ऋण पत्रों को दो बड़े समूहों में विभाजित किया गया है:

नकद साख पत्र

वाणिज्यिक साख पत्र.

साख पत्र एक व्यक्तिगत दस्तावेज है जो किसी बैंक द्वारा उस व्यक्ति को जारी किया जाता है जिसने एक निश्चित अवधि के भीतर किसी अन्य बैंक, शहर या देश में इसे प्राप्त करने के लिए एक निश्चित राशि जमा की है। साख पत्र खरीदार द्वारा प्रदान की गई और साख पत्र में निर्दिष्ट शर्तों पर भेजे गए इन्वेंट्री आइटम के लिए आपूर्तिकर्ता के चालान का भुगतान करने के लिए आपूर्तिकर्ता के बैंक को खरीदार की सेवा देने वाला बैंक का एक आदेश है।

इसके अलावा, साख पत्रों को प्रतिसंहरणीय और अपरिवर्तनीय, साथ ही पुष्ट और अपुष्ट में विभाजित किया गया है। प्रतिसंहरणीय साख पत्र एक ऐसा साख पत्र है जिसे साख पत्र की वैधता अवधि के दौरान इसे खोलने वाले बैंक और खरीदार दोनों द्वारा रद्द किया जा सकता है। अपरिवर्तनीय साख पत्र एक ऐसा साख पत्र है जिसे आपूर्तिकर्ता की सहमति के बिना इसकी वैधता अवधि के दौरान रद्द नहीं किया जा सकता है। पुष्टि किए गए क्रेडिट पत्र में प्रथम श्रेणी बैंक पुष्टिकरण शामिल होता है, जो भेजे गए माल के आपूर्तिकर्ता को भुगतान की अतिरिक्त गारंटी के बराबर होता है। अपुष्ट क्रेडिट पत्र में प्रथम श्रेणी की बैंक गारंटी नहीं होती है।

साख पत्र का उपयोग माल बेचने वाले (भुगतानकर्ता) के लिए सबसे अनुकूल है। साख पत्र के तहत निपटान उसके स्थान पर किया जाता है, जो भुगतान को माल के शिपमेंट के समय के करीब लाता है, जिससे विक्रेता के धन के कारोबार में तेजी लाने में मदद मिलती है। बदले में, भुगतानकर्ता द्वारा क्रेडिट पत्र के असामयिक उद्घाटन से उसे प्रतिपक्ष की दिवालियापन का हवाला देते हुए, डिलीवरी में देरी करने या यहां तक ​​​​कि संपन्न अनुबंध को पूरा करने से इनकार करने की अनुमति मिलती है। साख पत्र खोलने से उसे विश्वास होता है कि वितरित माल का भुगतान किया जाएगा। साख पत्र द्वारा भुगतान चित्र 3.2 में दर्शाई गई योजना के अनुसार किया जाता है।

चावल। 3.2. साख पत्र द्वारा भुगतान की योजना

निर्यातक और आयातक आपस में एक अनुबंध करते हैं (1), जिसमें वे संकेत देते हैं कि वितरित माल के लिए भुगतान दस्तावेजी साख पत्र के रूप में किया जाएगा। अनुबंध में भुगतान प्रक्रिया निर्दिष्ट होनी चाहिए, अर्थात। भविष्य के साख पत्र की शर्तें स्पष्ट रूप से और पूरी तरह से तैयार की गई हैं। अनुबंध उस बैंक को भी निर्दिष्ट करता है जिसमें ऋण पत्र खोला जाएगा, ऋण पत्र का प्रकार, सलाह देने वाले और निष्पादित करने वाले बैंक का नाम, भुगतान की शर्तें, दस्तावेजों की सूची जिसके विरुद्ध भुगतान किया जाएगा, वैधता साख पत्र की अवधि, बैंक कमीशन का भुगतान करने की प्रक्रिया, आदि। अनुबंध में निहित भुगतान शर्तें बैंक को साख पत्र खोलने के लिए आयातक के आदेश में शामिल होनी चाहिए।

अनुबंध समाप्त करने के बाद, निर्यातक शिपमेंट के लिए माल तैयार करता है और आयातक (2) को सूचित करता है। निर्यातक का नोटिस प्राप्त करने के बाद, खरीदार अपने बैंक को क्रेडिट पत्र खोलने के लिए एक आवेदन भेजता है, जो अनुबंध (3) में निहित भुगतान की शर्तों को निर्दिष्ट करता है। साख पत्र खोलने के बाद, जारीकर्ता बैंक साख पत्र को एक विदेशी बैंक को भेजता है, आमतौर पर वह बैंक जो निर्यातक (4) - सलाह देने वाले बैंक को सेवा प्रदान करता है। सलाह देने वाला बैंक, प्राप्त ऋण पत्र की प्रामाणिकता को सत्यापित करने के बाद, निर्यातक को ऋण पत्र (5) के उद्घाटन और शर्तों के बारे में सूचित करता है।

निर्यातक संपन्न अनुबंध की भुगतान शर्तों के साथ ऋण पत्र की शर्तों के अनुपालन की जांच करता है। विसंगति के मामले में, निर्यातक सलाहकार बैंक को साख पत्र की शर्तों को स्वीकार न करने और उन्हें बदलने की आवश्यकता के बारे में सूचित करता है। यदि निर्यातक अपने पक्ष में खोले गए ऋण पत्र की शर्तों को स्वीकार करता है, तो वह अनुबंध (6) द्वारा स्थापित समय अवधि के भीतर माल भेजता है। परिवहन संगठन से परिवहन दस्तावेज़ (7) प्राप्त करने के बाद, निर्यातक उन्हें क्रेडिट पत्र की शर्तों द्वारा प्रदान किए गए अन्य दस्तावेजों के साथ, अपने बैंक (8) में जमा करता है।

बैंक जाँच करता है कि प्रस्तुत दस्तावेज़ साख पत्र की शर्तों, दस्तावेज़ों की पूर्णता, उनकी तैयारी और निष्पादन की शुद्धता और उनमें निहित विवरणों की स्थिरता का अनुपालन करते हैं या नहीं। दस्तावेज़ों की जाँच करने के बाद, निर्यातक का बैंक उन्हें भुगतान या स्वीकृति के लिए निर्यातक बैंक (9) को भेजता है। कवरिंग लेटर निर्यातक को आय जमा करने की प्रक्रिया निर्दिष्ट करता है।

दस्तावेज़ प्राप्त करने के बाद, जारीकर्ता बैंक उनकी सावधानीपूर्वक जाँच करता है और फिर भुगतान राशि को निर्यातक (10) की सेवा देने वाले बैंक को स्थानांतरित कर देता है। आयातक के खाते (11) से भुगतान राशि डेबिट की जाती है। निर्यातक का बैंक आय को निर्यातक के खाते में जमा करता है (12)। आयातक, जारीकर्ता बैंक से वाणिज्यिक दस्तावेज़ (13) प्राप्त करने के बाद, माल पर कब्ज़ा कर लेता है।

दस्तावेज़ी साख पत्र एक बैंक का मौद्रिक दायित्व है जो निर्यातक के पक्ष में उसके आयातक ग्राहक के आदेश के आधार पर जारी किया जाता है।

जारीकर्ता बैंक को निर्यातक को भुगतान करना होगा या यह सुनिश्चित करना होगा कि कोई अन्य बैंक भुगतान करे। क्रेडिट पत्र जारी करते समय, आयातक का बैंक पूरी तरह से क्रेडिट या वित्तीय जोखिम को मानते हुए, आयातक की क्रेडिट योग्यता के लिए अपनी क्रेडिट योग्यता को प्रतिस्थापित करता है। यदि लाभार्थी के दस्तावेज़ साख पत्र के नियमों और शर्तों का अनुपालन करते हैं, तो जारीकर्ता बैंक (और संभवतः पुष्टि करने वाला बैंक) आयातक की इच्छा या भुगतान करने की क्षमता की परवाह किए बिना उसे भुगतान करने के लिए सहमत होता है। यह दायित्व सशर्त है, क्योंकि इसका कार्यान्वयन निर्यातक की कुछ आवश्यकताओं की पूर्ति से जुड़ा है, मुख्य रूप से इसकी सभी शर्तों की पूर्ति की पुष्टि करने वाले ऋण पत्र में प्रदान किए गए दस्तावेजों को बैंक में जमा करने के साथ।

अपने बारे में सोचो

साख पत्र की उन विशिष्ट विशेषताओं का नाम बताइए जो इसे न केवल अंतरराष्ट्रीय भुगतान के रूप में, बल्कि: ए) एक सुरक्षा के रूप में भी चित्रित करने की अनुमति देती हैं; बी) उधार देने की विधि; ग) लेनदेन को सुरक्षित करने की विधि।

अंतर्राष्ट्रीय भुगतानों में क्रेडिट पत्रों का उपयोग आईसीसी द्वारा विकसित डॉक्यूमेंट्री क्रेडिट के लिए समान सीमा शुल्क और अभ्यास द्वारा नियंत्रित होता है। इन नियमों को समय-समय पर संशोधित किया जाता है, जो वर्तमान में आईसीसी प्रकाशन संख्या 600 द्वारा संशोधित हैं (यूसीपी- 600) .

एकीकृत नियम क्रेडिट पत्रों की अवधारणाओं और प्रकारों, उनके निष्पादन और हस्तांतरण के तरीकों और प्रक्रिया, बैंकों के दायित्वों और जिम्मेदारियों, क्रेडिट पत्रों के तहत प्रस्तुत दस्तावेजों की आवश्यकताओं और उनकी प्रस्तुति की प्रक्रिया, उत्पन्न होने वाले अन्य मुद्दों को परिभाषित करते हैं। साख पत्र के तहत निपटान का अभ्यास, विभिन्न शर्तों की व्याख्या प्रदान करता है। नियम उन बैंकों और उनके ग्राहकों के लिए बाध्यकारी हैं जो साख पत्र के तहत भुगतान कर रहे हैं। क्रेडिट के दस्तावेजी पत्र में एक खंड शामिल होना चाहिए जिसमें कहा गया हो कि इस क्रेडिट पत्र के तहत उत्पन्न होने वाले सभी मुद्दों को समान नियमों के अनुसार विनियमित किया जाना चाहिए।

यूनिफ़ॉर्म रूल्स (अनुच्छेद 2) के अनुसार, क्रेडिट पत्र का मतलब किसी भी समझौते से है, चाहे वह कितना भी नामित या नामित हो, जो अपरिवर्तनीय है और जारीकर्ता बैंक द्वारा देय होने पर उचित प्रस्तुतिकरण का भुगतान करने के लिए एक दृढ़ उपक्रम का प्रतिनिधित्व करता है। समय पर भुगतान का अर्थ है:

• - देखते ही भुगतान, यदि साख पत्र देखते ही भुगतान का प्रावधान करता है;
• - किस्तों में भुगतान करें और परिपक्वता पर भुगतान करें, यदि ऋण पत्र किश्तों में भुगतान का प्रावधान करता है;
• - लाभार्थी द्वारा जारी किए गए विनिमय बिल ("ड्राफ्ट") को स्वीकार करें और यदि क्रेडिट पत्र स्वीकृति के लिए प्रदान करता है तो परिपक्वता पर भुगतान करें।

साख पत्र के पक्ष:

• 1. आवेदक या ऑर्डरकर्ता (आयातक)।
• 2. लाभार्थी (निर्यातक)।
• 3. जारीकर्ता बैंक (जारीकर्ता) - साख पत्र जारी करने वाला बैंक।

सलाह देने वाला बैंकसाख पत्र की प्रामाणिकता की पुष्टि करता है और इसे लाभार्थी को हस्तांतरित करता है।

कार्यकारी बैंक- भुगतान करने वाला बैंक। यह स्वयं जारीकर्ता बैंक हो सकता है, या यह निर्यातक के बैंक या किसी अन्य बैंक को लाभार्थी को भुगतान करके, बातचीत करके या उसके ड्राफ्ट स्वीकार करके ऋण पत्र निष्पादित करने के लिए अधिकृत कर सकता है।

बैंक से बातचीत(डिस्काउंट बैंक) साख पत्र के तहत ड्राफ्ट पर बातचीत करता है, अर्थात। लाभार्थी को ऋण देता है और ड्राफ्ट का स्वामी स्वयं बन जाता है।

पुष्टि करने वाला बैंक - एक बैंक जो आमतौर पर लाभार्थी के स्थान पर स्थित होता है और, जारीकर्ता बैंक के निर्देश पर, क्रेडिट पत्र की "पुष्टि" करता है, अर्थात। लाभार्थी को भुगतान प्रदान करने का वचन देता है। इस प्रकार, लाभार्थी को क्रेडिट पत्र जारी करने वाले बैंक के अलावा, एक पुष्टिकरण बैंक का दायित्व प्राप्त होता है, अर्थात। भुगतान प्राप्त करने की अतिरिक्त गारंटी। आमतौर पर पुष्टि करने वाला बैंक सलाह देने वाला बैंक होता है।

अंतर्राष्ट्रीय व्यवहार में, निम्नलिखित मुख्य प्रकार के साख पत्र प्रतिष्ठित हैं:

• - प्रतिसंहरणीय और अपरिवर्तनीय;
• - पुष्टि और अपुष्ट;
• - हस्तांतरणीय;
• - मुआवज़ा;
• - परिक्रामी (नवीकरणीय);
• - संरक्षित;
• - ढका हुआ और खुला हुआ।

प्रतिसंहरणीय साख पत्रजारीकर्ता बैंक द्वारा लाभार्थी को पूर्व सूचना दिए बिना किसी भी समय बदला या रद्द किया जा सकता है। इस संबंध में, अंतर्राष्ट्रीय व्यापार में, अपरिवर्तनीय साख पत्रों का आमतौर पर उपयोग किया जाता है, जो तदनुसार, सभी इच्छुक पार्टियों की सहमति के बिना रद्द या संशोधित नहीं किया जा सकता है, और प्रतिसंहरणीय साख पत्रों को बहुत कम ही चुना जाता है।

क्रेडिट पुष्टिकरण पत्रइसका तात्पर्य जारीकर्ता बैंक के अलावा किसी अन्य बैंक से भुगतान की अतिरिक्त गारंटी है। यदि जारीकर्ता बैंक भुगतान करने से इनकार करता है, तो क्रेडिट पत्र की पुष्टि करने वाला बैंक क्रेडिट पत्र की शर्तों के अनुरूप दस्तावेजों के लिए भुगतान करने का दायित्व लेता है। अंतर्राष्ट्रीय व्यवहार में, आयातक के बैंक द्वारा खोले गए ऋण पत्रों की पुष्टि आमतौर पर निर्यातक के बैंक द्वारा की जाती है।

साख पत्र की सलाह- इस शब्द का उपयोग तब किया जाता है जब जारीकर्ता बैंक का ड्राफ्ट का भुगतान करने या स्वीकार करने या क्रेडिट पत्र के तहत भुगतान करने में विलंबित दायित्व को पूरा करने का दायित्व केवल क्रेडिट पत्र के लाभार्थी तक ही विस्तारित होता है। इस मामले में, क्रेडिट पत्र मानक वाक्यांश का उपयोग करता है "हम आपको क्रेडिट पत्र के नियमों और शर्तों के अनुसार जारी किए गए और हमें प्रस्तुत किए गए ड्राफ्ट का भुगतान करने का वचन देते हैं।"

परक्राम्य (परक्राम्य) साख पत्र- जिसकी शर्तों के तहत ड्राफ्ट खरीदने के इच्छुक किसी भी बैंक द्वारा बातचीत की जा सकती है। भुगतान करने के लिए जारीकर्ता बैंक का दायित्व लाभार्थी से परे तक फैला हुआ है।

हस्तांतरणीय साख पत्रस्वयं लाभार्थी - दूसरे लाभार्थियों के अलावा एक या अधिक व्यक्तियों द्वारा इसके पूर्ण या आंशिक उपयोग की संभावना प्रदान करता है। साख पत्र को केवल एक बार हस्तांतरित किया जा सकता है, और साख पत्र का हस्तांतरण केवल तभी संभव है जब साख पत्र के पाठ में इसके लिए प्रावधान किया गया हो। ऐसे ऋण पत्रों का उपयोग जटिल उपकरणों की आपूर्ति के लिए किया जा सकता है, जब उप-आपूर्तिकर्ता दूसरे लाभार्थियों के रूप में कार्य कर सकते हैं।

आय के असाइनमेंट को हस्तांतरणीय साख पत्रों के साथ भ्रमित नहीं किया जाना चाहिए। क्रेडिट पत्र के हस्तांतरणीय होने के लिए, इसमें स्पष्ट रूप से लिखा होना चाहिए कि यह "हस्तांतरणीय" है। हालाँकि, यह तथ्य कि क्रेडिट पत्र को हस्तांतरणीय के रूप में नामित नहीं किया गया है, लाभार्थी के किसी भी हिस्से या सभी आय को आवंटित करने के अधिकार को प्रभावित नहीं करता है जिसके लिए वह ऐसे क्रेडिट पत्र के तहत हकदार हो सकता है। हालाँकि, यह आय के असाइनमेंट पर लागू होता है और क्रेडिट पत्र के तहत काम करने के अधिकार पर लागू नहीं होता है।

बैक-टू-बैक क्रेडिट पत्र (बैक-टू-बैक एल/सी)।जैसा कि हस्तांतरणीय ऋण पत्रों की स्थिति में होता है, लाभार्थी आपूर्तिकर्ता और आयातक के बीच मध्यस्थ हो सकता है। हस्तांतरणीय ऋण पत्र के विकल्प के रूप में, निर्यातक सलाहकार बैंक या तीसरे पक्ष से आयातक द्वारा उसके नाम पर जारी किए गए ऋण पत्र को सुरक्षा के रूप में उपयोग करते हुए, अपने आपूर्तिकर्ता के नाम पर दूसरा ऋण पत्र जारी करने के लिए कह सकता है।

परिक्रामी (नवीकरणीय) साख पत्रनियमित डिलीवरी के लिए भुगतान में उपयोग किया जाता है, आमतौर पर अनुबंध में निर्धारित कार्यक्रम के अनुसार किया जाता है। परिक्रामी ऋण पत्र उपयोग की गई एक निश्चित अवधि के बाद ऋण पत्र की राशि की स्वचालित बहाली प्रदान कर सकते हैं, या प्रत्येक उपयोग के बाद ऋण पत्र की मूल राशि की बहाली प्रदान कर सकते हैं। परिक्रामी ऋण पत्र खोलते समय, बैंक आमतौर पर कोटा राशि, कितनी बार और किस सीमा तक ऋण पत्र का नवीनीकरण किया जाएगा, का संकेत देते हैं।

एक परिक्रामी साख पत्र एक ही साख पत्र का उपयोग एक विस्तारित अवधि में विभिन्न निर्धारित डिलीवरी के लिए भुगतान करने के लिए एक नया साख पत्र जारी करने या मौजूदा में संशोधन करने की आवश्यकता के बिना करने की अनुमति देता है।

नवीकरणीय साख पत्र या तो संचयी या गैर-संचयी होते हैं।

उदाहरण: साख पत्र 12 महीनों के भीतर $100 हजार तक की आपूर्ति प्रदान करता है।

• 1. संचयीसाख पत्र यदि एक मासिक आपूर्ति की राशि $100 हजार से कम है, तो छूटी हुई राशि को अगले महीने में जोड़ा जा सकता है। उदाहरण के लिए, शेड्यूल 75 हजार, 25 हजार है।
• 2. गैर संचयीसाख पत्र इस महीने उपयोग नहीं किया गया कोई भी हिस्सा अगले महीने नहीं भेजा जा सकता। शेड्यूल- 75 हजार, 100 हजार.

खोलते समय कवर किये गये साख पत्रजारीकर्ता बैंक पहले निष्पादनकर्ता बैंक के निपटान में धनराशि रखता है - ऋण पत्र के तहत भुगतान के लिए इन निधियों के संभावित उपयोग की शर्त के साथ अपने दायित्वों की अवधि के लिए ऋण पत्र की राशि में कवरेज। कवरेज को जारीकर्ता बैंक या किसी तीसरे बैंक के साथ नामांकित बैंक के खाते में क्रेडिट करके, या नामांकित बैंक को क्रेडिट पत्र की राशि के लिए उसके साथ खोले गए जारीकर्ता बैंक के खाते को डेबिट करने का अधिकार देकर व्यक्त किया जा सकता है।

एक अन्य प्रकार का साख पत्र है जो उतारे गए माल के लिए भुगतान प्रदान करता है - साख पत्र "लाल खंड के साथ". ऐसा साख पत्र किसी भी प्रकार का साख पत्र हो सकता है जो नामांकित बैंक द्वारा निर्यातक को एक निश्चित राशि तक अग्रिम भुगतान का प्रावधान करता है। निर्यात के लिए इच्छित माल की खरीद और भुगतान के लिए (खरीदार को उनके शिपमेंट से पहले) लाभार्थी को अग्रिम की आवश्यकता हो सकती है। बैंक निर्यातक द्वारा "शिप करने का उपक्रम" या इसी तरह का दस्तावेज़ प्रस्तुत करने पर अग्रिम जारी करते हैं। लाल खंड के साथ साख पत्र खोलकर, जारीकर्ता बैंक नामित बैंक को भुगतान की गई अग्रिम राशि की प्रतिपूर्ति करने का वचन देता है, भले ही तब से शिपमेंट नहीं किया गया हो।

ऐतिहासिक रूप से, क्रेडिट के इन पत्रों की उत्पत्ति ऑस्ट्रेलिया से यूरोप तक ऊन की आपूर्ति को सुरक्षित करने के लिए हुई थी, और विक्रेता को अग्रिम के रूप में प्रदान की गई राशि का एक हिस्सा लाल स्याही में मुद्रित किया गया था।

हरे खंड के साथ साख पत्र"लाल खंड" वाले साख पत्रों से भिन्न होते हैं, जिसमें वे उन्नत धनराशि के लिए कुछ सुरक्षा प्रदान करते हैं। अर्थात्, ऐसे ऋण पत्रों में एक शर्त होती है जो नामांकित बैंक को सुरक्षा के विरुद्ध शिपमेंट से पहले लाभार्थी को अग्रिम भुगतान करने की अनुमति देती है, उदाहरण के लिए, एक अस्थायी गोदाम रसीद के रूप में जो शिपमेंट से पहले एक गोदाम में माल की नियुक्ति की पुष्टि करती है। नामांकित बैंक या जारीकर्ता बैंक का नाम. यदि लाभार्थी ऋण पत्र में निर्दिष्ट अवधि के भीतर दस्तावेज़ जमा नहीं करता है, तो ऋणदाता के प्रतिपूर्ति दायित्वों को संपार्श्विक का उपयोग करके चुकाया जा सकता है।

अतिरिक्त क्रेडिट लेटर (स्टैंड-बाय एल/सी)एक विशेष प्रकार का साख पत्र है, जो मूलतः गारंटी के समान होता है। ऐसे ऋण पत्रों का उपयोग करने की प्रथा संयुक्त राज्य अमेरिका में शुरू हुई, क्योंकि अमेरिकी बैंक, कानून के अनुसार, सीधे गारंटी जारी नहीं कर सकते थे। ऊपर चर्चा किए गए दस्तावेजी ऋण पत्रों के विपरीत, जो मुख्य रूप से निर्यातक के हितों को सुनिश्चित करते हैं, भुगतान सुनिश्चित करने के साधन के रूप में अतिरिक्त ऋण पत्र अधिक लचीला है। यह आयातक द्वारा पहले भुगतान किए गए अग्रिम की वापसी या अनुबंध के निर्यातक द्वारा अनुचित प्रदर्शन की स्थिति में जुर्माने के भुगतान की गारंटी के रूप में भी कार्य कर सकता है, अर्थात। प्रदर्शन गारंटी या अग्रिम गारंटी जैसी संविदात्मक गारंटियों के अनुरूप होने के नाते, आयातक के हितों की रक्षा करना।

क्रेडिट के स्टैंडबाय पत्र आम तौर पर माल के शिपमेंट को कवर नहीं करते हैं, और बैंक ड्राफ्ट या स्टेटमेंट के लाभार्थियों द्वारा प्रस्तुति के खिलाफ उनके तहत भुगतान करते हैं, जो दर्शाता है कि प्रतिपक्ष ने डिफ़ॉल्ट किया है, बैंकों को ऐसे स्टेटमेंट की वैधता को सत्यापित करने की आवश्यकता नहीं होती है।

दस्तावेजी साख पत्र के रूप में गणना निम्नानुसार की जाती है (चित्र 17.3)।

पार्टियाँ - निर्यातक और आयातक - एक अनुबंध (1) में प्रवेश करते हैं, जिसमें वे निर्धारित करते हैं कि वितरित माल के लिए भुगतान दस्तावेजी साख पत्र के रूप में किया जाएगा। अनुबंध समाप्त करने के बाद, निर्यातक शिपमेंट के लिए माल तैयार करता है और आयातक (2) को सूचित करता है। ऐसा नोटिस प्राप्त करने के बाद, आयातक साख पत्र (3) खोलने के लिए अपने बैंक को एक आवेदन भेजता है। साख पत्र खोलने वाला बैंक (जारीकर्ता बैंक) आवेदक (आयातक) के निर्देशों के आधार पर कार्य करता है।

साख पत्र खोलने के बाद, जिसमें जारीकर्ता बैंक आमतौर पर इंगित करता है कि धनराशि कैसे जमा की जाएगी, साख पत्र उस निर्यातक को भेजा जाता है जिसके पक्ष में साख पत्र खोला गया था - लाभार्थी। इस मामले में, जारीकर्ता बैंक आमतौर पर लाभार्थी को सेवा देने वाले बैंक के माध्यम से ऋण पत्र भेजता है, जिसका कार्य सलाह देना शामिल है, यानी। ऋण पत्र के निर्यातक को अधिसूचना (4)। इस प्रकार, लाभार्थी के बैंक को सलाहकार बैंक कहा जाता है।

साख पत्र (5) खोलने के बारे में सलाह देने वाले बैंक से एक नोटिस प्राप्त करने के बाद, लाभार्थी अनुबंध की शर्तों के अनुपालन के लिए इसकी जाँच करता है। इस मामले में, निम्नलिखित प्रश्नों पर विशेष ध्यान दिया जाना चाहिए: क्या ऋण पत्र अपरिवर्तनीय है, यह किस बैंक द्वारा जारी किया गया है, क्या ऋण पत्र की प्रतिपूर्ति निर्देश अनुबंध के भुगतान निर्देशों के अनुरूप हैं, किसके खर्च पर कमीशन प्रदान किया जाता है? किसी भी विसंगति की स्थिति में, लाभार्थी सलाहकार बैंक को साख पत्र की सशर्त स्वीकृति (या यहां तक ​​कि इसकी गैर-स्वीकृति) के बारे में सूचित करता है और साथ ही आवेदक को साख पत्र के लिए उपयुक्त अनुरोध भेजता है। साख पत्र की शर्तों में आवश्यक परिवर्तन। यदि लाभार्थी को कोई टिप्पणी नहीं मिलती है, तो बैंक के लिए इसका मतलब है कि लाभार्थी अपने पक्ष में खोले गए ऋण पत्र की सभी शर्तों से सहमत है।

सलाह देने वाले बैंक को लाभार्थी को उन सभी परिवर्तनों के बारे में सूचित करना चाहिए जो जारीकर्ता बैंक उसके द्वारा पहले खोले गए ऋण पत्र की शर्तों में करता है। यदि साख पत्र अपरिवर्तनीय है, तो साख पत्र की शर्तों में कोई भी परिवर्तन केवल लाभार्थी की सहमति से ही हो सकता है। यदि लाभार्थी किसी विशेष परिवर्तन से सहमत नहीं है, तो उसे सलाह देने वाले बैंक को इस बारे में सूचित करना होगा।

निर्यातक निर्धारित समय सीमा (6) के भीतर माल भेजता है और, वाहक (7) से परिवहन दस्तावेज प्राप्त करने के बाद, उन्हें क्रेडिट पत्र के लिए आवश्यक अन्य दस्तावेजों के साथ, अपने बैंक (8) में जमा करता है। निर्यातक का बैंक यह सुनिश्चित करने के लिए उसके द्वारा प्रस्तुत दस्तावेजों की सावधानीपूर्वक जांच करता है कि वे एक-दूसरे और ऋण पत्र की शर्तों का अनुपालन करते हैं। समान नियम उन दस्तावेजों के लिए कुछ आवश्यकताएं स्थापित करते हैं जो क्रेडिट पत्र के तहत प्रस्तुत और भेजे जाते हैं। दस्तावेज़ तैयार करते और जाँचते समय, आपको समान नियमों के प्रासंगिक लेखों द्वारा निर्देशित किया जाना चाहिए।

जब निष्पादन बैंक का कोई कर्मचारी साख पत्र के तहत भुगतान के लिए लाभार्थी द्वारा प्रस्तुत दस्तावेजों की जांच करता है, तो साख पत्र की शर्तों या एक दूसरे के साथ कुछ विसंगतियां पाई जा सकती हैं। निष्पादनकर्ता बैंक ऐसे दस्तावेज़ों को स्वीकार नहीं कर सकता.

यदि, ऑडिट के परिणामस्वरूप, बैंक को विसंगतियां मिलती हैं, तो दस्तावेज़ लाभार्थी को पुनः पंजीकरण के लिए लौटा दिए जाते हैं, जिसमें पाई गई सभी विसंगतियों का संकेत दिया जाता है। लाभार्थी दस्तावेजों में आवश्यक सुधार करता है और उन्हें ऋण पत्र की शर्तों या एक दूसरे के अनुपालन में लाता है। यदि आवश्यक सुधार नहीं किए जा सकते, तो निर्यातक को यह करना होगा:

• - खरीदार से ऋण पत्र में उचित परिवर्तन करने के लिए कहें या जारीकर्ता बैंक को नोट की गई विसंगतियों वाले दस्तावेज़ स्वीकार करने का निर्देश दें;
• - जारीकर्ता बैंक से उचित परिवर्तन का अनुरोध करने के अनुरोध के साथ सलाह देने वाले बैंक से संपर्क करें।

सलाह देने वाला बैंक दस्तावेज़ों में सभी विसंगतियों को सूचीबद्ध करते हुए दस्तावेज़ जारीकर्ता बैंक को भेजता है। संग्रह के लिए दस्तावेज़ भेजते समय, सलाह देने वाला बैंक जारीकर्ता बैंक से खरीदार को दस्तावेज़ों के भुगतान के लिए खरीदार की सहमति के विरुद्ध दस्तावेज़ जारी करने के लिए कहता है।

दस्तावेज़ प्राप्त करने के बाद, जारीकर्ता बैंक उनकी जाँच करता है और यह निर्णय लेता है कि दस्तावेज़ों को स्वीकार किया जाए या उन्हें अस्वीकार कर दिया जाए। यदि जारीकर्ता बैंक दस्तावेजों को स्वीकार करने से इनकार करने का निर्णय लेता है, तो उसे बिना किसी देरी के सलाह देने वाले बैंक को सूचित करना होगा। ऐसा नोटिस उन विसंगतियों को इंगित करेगा जिनके कारण जारीकर्ता बैंक दस्तावेजों को स्वीकार करने से इंकार कर देता है।

सलाह देने वाला बैंक किसी भी परिणाम के लिए जिम्मेदार नहीं है जो लाभार्थी द्वारा क्रेडिट पत्र की शर्तों के साथ विसंगतियों वाले दस्तावेजों को प्रस्तुत करने के साथ-साथ जारीकर्ता बैंक द्वारा विसंगतियों की उपस्थिति के कारण दस्तावेजों को स्वीकार करने से इनकार करने के कारण उत्पन्न हो सकता है।

प्रस्तुत किए गए सभी दस्तावेज़ों की जाँच करने और एक-दूसरे के साथ उनका अनुपालन करने और ऋण पत्र की शर्तों का पता चलने के बाद, दस्तावेज़ जारीकर्ता बैंक (9) को भेजने के लिए तैयार किए जाते हैं।

सलाह देने वाले बैंक से दस्तावेज़ प्राप्त करने और यह सुनिश्चित करने के बाद कि वे साख पत्र की शर्तों का पूरी तरह से पालन करते हैं, जारीकर्ता बैंक के साख पत्र विभाग का एक कर्मचारी उनका भुगतान करता है, भुगतान राशि को निर्यातक के बैंक में स्थानांतरित करता है (11) , आयातक के खाते से डेबिट करना (10)। निर्यातक का बैंक लाभार्थी को आय का श्रेय देता है (12), और आयातक को दस्तावेज़ प्राप्त होते हैं (13)।

चावल। 17.3.

भुगतान का लेटर ऑफ क्रेडिट फॉर्म निर्यातक के लिए सबसे अधिक फायदेमंद है, क्योंकि यह भुगतान की एक दृढ़ और विश्वसनीय गारंटी का प्रतिनिधित्व करता है, जो आमतौर पर शिपमेंट शुरू होने से पहले प्राप्त होता है। साख पत्र के तहत भुगतान करना (यदि प्रस्तुत किए गए दस्तावेज़ इसकी शर्तों का अनुपालन करते हैं) माल के भुगतान के लिए खरीदार की सहमति से जुड़ा नहीं है। इसके अलावा, निर्यातक के पास क्रेडिट पत्र के तहत यथाशीघ्र भुगतान प्राप्त करने का अवसर होता है, कुछ मामलों में - माल अपने गंतव्य पर पहुंचने से पहले।

अभ्यास के मुद्दे

एक रूसी संगठन और एक ऑस्ट्रियाई कंपनी द्वारा संपन्न अनुबंध अनुबंध में निर्दिष्ट अवधि के भीतर खरीदार (ऑस्ट्रियाई कंपनी) को एक अपरिवर्तनीय क्रेडिट पत्र खोलने के दायित्व के लिए प्रदान किया गया। इसमें अनुबंध द्वारा प्रदान नहीं की गई शर्तें शामिल नहीं होनी चाहिए, और इसके उद्घाटन की तारीख, यदि इसमें ऐसी शर्तें शामिल हैं, तो इसे अनुबंध के पूर्ण अनुपालन में लाने की तारीख मानी जाएगी। साख पत्र, खुली खरीद

टेलीकॉम ने अनुबंध की आवश्यकताओं का पूरी तरह से पालन नहीं किया और इसमें कई शर्तें शामिल थीं जो सीधे तौर पर उनका खंडन करती थीं। इनमें, विशेष रूप से, आंशिक शिपमेंट का निषेध शामिल था, हालांकि अनुबंध में स्पष्ट रूप से उनकी अनुमति प्रदान की गई थी, और यह तथ्य कि डिलीवरी रेलवे कारों में की जानी थी, और डिलीवरी की मात्रा हजारों टन माल की थी; साख पत्र में भुगतान के लिए प्रस्तुत किए जाने वाले दस्तावेज़ अनुबंध में प्रदान की गई आवश्यकताओं के अलावा अन्य आवश्यकताओं के अधीन थे; साख पत्र अल्प अवधि के लिए खोला गया था। क्रेता द्वारा ऋण पत्र में किए गए परिवर्तनों ने अनुबंध की शर्तों के साथ इसकी सभी विसंगतियों को समाप्त नहीं किया, और इसलिए इसका उपयोग विक्रेता द्वारा नहीं किया जा सका। इसके बाद, विक्रेता ने मध्यस्थता अदालत में दावा दायर किया और मांग की कि खरीदार जुर्माना अदा करे।

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परिचय

मौद्रिक दायित्व की पूर्ति या स्वीकृति से संबंधित विदेशी आर्थिक लेनदेन का समापन करने वाली प्रत्येक व्यावसायिक इकाई को भुगतान विधि चुनने की समस्या का सामना करना पड़ता है। भुगतान पद्धति की अवधारणा, जो अंतर्राष्ट्रीय व्यापार में विकसित हुई है, घरेलू वित्तीय कानून में उपयोग की जाने वाली भुगतान पद्धति की अवधारणा से अधिक व्यापक और अधिक जटिल है। यदि उत्तरार्द्ध निपटान लेनदेन के केवल औपचारिक कानूनी पहलुओं (पार्टियों के अधिकार और दायित्व, दस्तावेज़ प्रवाह का रूप) को कवर करता है, तो इसके साथ भुगतान विधि में विदेशी व्यापार लेनदेन का आर्थिक पक्ष भी शामिल होता है। कानूनी और आर्थिक मानदंडों के संयोजन के परिणामस्वरूप, अंतर्राष्ट्रीय व्यापार में सभी भुगतान विधियों को एक निश्चित प्रतिमान के रूप में बनाया जा सकता है, जिसके चरम ध्रुवों पर भुगतान विधियां होती हैं जो किसी एक पक्ष के लिए सबसे अधिक फायदेमंद होती हैं। दूसरे के हित, और केंद्र के करीब - वे जो खरीदार (भुगतानकर्ता) और विक्रेता (धन प्राप्तकर्ता) के हितों के संतुलन को अधिक संतुलित करते हैं। ऐसी ही एक भुगतान विधि साख पत्र है।

साख पत्र की अवधारणा का उपयोग शब्द के व्यापक और संकीर्ण अर्थ में किया जाता है। एक संकीर्ण अर्थ में (गैर-नकद भुगतान के रूप में और एक विशिष्ट कानूनी अवधारणा के रूप में), ग्राहक की ओर से जारी किया गया ऋण पत्र किसी तीसरे पक्ष (लाभार्थी) को भुगतान करने के लिए बैंक का एक सशर्त दायित्व है। और उसके द्वारा निर्दिष्ट शर्तों पर. दायित्वों के लागू होने की शर्त लाभार्थी द्वारा साख पत्र की शर्तों में निर्दिष्ट और साख पत्र खोलने के लिए आवेदन में ग्राहक द्वारा पहले से निर्धारित उपयुक्त दस्तावेजों की प्रस्तुति है। व्यापक अर्थ में (भुगतान विधि के रूप में), क्रेडिट पत्र एक विदेशी आर्थिक लेनदेन के पक्षों के बीच संबंधों के पूरे परिसर को कवर करता है: विक्रेता और खरीदार (या क्रेडिट पत्र के अंतर्निहित किसी अन्य मुख्य समझौते के पक्ष, के लिए) उदाहरण के लिए, ठेकेदार और ग्राहक), जारीकर्ता बैंक, सलाह देने वाला बैंक, प्रतिपूर्ति बैंक, और वाहक, बीमा कंपनियां आदि। कानूनी दृष्टिकोण से, जारीकर्ता बैंक के एकतरफा दायित्व के अलावा, क्रेडिट पत्र को बैंक खाता समझौते से उत्पन्न होने वाले लेनदेन में अन्य प्रतिभागियों और खाता खोलने के लिए ग्राहक के आवेदन के बीच संविदात्मक संबंधों का एक व्यापक सेट माना जाता है। साख पत्र, बैंकों के बीच संवाददाता संबंध स्थापित करने पर एक समझौता, एक ऋण समझौता (यदि उधार ली गई धनराशि की कीमत पर ऋण खोला जाता है), खरीद और बिक्री समझौता या साख पत्र खोलने के लिए अंतर्निहित अन्य समझौता, आदि।

भुगतान के साख पत्र के उपयोग से मुख्य समझौते के किसी एक पक्ष को वाणिज्यिक और बैंक ऋण दोनों के माध्यम से वित्तपोषण के व्यापक अवसर खुलते हैं। किसी खरीदार को वाणिज्यिक ऋण किस्त भुगतान के साथ साख पत्र का उपयोग करके प्रदान किया जा सकता है। खरीदार को बैंक ऋण तब होता है जब बैंक की कीमत पर ऋण पत्र और बिना ऋण पत्र खोलने के साथ-साथ विभिन्न प्रकार के स्वीकृति ऋण भी खोले जाते हैं।

ऐतिहासिक रूप से, साख पत्र का प्राथमिक रूप तथाकथित था। क्रेडिट पत्र, जो मध्य युग में अन्यत्र संग्रह के लिए धन हस्तांतरित करने का सबसे सरल रूप के रूप में सामने आया। यात्रा पर निकलते समय, यात्री, राशि खोने का जोखिम नहीं उठाना चाहता था, उसने इसे अपने बैंकर को सौंप दिया, जिसने बदले में उसे एक ऋण पत्र प्रदान किया, जिससे उसे आगमन पर संपर्क करने का अधिकार मिल गया। क्रेडिट पत्र में दर्शाई गई राशि प्राप्त करने के लिए एक स्थानीय बैंकर। इसके बाद, दोनों बैंकरों ने स्वतंत्र रूप से एक-दूसरे के खिलाफ अपने संपत्ति के दावों का निपटारा किया। वास्तव में, ऋण पत्र विनिमय बिल के समान ही बैंकिंग दस्तावेज़ के ऐतिहासिक रूप से विकसित हुआ है। यह इस तथ्य को समझा सकता है कि प्रतीत होता है कि अलग-अलग भुगतान दस्तावेज़ों की विशेषताओं में बहुत कुछ समान है। हालाँकि, अपने मूल कार्य (व्यक्तियों के गैर-व्यापार लेनदेन की सेवा) में क्रेडिट पत्र आज तक कभी-कभार ही पाए जाते हैं।

1. साख पत्र प्रणाली का सामान्य अवलोकन

साख पत्र एक बैंकिंग दस्तावेज़ है जो माल के खरीदार द्वारा उस बैंक में तैयार किया जाता है जहां उसका खाता है। एक नियम के रूप में, ऋण पत्र खोलते समय, बैंक चालू खाते से वह राशि डेबिट कर लेता है जिसके लिए ऋण पत्र खोला जाता है। साख पत्र माल के लिए खरीदार की सभी आवश्यकताओं और माल के लिए दस्तावेजों को निर्धारित करता है, जिसके पूरा होने पर साख पत्र निष्पादित करने वाले बैंक को क्रेता के साख पत्र खाते से विक्रेता को धन हस्तांतरित करने का अधिकार होता है।

क्रेता का बैंक आपूर्तिकर्ता के बैंक को साख पत्र के खुलने और उसकी शर्तों के बारे में सूचित करता है। आपूर्तिकर्ता का बैंक आपूर्तिकर्ता को सूचित करता है कि उसके पक्ष और उसकी शर्तों के लिए एक ऋण पत्र खोला गया है। आपूर्तिकर्ता माल भेजता है और अपने बैंक को शिपिंग, शीर्षक और अन्य दस्तावेज प्रस्तुत करता है। बैंक साख पत्र की शर्तों के अनुपालन के लिए दस्तावेजों की जांच करता है और, यदि साख पत्र की आवश्यकताओं के साथ कोई विसंगतियां नहीं हैं, तो आपूर्तिकर्ता के खाते में पैसा जमा करता है और खरीदार के बैंक को दस्तावेज भेजता है।

यदि विसंगतियां हैं, तो बैंक दस्तावेजों का सेट आपूर्तिकर्ता को लौटा देता है। और दस्तावेजों और ऋण पत्र की शर्तों के बीच विसंगतियों की प्रकृति के आधार पर, आपूर्तिकर्ता या तो की गई गलतियों को सुधारता है और दस्तावेजों को फिर से प्रस्तुत करता है, या खरीदार के साथ ऋण पत्र की शर्तों को बदलने के लिए बातचीत करता है ताकि मौजूदा दस्तावेज़ बैंक द्वारा स्वीकार किए जा सकते हैं। उत्तरार्द्ध, निश्चित रूप से, हमेशा संभव नहीं होता है, इसलिए, किसी परिवहन कंपनी को शिपिंग ऑर्डर देते समय, आपको शिपिंग और शिपिंग दस्तावेजों की तैयारी पर विशेष ध्यान देना चाहिए।

भुगतान का साख पत्र सबसे जटिल, लेकिन साथ ही पार्टियों के लिए भुगतान के सुरक्षित रूपों में से एक है। दस्तावेजों के लिए शर्तों और आवश्यकताओं के बारे में सही शब्दों के साथ, जिसके आधार पर बैंक को आपूर्तिकर्ता को धन हस्तांतरित करना होगा, ऋण पत्र निर्यातक को डिलीवरी से इनकार करने के जोखिम को खत्म करने का अवसर प्रदान करता है और भुगतान की समय पर प्राप्ति की गारंटी देता है (बशर्ते) निर्यातक साख पत्र की सभी शर्तों का अनुपालन करता है), और इसलिए यह अग्रिम भुगतान का एक अच्छा विकल्प है।

अंतर्राष्ट्रीय व्यापार में क्रेडिट पत्रों से निपटने के लिए बुनियादी सिद्धांत इंटरनेशनल चैंबर ऑफ कॉमर्स द्वारा प्रकाशित डॉक्यूमेंट्री क्रेडिट के लिए यूनिफ़ॉर्म कस्टम्स एंड प्रैक्टिस (1993 में संशोधित) में निर्धारित किए गए हैं। नियम सभी संबंधित पक्षों के लिए बाध्यकारी हैं, बशर्ते कि संदर्भ उन्हें साख पत्र दिया जाता है।

एकीकृत नियम लागू करने की आवश्यकता विभिन्न देशों के कानूनी विनियमन में अंतर के कारण है, जिससे कुछ निपटान शर्तों की समझ और व्याख्या में अंतर हो सकता है। एकीकृत नियम कई संभावित असहमतियों और विवादों को खत्म करते हैं, क्योंकि वे दस्तावेजी क्रेडिट के क्षेत्र में अंतरराष्ट्रीय अभ्यास को मजबूत करते हैं।

स्थापित प्रथा के अनुसार, समान नियमों को हर दशक में संशोधित किया जाता है। इंटरनेशनल चैंबर ऑफ कॉमर्स वर्तमान में नियमों के एक नए संस्करण पर काम कर रहा है।

जैसा कि समान नियमों में परिभाषित किया गया है, शब्द "डॉक्यूमेंट्री क्रेडिट" और "स्टैंडबाय लेटर ऑफ क्रेडिट" का मतलब किसी भी समझौते (हालांकि नामित या नामित) है जिसके द्वारा जारीकर्ता बैंक (क्रेडिट पत्र जारी करने वाला बैंक) को निम्नलिखित कार्य करने की आवश्यकता होती है :

किसी तीसरे पक्ष या उसके आदेश (लाभार्थी) को भुगतान या लाभार्थी द्वारा निकाले गए विनिमय बिल (ड्राफ्ट) का भुगतान करना या स्वीकार करना होगा। जारीकर्ता बैंक किसी अन्य बैंक को ऐसा भुगतान करने, या विनिमय बिल (ड्राफ्ट) का भुगतान करने और स्वीकार करने के लिए अधिकृत कर सकता है;

यदि साख पत्र की सभी शर्तें पूरी होती हैं, तो निर्धारित दस्तावेजों के आधार पर किसी अन्य बैंक से बातचीत (खरीद या छूट) करने का अधिकार दें। समान नियमों के प्रयोजनों के लिए, अन्य देशों में ऐसे बैंक की शाखाओं को एक अलग बैंक माना जाएगा।

इस मामले में, बैंक अनुरोध पर और ग्राहक (क्रेडिट पत्र के आवेदक) के निर्देशों के आधार पर या अपनी ओर से कार्य कर सकता है। साख पत्र जारी करने और साख पत्र में संशोधन करने के सभी निर्देशों के साथ-साथ स्वयं संशोधनों में उन दस्तावेजों का सटीक उल्लेख होना चाहिए जिन पर भुगतान किया जाना है।

अपनी प्रकृति से साख पत्र बिक्री के अनुबंध या अन्य अनुबंध जिस पर यह आधारित हो सकता है, से अलग एक लेन-देन है, और बैंक ऐसे अनुबंधों से निपटने के लिए किसी भी तरह से बाध्य या बाध्य नहीं हैं, भले ही साख पत्र में कोई संदर्भ दिया गया हो। ऐसे समझौते के लिए.

इसी तरह, ग्राहक, जारीकर्ता बैंक या लाभार्थी के बीच अपने संबंधों के परिणामस्वरूप, भुगतान करने, विनिमय के बिल (ड्राफ्ट) का भुगतान करने या स्वीकार करने या क्रेडिट पत्र के तहत किसी अन्य दायित्व को पूरा करने के लिए बैंक के दायित्वों पर दावा नहीं कर सकता है। .

अर्थात्, साख पत्र के तहत सभी कार्य केवल बैंकों के बीच ही किए जाते हैं। साख पत्रों के साथ लेन-देन में, सभी इच्छुक पक्ष केवल दस्तावेज़ों से निपटते हैं, लेकिन वस्तुओं, सेवाओं और (या) अन्य प्रकार के दायित्वों की पूर्ति से नहीं, जिनसे दस्तावेज़ संबंधित हो सकते हैं।

डॉक्यूमेंट्री क्रेडिट के लिए समान नियमों के अनुसार, क्रेडिट पत्र विभिन्न शर्तों के तहत जारी किए जा सकते हैं। विक्रेता द्वारा क्रेता से प्राप्त आय के संदर्भ में साख पत्रों की विश्वसनीयता की डिग्री इन शर्तों पर निर्भर करती है।

2.साख पत्र के स्वरूप एवं प्रकार

2.1 साख पत्र के प्रपत्र

ऋण पत्र के प्रपत्र संपार्श्विक की राशि और जोखिम अनुमान के क्षण पर समझौते में भिन्न होते हैं।

प्रतिसंहरणीय साख पत्र (रिवोकेबल एल/सी) को साख पत्र के आवेदक के निर्देश पर जारीकर्ता बैंक द्वारा किसी भी समय बदला या रद्द किया जा सकता है, यहां तक ​​कि लाभार्थी को पूर्व सूचना दिए बिना भी। प्रतिसंहरणीय साख पत्र बैंक के लिए कोई कानूनी भुगतान दायित्व नहीं बनाता है। केवल जब जारीकर्ता बैंक या उसके संवाददाता बैंक ने दस्तावेजों के अनुसार भुगतान किया है, तो ऋण पत्र का निरसन कानूनी बल के बिना रहता है।

इसलिए, प्रतिसंहरणीय साख पत्र आम तौर पर लाभार्थी को पर्याप्त सुरक्षा प्रदान नहीं करता है। इसकी पुष्टि संवाददाता बैंक द्वारा कभी नहीं की जाती है और इसका उपयोग उन भागीदारों के बीच व्यावसायिक संबंधों में किया जा सकता है जो एक-दूसरे के लिए परस्पर भरोसेमंद माने जाते हैं। आज, प्रतिसंहरणीय साख पत्रों का प्रयोग बहुत ही कम किया जाता है। इसलिए, यह सुनिश्चित करने के लिए ध्यान रखा जाना चाहिए कि प्रारंभिक आदेश स्पष्ट रूप से क्रेडिट पत्र के रूप को इंगित करता है, क्योंकि यदि कोई संबंधित पदनाम नहीं है, तो ऐसे क्रेडिट पत्र को हमेशा अपरिवर्तनीय माना जाता है।

समान नियम दो मामलों का प्रावधान करते हैं, जहां प्रतिसंहरणीय साख पत्र जारी करने वाला बैंक "किसी भी भुगतान, स्वीकृति या बातचीत के लिए प्रतिसंहरणीय साख पत्र के तहत देखते ही भुगतान करने, स्वीकृति या बातचीत करने के लिए अधिकृत बैंक को प्रतिपूर्ति करेगा।" नोटिस प्राप्त होने पर वह बैंक, क्रेडिट पत्र की शर्तों का अनुपालन करने वाले दस्तावेजों के विरुद्ध संशोधन या रद्दीकरण करेगा, और किसी अन्य बैंक को प्रतिपूर्ति भी प्रदान करेगा, जो "प्रतिसंहरणीय क्रेडिट पत्र के तहत किस्त भुगतान करने के लिए उसके द्वारा अधिकृत है" यदि उस बैंक ने क्रेडिट पत्र के परिवर्तन/रद्दीकरण के बारे में जारीकर्ता से अधिसूचना प्राप्त करने से पहले उन दस्तावेज़ों के विरुद्ध भुगतान किया है जो क्रेडिट पत्र की शर्तों का अनुपालन करते हैं (या क्रेडिट पत्र के तहत ऐसे दस्तावेज़ स्वीकार किए जाते हैं)।

एक अपरिवर्तनीय साख पत्र (अपरिवर्तनीय एल/सी) लाभार्थी को उच्च स्तर का विश्वास दिलाता है कि जैसे ही वह साख पत्र की शर्तों को पूरा करेगा, उसकी आपूर्ति या सेवाओं का भुगतान कर दिया जाएगा, जो कि सभी आवश्यक दस्तावेज प्रस्तुत किए जाने पर और इसकी सभी शर्तें पूरी होती हैं, यह बैंक-जारीकर्ता द्वारा भुगतान की दृढ़ प्रतिबद्धता का गठन करता है। लाभार्थी के लिए अपरिवर्तनीय साख पत्र का उपयोग करने के लाभ निर्विवाद हैं, क्योंकि निर्यातक को बैंक से एक प्रतिबद्धता प्राप्त होती है, न कि अनुबंध के तहत प्रतिपक्ष से केवल एक वादा। विक्रेता अच्छी तरह से जानता है कि उसे अपनी मांग पर भुगतान तभी प्राप्त होगा जब वह क्रेडिट पत्र की शर्तों को पूरा करता है, विशेष रूप से, बाद की वैधता अवधि के भीतर इसमें सूचीबद्ध दस्तावेजों को जमा करता है। बैंक, अपनी ओर से, अंततः बाध्य है - इसका मतलब यह है कि भले ही उसका ग्राहक समय पर अपने दायित्वों को पूरा करने में विफल रहता है और किसी कारण या किसी अन्य कारण से समय पर भुगतान करने में असमर्थ है, तो भी बैंक को विदेशी दायित्वों से मुक्त नहीं किया जाता है। विक्रेता.

अपरिवर्तनीय साख पत्र के तहत साख पत्र की शर्तों को बदलने या रद्द करने के लिए लाभार्थी और जिम्मेदार बैंकों दोनों की सहमति आवश्यक है। यदि विक्रेता साख पत्र की कुछ शर्तों को बदलना या रद्द करना चाहता है, तो उसे खरीदार को जारीकर्ता बैंक को संबंधित आदेश जारी करने की आवश्यकता होगी। समान परिवर्तन सूचना में निहित परिवर्तनों की आंशिक स्वीकृति की अनुमति नहीं है और परिणामस्वरूप, मान्य नहीं होगा।

लाभार्थी को संवाददाता बैंक के माध्यम से अपरिवर्तनीय ऋण पत्र खोलने के बारे में सूचित किया जाता है। साख पत्र निष्पादित करने वाला उत्तरार्द्ध जारीकर्ता बैंक केवल लाभार्थी को साख पत्र की सलाह देने या इसकी पुष्टि करने का निर्देश दे सकता है। अतिरिक्त दायित्वों के दृष्टिकोण से, अपरिवर्तनीय क्रेडिट पत्रों को पुष्टि (पुष्टि) और अपुष्ट (अपुष्ट) में विभाजित किया गया है।

अपरिवर्तनीय अपुष्ट साख पत्र के साथ, संवाददाता बैंक केवल लाभार्थी को साख पत्र खोलने की सलाह देता है। इस मामले में, वह भुगतान करने के किसी भी दायित्व को स्वीकार नहीं करता है और इसलिए लाभार्थी द्वारा प्रदान किए गए दस्तावेजों के अनुसार इसे करने के लिए बाध्य नहीं है।

चूँकि लाभार्थी पूरी तरह से विदेश में जारीकर्ता बैंक पर भरोसा कर सकता है, एक अपरिवर्तनीय अपुष्ट क्रेडिट पत्र केवल तभी उपयुक्त है जब राजनीतिक और धन हस्तांतरण जोखिम नगण्य हो। यदि संवाददाता बैंक ऋण पत्र जारी करने वाले बैंक के साथ अच्छे संबंधों के साथ-साथ स्थिर राजनीतिक और आर्थिक स्थिति पर भरोसा कर सकता है, तो यह आमतौर पर ग्राहक के हित में लेनदेन को शीघ्रता से संसाधित करने के लिए दस्तावेजों के अनुसार भुगतान करेगा।

यदि संवाददाता बैंक लाभार्थी को ऋण पत्र की पुष्टि करता है, तो वह ऋण पत्र के अनुरूप और समय पर प्रस्तुत दस्तावेजों के अनुसार भुगतान करने का वचन देता है। नतीजतन, इस मामले में, लाभार्थी, क्रेडिट पत्र खोलने वाले बैंक के दायित्व के साथ, भुगतान करने के लिए संवाददाता बैंक के कानूनी रूप से समकक्ष और स्वतंत्र दायित्व है। इसलिए, इसके लिए सुरक्षा की डिग्री काफी बढ़ जाती है - ज्यादातर मामलों में, ऐसे ऋण पत्र की पुष्टि निर्यातक के देश के एक बैंक द्वारा की जाती है।

अक्सर, पुष्टि करने वाले बैंक, विभिन्न जोखिमों के खिलाफ खुद का बीमा करते हुए, पुष्टिकरण पर क्रेडिट पत्र के तहत आगामी भुगतानों को कवर करने के लिए धन के तत्काल हस्तांतरण की मांग करते हैं। ऐसे साख पत्रों को कवर्ड साख पत्र कहा जाता है।

कवर किए गए साख पत्र वे माने जाते हैं, जिन्हें खोलने पर जारीकर्ता बैंक पहले शर्त के साथ जारीकर्ता बैंक के दायित्वों की अवधि के लिए साख पत्र की राशि में कार्यकारी बैंक को विदेशी मुद्रा निधि (कवरेज) प्रदान करता है। उनका उपयोग साख पत्र के तहत भुगतान के लिए किया जा सकता है। कवरेज कई तरीकों से प्रदान किया जा सकता है:

* साख पत्र की राशि जारीकर्ता बैंक या किसी अन्य बैंक के साथ निष्पादित बैंक के संवाददाता खाते में जमा करके;

* निष्पादनकर्ता बैंक को निष्पादन के लिए साख पत्र की प्राप्ति के समय उसके द्वारा बनाए गए जारीकर्ता बैंक के खाते से साख पत्र की पूरी राशि को बट्टे खाते में डालने का अधिकार देकर;

* जारीकर्ता बैंक द्वारा नामांकित बैंक के पास बीमा जमा या कवरेज जमा खोलने के माध्यम से।

अक्सर व्यवहार में, कज़ाख बैंक कवर किए गए ऋण पत्रों से बचना चाहते हैं और (कवरेज के बजाय) एक पुष्टिकृत प्रतिपूर्ति दायित्व जारी करते हैं, हालांकि, कवरेज के विपरीत, इसके लिए एक कमीशन का भुगतान करना आवश्यक है।

कवरेज के उपयोग के परिणामस्वरूप ऋण पत्र के खुलने से लेकर इसके तहत धनराशि के भुगतान तक की अवधि के लिए आयातक के धन की वास्तविक जमाव हो जाती है।

कवर किए गए अपरिवर्तनीय साख पत्र को खोलते समय, आयातक का बैंक साख पत्र की राशि के लिए अपने ग्राहक के चालू खाते से डेबिट करता है और साख पत्र खोले जाने के क्षण से उसकी समाप्ति तिथि तक इसे एक विशेष खाते में सुरक्षित रखता है। इस अवधि के बाद, क्रेडिट पत्र का अप्रयुक्त भाग या पूरी अप्रयुक्त राशि ग्राहक के खाते में बहाल कर दी जाती है। आयातक को ऋण पत्र के लिए लगभग दोगुनी लागत का भुगतान करना पड़ता है, क्योंकि माल के लिए भुगतान करते समय उसे बैंकों को कमीशन लागत का भुगतान करने के लिए मजबूर किया जाता है, पूरे ऑपरेशन की अवधि के लिए धन को फ्रीज करने का उल्लेख नहीं किया जाता है। ऐसी स्थिति में, आयातक साख पत्र की पुष्टि करने से बचने की कोशिश करता है, और विदेशी व्यापार संबंधों की सामान्य परिस्थितियों में, निर्यातकों को पुष्टि की आवश्यकता केवल तभी होती है जब उन्हें जारीकर्ता बैंक पर भरोसा नहीं होता है।

नतीजतन, भुगतान सुनिश्चित करने की विधि के अनुसार ऋण पत्रों को भी कवर्ड और अनकवर्ड में विभाजित किया जाता है। इसलिए, प्रत्येक साख पत्र में यह स्पष्ट रूप से दर्शाया जाना चाहिए कि इसे कैसे क्रियान्वित किया जाना है।

2.2 साख पत्रों के प्रकार और उनके निष्पादन की विधियाँ

भुगतान देखते ही क्रेडिट पत्र (दस्तावेजों के विरुद्ध)। दस्तावेज़ प्रस्तुत करने पर दस्तावेज़ों में निर्दिष्ट राशि की तत्काल प्राप्ति। नकद भुगतान पर सहमति बनी.

लाभार्थी के ड्राफ्ट की स्वीकृति प्रदान करने वाला ऋण पत्र। भुगतान की नियत तिथि पर दस्तावेजों में निर्दिष्ट राशि की प्राप्ति। बिल के भुगतान की अवधि पर सहमति हो गई है। दस्तावेज़ जारी होने के बाद बिल पर छूट ब्याज (छूट) घटाकर राशि प्राप्त करना संभव है।

किस्त भुगतान के साथ साख पत्र. भुगतान की नियत तिथि पर दस्तावेजों में निर्दिष्ट राशि की प्राप्ति। भुगतान अवधि (बिल के बिना) पर सहमति हो गई है। दस्तावेज़ जमा करने के बाद लेखांकन प्रतिशत घटाकर राशि प्राप्त करना संभव है।

किसी भी बैंक से राशि प्राप्त करना, अर्थात्। न केवल सलाह देने वाले या विशेष रूप से नामित बातचीत करने वाले बैंक में (क्रेडिट पत्रों के लिए जिसमें जारीकर्ता बैंक ने बातचीत करने वाले बैंक की पहचान की है; गैर-मुक्त बातचीत।

अंतिम भुगतान के साथ साख पत्र. आपूर्ति किए गए उत्पादों और प्रदान की गई सेवाओं के लिए धन का हस्तांतरण, पूर्व-सहमत प्रतिशत को घटाकर, भुगतान के लिए भुगतान या स्वीकृति की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों के आयातक से जारीकर्ता बैंक द्वारा प्राप्त होने पर, समय के साथ अलग से भुगतान किया जाता है।

प्रोफार्मा चालान का उपयोग कर क्रेडिट पत्र. इसमें पहले से सहमत और तैयार किए गए दस्तावेजों (विक्रेता की शिपमेंट की गारंटी) के खिलाफ समझौता शामिल है, जो पुष्टि करता है कि माल भेज दिया जाएगा।

"लाल खंड" के साथ साख पत्र। इसमें अग्रिम राशि प्राप्त करना शामिल है।

परिक्रामी साख पत्र. स्थापित शेयरों के भीतर उपयोग करें, जिन्हें नवीनीकृत किया गया है।

स्टैंडबाय लेटर ऑफ क्रेडिट (स्टैंडबाय लेटर ऑफ क्रेडिट)। वारंटी के समान एक उपकरण के रूप में उपयोग करें।

हस्तांतरणीय साख पत्र (हस्तांतरणीय)। अपने स्वयं के धन के सीमित उपयोग के साथ लेनदेन को पूरा करने के उद्देश्य से अपने स्वयं के आपूर्तिकर्ता प्रदान करना। कई दूसरे लाभार्थियों के लिए एक साथ ऋण पत्र का उपयोग करना संभव है।

पारगमन साख पत्र. जारीकर्ता बैंक द्वारा मध्यस्थ बैंक से एक सलाह नोट या क्रेडिट पत्र की पुष्टि की रसीद।

साख हस्तांतरण पत्र. इसमें प्रतिपूर्ति निर्देश या तीसरे बैंक के माध्यम से लाभार्थी को सीधे या नामित बैंक के माध्यम से बिना दायित्व के हस्तांतरण के लिए सलाह देने का आदेश शामिल है (सलाह में विशेष रूप से कहा गया है कि तीसरे बैंक की भूमिका यहीं तक सीमित है)।

यदि निर्यात ऋण पत्र किसी विदेशी बैंक द्वारा निष्पादित किया जाता है (आवश्यक दस्तावेजों को जमा करने के विरुद्ध), तो दस्तावेजों की डाक यात्रा के कारण भुगतान की प्राप्ति में काफी लंबी अवधि की देरी हो सकती है। तदनुसार, आयात भुगतान करते समय, क्रेडिट पत्रों का उपयोग करना सबसे अधिक लाभदायक होता है जो एक विदेशी निर्यातक से प्राप्त दस्तावेजों के खिलाफ जारीकर्ता कजाकिस्तान बैंक में भुगतान प्रदान करता है, जो कजाकिस्तान के क्रेडिट पत्रों के तहत आगामी भुगतानों के लिए विदेशी मुद्रा निधि की संभावित ठंड से बचाता है। विदेशी बैंकों के खातों में संगठन और बैंक।

भुगतान का लेटर ऑफ क्रेडिट फॉर्म निर्यातक के लिए सबसे अधिक फायदेमंद है, क्योंकि यह भुगतान की एक दृढ़ और विश्वसनीय गारंटी का प्रतिनिधित्व करता है, जो आमतौर पर शिपमेंट से पहले प्राप्त होता है। साख पत्र के तहत भुगतान करना (यदि, निश्चित रूप से, प्रस्तुत दस्तावेज़ इसकी शर्तों का अनुपालन करते हैं) माल के भुगतान के लिए खरीदार की सहमति से जुड़ा नहीं है। इसके अलावा, निर्यातक के पास माल के अपने गंतव्य पर पहुंचने से पहले, कुछ मामलों में जितनी जल्दी हो सके ऋण पत्र के तहत भुगतान प्राप्त करने का अवसर होता है। अंत में, लाभार्थी क्रेडिट पत्र द्वारा सुरक्षित तरजीही बैंक ऋण प्राप्त कर सकता है, जो विशेष रूप से महत्वपूर्ण है यदि वह एक मध्यस्थ है।

हालाँकि, किसी निर्यातक के लिए ऋण पत्र सबसे जटिल भुगतान विधि है, क्योंकि भुगतान प्राप्त करना दस्तावेजों के सही निष्पादन और उन्हें समय पर बैंक में जमा करने से जुड़ा है। ऋण पत्र की शर्तों के अनुपालन के संदर्भ में दस्तावेजों के निष्पादन के लिए सख्त आवश्यकताओं को लागू करके, बैंक आयातकों के हितों की रक्षा करते हैं, क्योंकि वे उनके निर्देशों के आधार पर कार्य करते हैं।

समकक्षों के लिए भुगतान के साख पत्र के मुख्य नुकसान हैं, सबसे पहले, बैंकों के माध्यम से दस्तावेजों के पारित होने में कुछ देरी और, दूसरी बात, साख पत्र की उच्च लागत। संचालन करने के लिए (साख पत्र के तहत दस्तावेजों को खोलना, सलाह देना, पुष्टि करना, स्वीकार करना और सत्यापन करना आदि), बैंक साख पत्र की राशि के आधार पर कमीशन लेते हैं।

मौजूदा बैंकिंग टैरिफ के आधार पर बैंकों द्वारा कमीशन एकत्र किया जाता है। साख पत्र खोलते समय, आवेदक को स्पष्ट रूप से और विशेष रूप से बताना होगा कि साख पत्र की लागत (डाक और टेलीग्राफिक लागत, उद्घाटन कमीशन, सलाह, साख पत्र की पुष्टि, भुगतान कमीशन, आदि) किसके खर्च पर होनी चाहिए। भुगतान: साख पत्र के आवेदक या लाभार्थी की कीमत पर। यह आवश्यक है ताकि बैंक कर्मचारी, कमीशन की गणना करते समय, इसे उस पार्टी के खाते में जमा करने का अवसर प्राप्त कर सके जिसे इसे अनुबंध की शर्तों और क्रेडिट पत्र के अनुसार भुगतान करना होगा।

अंतर्राष्ट्रीय व्यवहार में, बैंकिंग खर्चों को समकक्षों के बीच विभाजित करने की प्रथा रही है, जिनमें से प्रत्येक अपने देश में बैंकिंग कमीशन का भुगतान करता है।

निष्कर्ष

क्रेडिट पत्र अपरिवर्तनीय किस्त योजना

आयातकों और निर्यातकों को केवल घरेलू बाजार में काम करने वाले व्यवसायियों की तुलना में कहीं अधिक हद तक ऋण जोखिम का सामना करना पड़ता है। इसमें समय की देरी, महंगी जानकारी और लंबी दूरी शामिल है। इस जोखिम को कम करने के लिए, एक काफी प्रभावी ऋण पत्र प्रणाली विकसित की गई, जिससे ऋण प्रदान करने वाले बड़े बहुराष्ट्रीय बैंक पैमाने की अर्थव्यवस्थाओं और उन्हें वित्तपोषित करने और संबंधित मुद्रा विनिमय संचालित करने की क्षमता से लाभान्वित होते हैं। ऐसी स्थितियों में जहां ऋण पत्र उपलब्ध नहीं हैं, व्यवसायी अन्य तरीकों का सहारा ले सकते हैं।

अविकसित बाजार प्रणाली वाले देशों में या जहां ऋण और विदेशी मुद्रा बाजार अनुपस्थित हैं, बड़ी पूंजी निवेश परियोजनाओं के निर्यात के लिए ज़ब्ती का उपयोग करना उपयोगी है। अन्य स्थितियों में, क्रेडिट बीमा पॉलिसी खरीदना या प्रत्यक्ष सरकारी गारंटी प्राप्त करना एक उपयुक्त विकल्प हो सकता है।

आधुनिक परिस्थितियों में पैसा आर्थिक जीवन का एक अभिन्न गुण है। इसलिए, भौतिक संपत्तियों की आपूर्ति और सेवाओं के प्रावधान से संबंधित सभी लेनदेन नकद निपटान में पूरे किए जाते हैं। उत्तरार्द्ध नकद और गैर-नकद दोनों रूप ले सकता है। गैर-नकद धन का उपयोग करके नकद भुगतान का संगठन नकद भुगतान की तुलना में बहुत बेहतर है, क्योंकि पहले मामले में वितरण लागत पर महत्वपूर्ण बचत हासिल की जाती है।

गैर-नकद भुगतान के व्यापक उपयोग को बैंकों के व्यापक नेटवर्क के साथ-साथ उनके विकास में राज्य की रुचि, पहले उल्लेखित कारण और व्यापक आर्थिक प्रक्रियाओं के अध्ययन और विनियमन के उद्देश्य से सुविधा प्रदान की जाती है।

गैर-नकद भुगतान बैंक खातों में प्रविष्टियाँ करके नकद भुगतान है, जब भुगतानकर्ता के खाते से पैसा डेबिट किया जाता है और प्राप्तकर्ता के खाते में जमा किया जाता है। अर्थव्यवस्था में गैर-नकद भुगतान एक निश्चित प्रणाली के अनुसार आयोजित किए जाते हैं, जिसे गैर-नकद भुगतान के आयोजन के लिए सिद्धांतों के एक सेट के रूप में समझा जाता है, उनके संगठन की आवश्यकताएं, विशिष्ट व्यावसायिक स्थितियों के साथ-साथ भुगतान के रूपों और तरीकों से निर्धारित होती हैं। और संबंधित दस्तावेज़ प्रवाह।

ग्रन्थसूची

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साख पत्र - साख पत्र (एल/सी)- सबसे सभ्य स्थिति भुगतान, जो व्यापक हो गया है अंतर्राष्ट्रीय भुगतान. दोनों पक्षों के हितों की रक्षा की दृष्टि से, साख पत्र भुगतान की शर्तेंआदर्श हैं.

संक्षेप में मतलब भुगतान का साख पत्रयह निम्नलिखित तक सीमित है: खरीदार का बैंक आपूर्तिकर्ता के बैंक को इसकी गारंटी देता है अदा करेंगेमाल लेनदेन की सभी शर्तों को पूरा करने के अधीन है। इस मामले में, खरीदार का पैसा बैंक में तब तक आरक्षित रहता है जब तक कि माल की डिलीवरी की सभी शर्तें पूरी नहीं हो जातीं और संबंधित दस्तावेज उपलब्ध नहीं करा दिए जाते।

साख पत्र के अंतर्राष्ट्रीय नियम

उपयोग के नियमों और शर्तों की दोहरी व्याख्या से बचें साख पत्रअनुबंध में "डॉक्यूमेंट्री डॉक्यूमेंट्री के लिए समान सीमा शुल्क और अभ्यास" के संदर्भ से मदद मिलेगी ऋच पत्र»अंग्रेजी में मूल में - डॉक्यूमेंट्री क्रेडिट (यूसीपी) के लिए समान सीमा शुल्क और अभ्यास। आज तक, इस दस्तावेज़ का वर्तमान संस्करण वर्तमान संस्करण दिनांक 2007, संख्या 600 है।

साख पत्र के प्रकार

के लिए सुरक्षा के स्वरूप पर निर्भर करता है साख पत्र, इसे कवर किया जा सकता है (निलंबित) - जब आपका बैंक राशि हस्तांतरित करता है साख पत्रपूरी अवधि के लिए खरीदार का बैंक और खुला (गारंटी)। यह इस बात पर निर्भर करता है कि खरीदार के पास कुछ शर्तों के तहत, लेनदेन को एकतरफा रद्द करने का अवसर है या नहीं साख पत्र), साख पत्रप्रतिसंहरणीय या अपरिवर्तनीय हो सकता है.

के बाद से अंतर्राष्ट्रीय भुगतानप्रायः केवल एक का ही प्रयोग किया जाता है साख पत्र प्रपत्र- सरल कवर की गई अपरिवर्तनीय डॉक्यूमेंट्री साख पत्र, हम यहां ध्यान केंद्रित नहीं करेंगे साख पत्र प्रपत्रकाफी ध्यान। आप सूचना के खुले स्रोतों में अधिक विस्तृत जानकारी पा सकते हैं या अपने बैंक से परामर्श कर सकते हैं।

भुगतान के साख पत्र प्रपत्र के लाभ.

लेन-देन की शर्तों को पूरा करना

मुख्य लाभ साख पत्र द्वारा भुगतानस्पष्ट हैं - यह सभी पक्षों के हितों के सम्मान की गारंटी है अंतरराष्ट्रीयलेन-देन: खरीदार को धन प्राप्त करने की गारंटी दी जाती है और निर्दिष्ट माल की डिलीवरी के लिए सभी औपचारिकताओं को पूरा करने में उसका निहित स्वार्थ होता है अंतरराष्ट्रीयअनुबंध

दस्तावेजों का सत्यापन

एक और सकारात्मक पक्ष अदायगी की शर्तेंकी हालत में साख पत्रवह यह है कि आप निश्चिंत हो सकते हैं कि लेन-देन पूरी तरह से किया जाएगा अंतरराष्ट्रीयविधान। कब से बैंकों द्वारा नियंत्रण भुगतान का साख पत्रकड़ाई से विनियमित है, और सभी दस्तावेजों को उनकी तैयारी के मानकों के अनुपालन के लिए आवश्यक रूप से जांचा जाता है; दस्तावेजों में धोखाधड़ी और त्रुटियों की संभावना व्यावहारिक रूप से बाहर रखी गई है। परिणामस्वरूप, सीमा शुल्क पर माल की निकासी अधिक सुचारू रूप से होगी।

साख पत्र के रूप में भुगतान के नुकसान?

साख पत्र प्राप्त करने में कठिनाई

सबसे पहले, प्रक्रियाओं की जटिलता में, दो पक्षों के बजाय अंतरराष्ट्रीयचार लेन-देन दिखाई देते हैं. ग्राहक के अतिरिक्त (यदि साख भुगतान पत्रइसे पहले से ही प्रिंसिपल या ऑर्डरकर्ता कहा जाता है) और आपूर्तिकर्ता (लाभार्थी, प्राप्तकर्ता) ग्राहक के बैंक (जारीकर्ता बैंक) और आपूर्तिकर्ता के बैंक (निष्पादनकर्ता, आमतौर पर पुष्टि करने वाला बैंक) के साथ लेनदेन में भाग लेगा। विदेशी आर्थिक गतिविधि में नौसिखिया भागीदार के लिए इसे समझना आसान नहीं है।

दस्तावेज़ों और समय-सीमाओं के लिए आवश्यकताएँ

अलावा, भुगतान का साख पत्रइसमें समय सीमा, दस्तावेज़ीकरण आवश्यकताओं का कड़ाई से पालन और पंजीकरण प्रक्रिया की बढ़ी हुई जटिलता शामिल है। लेन-देन में किसी भी भागीदार की ओर से दायित्वों को पूरा करने की समय सीमा में प्रत्येक परिवर्तन को सभी पक्षों द्वारा प्रलेखित और हस्ताक्षरित किया जाना चाहिए। आपूर्तिकर्ता और ग्राहक के बीच अनुबंध के अलावा, बैंकों के भीतर दस्तावेजों का अतिरिक्त आदान-प्रदान होता है। हालाँकि आजकल यह सब इलेक्ट्रॉनिक रूप से काम करता है और काफी तेज़ी से होता है, फिर भी, इन प्रक्रियाओं को नियंत्रित करने और ट्रैक करने में अभी भी समय लगता है।

साख पत्र लागत

कीमत साख पत्र के रूप में भुगतानएक और नुकसान है. खुलने के बाद से साख पत्र, खरीदार अपना पैसा बैंक खाते में जमा कर देता है, कवरेज बनाता है साख पत्र, या भुगतान करता हैउजागर होने की स्थिति में बैंक गारंटी के लिए साख पत्र. इसके अलावा, यदि आपूर्तिकर्ता को उत्पादन के लिए सामग्री की खरीद के लिए धन नहीं मिलता है, तो उसे उधार ली गई धनराशि जुटाने के लिए मजबूर किया जाएगा, जिसके रखरखाव के लिए अंततः भुगतान करना होगा। भुगतान करने के लिएखरीदार को. और, निःसंदेह, सभी पंजीकरण कार्य साख पत्रबैंक कमीशन के साथ हैं।

अंतभाषण

शायद इस लेख को पढ़ने के बाद आप यही सोचेंगे साख पत्रयह बेहद कठिन है। हां, यह पहली बार में आंशिक रूप से सच है, लेकिन एक बार जब आप पूरी प्रक्रिया को चरण दर चरण समझेंगे, तो आप समझ जाएंगे कि यह कितना सुविधाजनक और विश्वसनीय है। भुगतान का प्रकार.

इसके अलावा, आप अकेले नहीं होंगे - एक विश्वसनीय बैंक चुनें और यह आपके लिए अधिकांश काम करेगा। किसी भी स्वाभिमानी बैंक के कर्मचारियों के पास, एक नियम के रूप में, एक संरचना या अलग-अलग विशेषज्ञ होते हैं जो विशेष रूप से काम करते हैं साख पत्र.

और एक और बात, जब किसी विदेशी साझेदार के साथ काम करते समय, भुगतान के लिए क्रेडिट पत्र की पेशकश की जाती है, तो आपको एक विशेषज्ञ के रूप में अपनी व्यक्तिगत प्रतिष्ठा और अपनी कंपनी के लिए सम्मान बढ़ाने में सक्षम होने की गारंटी दी जाती है, इसलिए ऐसा करें!

दस्तावेज़ी क्रेडिट पत्र का उपयोग करते समय कुछ विशेषताएं हैं जिन्हें ध्यान में रखा जाना चाहिए। आइए जानें कि किन अवधारणाओं का अध्ययन किया जाना चाहिए और किन मानकों का उल्लेख किया जाना चाहिए।

आइए हम यह निर्धारित करें कि विदेशी, अंतर्राष्ट्रीय व्यापार में इस रूप में गणना की कौन सी बारीकियाँ मौजूद हैं। प्रत्येक कंपनी यह विश्वास चाहती है कि अनुबंध में निर्दिष्ट उसके अधिकारों का उल्लंघन नहीं किया जाएगा।

आपूर्तिकर्ता समय पर माल के लिए भुगतान प्राप्त करना चाहते हैं, जबकि खरीदार अपने उत्पादों को बिना देरी और अनुबंध में बताई गई गुणवत्ता के साथ प्राप्त करने का प्रयास करते हैं। और साख पत्र इसमें बहुत मदद करता है। आइए जानें कैसे.

महत्वपूर्ण पहलू

क्रेडिट पत्र के रूप में भुगतान के ऐसे रूप के सार को समझना महत्वपूर्ण है, साथ ही दस्तावेजी क्रेडिट पत्र क्या है।

यह क्या है

साख पत्र एक मौद्रिक दायित्व है जिसे साख पत्र के तहत भुगतानकर्ताओं के निर्देश पर जारीकर्ता बैंक द्वारा स्वीकार किया जाता है।

साख पत्र को भुगतान का एक तरीका माना जाता है जो यह आश्वासन दे सकता है कि भुगतान डिलीवरी पर भुगतान की तुलना में किया जाएगा। इस मामले में गारंटर बैंक हैं।

साख पत्र कई प्रकार के होते हैं:

• प्रतिसंहरणीय;
• अपरिवर्तनीय;
• ढका हुआ;
• खुला हुआ;
• लाल उपवाक्यों के साथ;
• की पुष्टि की;
• रिवॉल्वर;
• गोलाकार;
• संरक्षित;
• संचयी;

क्रेडिट का एक दस्तावेजी पत्र एक निर्दिष्ट शर्त के अनुसार खरीदारों की ओर से विक्रेताओं को एक सहमत राशि की प्रस्तुति पर एक बैंकिंग संस्थान द्वारा भुगतान करने का दायित्व है।

यह एक ऐसा समझौता है जिसके तहत कागजी कार्रवाई समय पर जमा करने पर बैंक विक्रेताओं को भुगतान करता है।

इसे किस उद्देश्य से खोला गया है?

साख पत्र के लिए धन्यवाद:

क्रेडिट पत्र का उपयोग संग्रह, खुले खातों के साथ-साथ व्यापार लेनदेन में भुगतान के रूप में किया जाता है।

अंतर्राष्ट्रीय व्यापार में, इसका उपयोग बैंक गारंटी के समान, लेनदेन के वित्तपोषण के साधन के रूप में किया जाता है।

निर्यातकों के लिए साख पत्र के निम्नलिखित अर्थ हैं:

• उस जोखिम को कम करें जिसके लिए माल का भुगतान नहीं किया जाएगा;
• जब ग्राहक ऑर्डर रद्द करते हैं या बदलते हैं तो उत्पादन जोखिम कम करें;
• इष्टतम वितरण कार्यक्रम तैयार करना संभव बनाएं;
• यह गारंटी दें कि उत्पाद के बारे में शिकायत की स्थिति में खरीदार भुगतान से इनकार नहीं करेंगे।

किसी आयातक के लिए साख पत्र का उपयोग करने के लाभ:

• यह जोखिम समाप्त हो गया है कि माल वितरित नहीं किया जाएगा;
• गारंटी दी जाती है कि सामान सहमत गुणवत्ता को पूरा करेगा;
• आयात अनुबंधों के तहत पूर्व भुगतान की राशि को कम करना संभव है;
• आप अपने हितों को ध्यान में रखते हुए भुगतान योजना की संरचना कर सकते हैं।

कानूनी आधार

डॉक्यूमेंट्री क्रेडिट के लिए समान रीति-रिवाज और प्रथाएं हैं जिन्हें पेरिस में इंटरनेशनल चैंबर ऑफ कॉमर्स द्वारा विकसित किया गया था।

साख पत्र खोलते समय आपको उन पर भरोसा करना चाहिए।

ऐसे नियम किसी भी लेनदेन पर लागू होते हैं जहां कोई बैंक भुगतान करता है या दस्तावेजों की प्रस्तुति के खिलाफ बिल स्वीकार करता है।

रूसी कंपनियां प्रावधानों का उल्लेख कर सकती हैं -।

उभरती विशेषताएं

दस्तावेज़ी क्रेडिट पत्र की प्राप्ति के साथ, विक्रेता को विश्वास मिलता है कि खरीदार से स्वतंत्र पार्टियाँ उनके माल के लिए भुगतान करेंगी।

बैंकिंग संस्थान दस्तावेज़ीकरण प्रसारित करता है और दस्तावेजी ऋण पत्रों के लिए अन्य शर्तों को पूरा करता है। खरीदार यह सुनिश्चित कर सकता है कि साख पत्र के तहत राशि का भुगतान उसके द्वारा दर्शाए गए दस्तावेजों को प्रस्तुत करने के एवज में किया गया है।

आपूर्ति, प्रदान की गई सेवाओं, डिज़ाइन और स्थापना कार्य के भुगतान के लिए ऋण पत्र खोला जा सकता है।

क्रेडिट के एक अपरिवर्तनीय पत्र पर चर्चा की गई है। यह एक साख पत्र है जिसे धन प्राप्तकर्ताओं की सहमति के बिना रद्द नहीं किया जा सकता है।

यदि जारीकर्ता बैंक नामित बैंक से अनुरोध करता है, तो अपरिवर्तनीय ऋण पत्रों की पुष्टि की जा सकती है। ऐसी पुष्टियाँ साख पत्र की शर्तों के अनुसार भुगतान करने के लिए एक अतिरिक्त दायित्व हैं।

जब तक नामांकित बैंक ने ऐसी सहमति नहीं दी हो तब तक अपरिवर्तनीय साख पत्रों में संशोधन या रद्द नहीं किया जा सकता है। साख पत्र को विभाज्य माना जाता है, जिसे भागों में एक व्यक्ति या कई लोगों को हस्तांतरित किया जा सकता है।

दस्तावेज़ी क्रेडिट के लिए समान रीति-रिवाज और अभ्यास

समान नियम प्रत्येक दस्तावेजी क्रेडिट पर लागू होते हैं यदि क्रेडिट पत्र का पाठ उनके आवेदन के लिए प्रदान करता है। उनका सभी पक्षों द्वारा पालन किया जाना चाहिए (नियमों का अनुच्छेद 1)।

साख पत्र एक लेनदेन है जो खरीद और बिक्री समझौते या अन्य से अलग होता है। लाभार्थियों को अपने लाभ के लिए बैंक संबंधों का उपयोग करने का अधिकार नहीं है (अनुच्छेद 4)।

कला में। 7-8 जारीकर्ता बैंकों और पुष्टिकरण बैंकों के मुख्य दायित्वों का वर्णन करते हैं। लाभार्थियों को सलाहकार बैंकों के माध्यम से ऋण पत्र की सलाह दी जा सकती है।

इस मामले में, क्रेडिट पत्र की प्रामाणिकता के साथ-साथ नियमों और शर्तों की सटीकता से संतुष्टि की पुष्टि की जाएगी। सलाह सेवाओं के लिए किसी अन्य बैंक से संपर्क करना संभव है।

समीक्षाएँ किसी भी समय निरस्त और निरस्त की जा सकती हैं। लाभार्थियों को सूचित करने की कोई आवश्यकता नहीं है। क्रेडिट पत्र की वैधता की सहमत अवधि से पहले अपरिवर्तनीय लोगों को रद्द नहीं किया जा सकता है।

अन्य नियम संबंधित दस्तावेज़ में विस्तार से बताए गए हैं। यह ध्यान देने योग्य है कि अक्सर साख पत्र की शर्तें होती हैं:

• यूसीपी 500 के नियमों का अनुपालन;
• किसी भी बीमा के लिए आवेदकों की सहमति प्रदान करना;
• किसी भी अनिवार्य सरकारी विनियमन के लिए सहमति प्रदान करना;
• साख पत्र के तहत किए गए किसी भी भुगतान के लिए जारीकर्ता बैंक को प्रतिपूर्ति करने के लिए आवेदकों की सहमति प्रदान करना।

अंतर्राष्ट्रीय व्यापार में

निजी कानून के अनुसार, समझौता करते समय पार्टियों के पास समान अधिकार नहीं होते हैं, क्योंकि पार्टियों में से एक को हमेशा अधिक जोखिम होता है।

खरीदारों को वह सामान नहीं मिल सकता जिसके लिए उन्होंने भुगतान किया है, और विक्रेता को भेजे गए उत्पादों के लिए पैसे नहीं मिल सकते हैं। विभिन्न देशों के निवासियों के बीच लेनदेन का समापन करते समय इसे स्पष्ट रूप से प्रकट किया जा सकता है।

इसीलिए साख पत्र द्वारा भुगतान करना उचित है। इस तरह आप यह सुनिश्चित कर सकते हैं कि डिलीवरी पूरी हो गई है और भुगतान किया जाएगा।

भुगतान का लेटर ऑफ क्रेडिट फॉर्म आपको कंपनी की प्रतिष्ठा के बारे में पर्याप्त जानकारी के अभाव में भी विदेशी प्रतिपक्ष के साथ काम करने की अनुमति देता है। क्रेडिट फ़ंक्शन करना और भुगतान स्थगित करना भी संभव है।

भुगतान की शर्तों को अलग-अलग करके, निर्यातक कम कीमतें निर्धारित कर सकते हैं और बिक्री बढ़ा सकते हैं। आयातक टर्नओवर से आवश्यक रकम नहीं निकाल सकता है।

प्रक्रिया क्या है?

1. ग्राहक बैंक से आपूर्तिकर्ताओं को ऋण पत्र जारी करने के लिए कहते हैं।
2. उत्पादों की आपूर्ति की जाती है.
3. बैंकिंग संस्थान को दस्तावेज़ प्राप्त होता है जो अनुबंध के तहत आपूर्तिकर्ताओं द्वारा दायित्वों की पूर्ति की पुष्टि करेगा।
4. ग्राहक का बैंक आवश्यक राशि आपूर्तिकर्ता के बैंक में स्थानांतरित करता है।

विदेशी व्यापार में

विदेशी व्यापार में, केवल दस्तावेजी ऋण पत्रों का उपयोग किया जाता है, जो घरेलू रूसी बाजारों में उपयोग किए जाने वाले पत्रों से भिन्न होता है। उनके पास अधिक प्रकार और एक अलग दस्तावेज़ संचलन योजना है।

इस प्रक्रिया में भाग लेने वाले भुगतानकर्ता, जारीकर्ता बैंक, आपूर्तिकर्ता (लाभार्थी) और निष्पादनकर्ता बैंक हैं। जब ऋण पत्र खोला जाता है, तो लाभार्थी को एक अधिसूचना भेजी जाती है। साख पत्र की सलाह दी जाती है.

आपूर्तिकर्ता का बैंकिंग संस्थान, जो ऋण पत्रों की पुष्टि करता है, लाभार्थियों को जारीकर्ता बैंकों के समान ही समझौते की शर्तों को पूरा करने का वचन देता है।

निपटान दस्तावेज़ संग्रह के समान प्रपत्रों में प्रस्तुत किए जाते हैं। इसे आपूर्तिकर्ताओं द्वारा सर्विसिंग बैंकों को हस्तांतरित किया जाता है।

यदि कोई शिकायत नहीं है, तो बैंक 2 प्रक्रियाएँ अपनाता है:

दस्तावेजी साख पत्र हस्तांतरणीय हो सकते हैं। इस मामले में, लाभार्थी बैंक को निर्देश देता है कि वह उस व्यक्ति को पूर्ण या आंशिक रूप से क्रेडिट पत्र हस्तांतरित करने के लिए भुगतान कर रहा है जो इसे आगे स्थानांतरित नहीं कर सकता है।

उप-आपूर्तिकर्ता को साख पत्र से धन उपलब्ध कराने में सक्षम होने के लिए यह आवश्यक है। विभाज्य, भिन्नात्मक, हस्तांतरणीय की अवधारणा का भी उपयोग किया जाता है।

परिक्रामी साख पत्र, जैसे ही वे लागू होते हैं, उनकी वैधता के दौरान स्वचालित रूप से साख पत्रों की मात्रा को मूल राशि में भर देते हैं।

इस प्रकार के ऋण पत्र का उपयोग तब किया जाता है जब देश के बाहर बिक्री एक अलग लेनदेन नहीं होती है, और विदेशी खरीदार निर्यातकों के नियमित ग्राहक के रूप में कार्य करते हैं।

लाभ यह है कि इससे लिपिकीय प्रक्रियाओं का समय और लागत कम हो जाती है। यदि क्षतिपूर्ति लेनदेन के तहत पुन: निर्यात ऑपरेशन किया जाता है, तो क्रेडिट के काउंटर पत्र का उपयोग किया जाता है।

इस मामले में, प्रतिभागी एक बैंकिंग संस्थान में एक दूसरे को ऋण पत्र जारी करते हैं। मुख्य बात यह है कि स्थितियाँ समान हों।

जब अग्रिम राशि निर्दिष्ट की जाती है, तो हम लाल खंड के साथ क्रेडिट पत्र का उपयोग करेंगे, जिसे जारीकर्ता बैंक के तहत आपूर्तिकर्ताओं को आवंटित किया जा सकता है।

इसके मॉडल के अनुसार काम करने वाले अंग्रेजी और अन्य बैंक वाणिज्यिक साख पत्र के रूप में साख पत्र जारी करते हैं। पंजीकरण के नियम साख पत्र खोलने के समान ही हैं।

एक बारीकियां - पत्र निष्पादित बैंकों को नहीं, बल्कि लाभार्थियों को भेजा जाता है। निष्पादन करने वाले बैंक केवल धनराशि हस्तांतरित करते हैं। खर्चों पर बातचीत करते समय आवश्यक राशि किसी भी बैंकिंग संस्थान से प्राप्त की जा सकती है।

अंतर्राष्ट्रीय भुगतान में

अंतर्राष्ट्रीय भुगतान के रूप में दस्तावेजी क्रेडिट पत्रों का व्यापक रूप से उपयोग किया जाता है। क्यों? इस तरह आप गारंटी प्राप्त कर सकते हैं कि लेनदेन में प्रत्येक पक्ष के हितों का सम्मान किया जाएगा।

खरीदारों को धन प्राप्त होगा और समय पर सामान वितरित किया जाएगा। इसके अलावा, आप निश्चिंत हो सकते हैं कि लेनदेन अंतरराष्ट्रीय कानून के अनुसार किया जाएगा।

बैंक नियंत्रणों को कड़ाई से विनियमित किया जाता है और तैयारी, धोखाधड़ी और त्रुटियों के मानक के अनुपालन के लिए सभी दस्तावेज़ों की जाँच की जाती है। परिणामस्वरूप, उत्पादों की सीमा शुल्क निकासी बिना किसी समस्या के होगी।

माइनस - लेन-देन में 4 पार्टियाँ हैं (उनका उल्लेख पहले ही किया जा चुका है)। विदेशी आर्थिक गतिविधि में नौसिखिए प्रतिभागियों के लिए इसे समझना मुश्किल है। साख पत्र के साथ, समय-सीमा का कड़ाई से पालन किया जाना चाहिए।

दस्तावेज़ों के लिए सख्त आवश्यकताएँ हैं। पंजीकरण प्रक्रिया अपने आप में अधिक जटिल होगी। किसी भी प्रतिभागी द्वारा समय सीमा में किए गए सभी बदलावों को दस्तावेजों द्वारा समर्थित और प्रत्येक पक्ष द्वारा हस्ताक्षरित किया जाना चाहिए।

आपूर्तिकर्ताओं और ग्राहकों के बीच समझौते के अलावा, बैंकिंग संस्थानों के भीतर अतिरिक्त दस्तावेज़ प्रवाह किया जाता है।

एक और नुकसान साख पत्र के साथ भुगतान की लागत है। जब इसे खोला जाता है, तो खरीदार खातों में धनराशि रोक देते हैं, ऋण पत्र के लिए कवर बनाते हैं, या यदि ऋण पत्र कवर नहीं होता है तो बैंक गारंटी के लिए धन हस्तांतरित करते हैं।

यदि आपूर्तिकर्ताओं को पैसा नहीं मिलता है, तो वे उधार ली गई धनराशि जुटाते हैं, जिसे खरीदार सेवा के लिए भुगतान करेगा। साख पत्र खोलने का प्रत्येक कार्य बैंक कमीशन के अधीन है।

नमूना भरना

भरा हुआ फॉर्म इस तरह दिखता है:

पहली नज़र में, साख पत्र कई जटिलताएँ प्रस्तुत करते हैं। वास्तव में, एक बार जब आप शुरू से अंत तक पूरी प्रक्रिया से गुजरेंगे, तो आप भुगतान के इस प्रकार की सराहना करेंगे। आख़िरकार, यह विश्वसनीय और सुविधाजनक है।

मुख्य बात एक विश्वसनीय बैंकिंग संस्थान चुनना है जो ऋण पत्रों से संबंधित अधिकांश लेनदेन के संचालन की जिम्मेदारी लेगा। अक्सर, सामान्य बैंकों में एक विशेषज्ञ होता है जो ऋण पत्रों से संबंधित होता है।