Управлението на бизнес включва плащане на данъци. Но начинаещите бизнесмени понякога не бързат да формализират дейността си, смятайки я за твърде незначителна.

Уважаеми читатели! Статията говори за типични начини за решаване на правни въпроси, но всеки случай е индивидуален. Ако искате да знаете как реши точно твоя проблем- свържете се с консултант:

ЗАЯВЛЕНИЯ И ОБЗАВЕДЕНИЯ СЕ ПРИЕМАТ 24/7 и 7 дни в седмицата.

Бързо е и Е СВОБОДЕН!

Как се наказва незаконният бизнес през 2019 г.? Незаконната стопанска дейност винаги е нарушение на закона.

Освен това, за да се признае фактът на нарушение, размерът на получения доход и продължителността на неговото получаване нямат значение.

Достатъчно е да се докаже, че целта на действията на субекта е насочена към получаване на редовни печалби. Каква отговорност е предвидена за незаконните предприемачи през 2019 г.?

Основни моменти

Гражданин, който продава стоки или услуги и поема определени рискове в стремежа си да спечели печалба, се счита за предприемач, а дейността му се признава за предприемаческа.

Започвайки собствен бизнес, трябва да вземете предвид законодателните норми. По-специално е необходимо да се регистрирате в данъчните органи, след като сте получили статут на индивидуален предприемач или юридическо лице.

Данъчната регистрация като стопански субект води до определени задължения.

Необходимо е да се води отчет за извършените дейности, да се плащат своевременно данъци и такси. Размерът на данъците зависи от избрания режим и размера на системното данъчно облагане.

Според закона доходът, който гражданинът получава повече от два пъти през отчетната година, се признава за систематичен. Съответно предприемаческата дейност се признава като дейност, която носи системна печалба.

Какво е

Незаконна стопанска дейност е извършване на бизнес без надлежна регистрация.

Някои граждани смятат, че ако управлявате малък бизнес с малък доход, тогава не можете да се страхувате от вниманието на данъчните власти.

Това не е така, наказание може да бъде наложено дори за леки нарушения. Но кога е необходимо да се получи официален статут на предприемач?

Трябва да разберете, че целта на легализацията на бизнеса за държавата е адекватно данъчно облагане. Например, когато отдавате жилище под наем, не е необходимо да издавате IP.

Ако собственикът наема апартамент по споразумение и плаща редовно, тогава той не нарушава закона. Можете да плащате данък върху всяка транзакция.

Извършването на печеливши дейности без плащане на данъци се счита за нелегален бизнес.

Тоест всеки спазващ закона гражданин, ако подозира неспазване на закона, може да се обърне към съответните органи с искане за проверка на факта на нарушението.

Къде да подадете сигнал за нарушение

Лице, което е потребител на продукт или услуга, може да идентифицира незаконните дейности на предприемача.

Когато това е причинило проблеми или е увредило здравето, може да се започне разследване по подозрение за незаконно бизнес поведение.

Служителите на органите, до които е подадена жалбата, са длъжни да проверят:

• наличие на регистрация на дейност;
• наличност (ако има такава);
• спазване на правилата и сроковете за лицензиране.

За ваша информация! Липсата на необходимия лиценз се наказва по-строго от закона, отколкото липсата на регистрация.

Къде да подадете сигнал за незаконна стопанска дейност? Гражданите имат право да кандидатстват в такива органи като:

• правоприлагащите органи;
• данъчен офис;
• прокуратура;
• антитръстова служба.

При необходимост могат да се включат и други структури. Например независими общности и обществени организации, където можете да се оплачете, ако имате затруднения с официалните структури.

Но рядко трябва да се прибягва до такива методи. През 2019 г. подобни ситуации стават все по-рядко срещани.

Ако държавните органи открият по време на проверката факта на незаконна дейност, тогава нарушителят е малко вероятно да успее да избегне наказание. Но за да бъде извършена проверката, е необходимо правилно да се издаде жалбата.

Как да напиша заявление (образец)

Няма стандартен формуляр за подаване на заявление за нелегален бизнес. Обжалването се извършва в свободна форма.

Можете, разбира се, да използвате готови формуляри (когато се подават от името на организацията), но в този случай ситуацията се опростява само от наличието на „заглавка“ с подробности.

Следователно трябва да сте подготвени, че органите, които са приели заявлението, ще проверят съответствието на декларираните лични данни и данни за контакт. Няма да можете да се свържете анонимно.

Общата структура на приложението е както следва:

В зависимост от това къде се подава заявлението, може да се наложи да се вземат предвид специфични съображения.

Така че, когато се свързвате с данъчните власти, трябва да знаете, че този отдел се занимава изключително с данъци. Съответно не е необходимо да се очаква производство в тънкостите на Наказателния кодекс на Руската федерация и Кодекса за административните нарушения на Руската федерация.

Трябва да се свържете с Федералната данъчна служба, ако е известно със сигурност или с висока степен на вероятност, че няма регистрация на предприемач, има укриване на данъци, няма лиценз.

Например, незаконна дейност е причинила вреда на здравето и живота или има основание да се смята, че дейността представлява заплаха за другите.

Най-често гражданите се обръщат към прокуратурата, когато е получен отговор на подадено по-рано заявление в полицията.

Видео: незаконна стопанска дейност

Ако подозирате икономическо престъпление, можете да се свържете с OEB. Специалисти от службата за икономическа сигурност ще изпращат самостоятелно заявки до други органи.

Моля, имайте предвид, че отговорът няма да бъде предоставен веднага. Обикновено отнема няколко дни, за да се провери жалбата и да й се присвои номер.

От момента на регистрация на заявлението до предоставянето на отговор отнема около тридесет дни. На практика отговорът може да закъснее.

Ако е фундаментално важно за кандидата да възстанови справедливостта, тогава може да се наложи второ обжалване, за да си напомни.

Каква е отговорността за нарушенията

За незаконна предприемаческа дейност е предвидена данъчна, административна и наказателна отговорност.

В случай на потвърждение на факта на нарушението, данъчните органи ще възстановят данъчно обезщетение от нарушителя:

• размера на неплатените данъци;
• закъснели данъчни санкции.

Възстановяването се извършва в съдебно производство. Следователно наказанието ще бъде наложено не само според Данъчния кодекс на Руската федерация, но и съгласно Кодекса за административните нарушения на Руската федерация. Административната отговорност включва налагане на глоба.

Когато незаконната дейност е причинила вреди на държавата или гражданите, тогава възниква наказателна отговорност.

Прокурори в такива случаи са полицията и прокуратурата. Наказанието варира от огромна глоба до принудителен труд или лишаване от свобода.

Как всъщност можеш да докажеш

При подаване на жалба за незаконна стопанска дейност е желателно да има доказателства за нарушение.

Това могат да бъдат:

Доказателствата могат да варират. Основното е, че те потвърждават, че дейността се извършва системно и незаконно.

Размер на глобата

Потвърждаването на факта на незаконно бизнес поведение води до събиране на глоба съгласно Данъчния кодекс на Руската федерация:

Съгласно Кодекса за административните нарушения на Руската федерация се налага глоба за незаконно предприемачество:

Отговорността за незаконен бизнес съгласно Наказателния кодекс на Руската федерация е изпълнена с глоба от 300 000 рубли в случай на причиняване на щета в голям мащаб (1 500 000 рубли) до 500 000 рубли в случай на причиняване на щета в особено голям мащаб (6 000 000 рубли). .

Освен това е възможно привличане на задължителна работа до 240 часа или лишаване от свобода за срок от 4-6 месеца до 5 години. Наказанието за нелегален бизнес може да бъде допълнено със санкции за други нарушения.

Различни държавни агенции са длъжни да осъдят гражданите за нелегален бизнес. Но дори бдителни граждани могат да инициират бизнес проверка.

От това следва, че е важно предприемачите да спазват действащите норми на закона, а обикновените граждани да не се страхуват да упражняват правата си.

Внимание!

• Поради честите промени в законодателството информацията понякога остарява по-бързо, отколкото можем да я актуализираме на сайта.
• Всички случаи са много индивидуални и зависят от много фактори. Основната информация не гарантира решението на вашите специфични проблеми.

Много от читателите са предприемачи и знаят, че подобна дейност може както да обогати, така и да развали. В гражданското право частният бизнес се тълкува по този начин – дейност, основана на риск, чиято цел е печалба. Има стотици видове предприемачество – на първо място, разбира се, търговски дейности, следвани от строителство, недвижими имоти и т.н. Приблизително същият брой видове незаконни бизнес дейности, глоби и друга отговорност, за които е предвидено в законодателството на Руската федерация.

Концепцията за предприемачество

В Русия този термин се дефинира с помощта на следните характеристики:

Всички изброени по-горе характеристики са типични за търговски дейности. Освен това има допълнителни функции, посочени в разясненията на Върховния съд и Службата на Данъчната служба на Руската федерация: поддържане на документация за извършени сделки, както и за цялостната работа на индивидуален предприемач, наличието на връзка между сделки и контрагенти и др.

Незаконен бизнес

Законодателството на Русия забранява извършването на незаконна стопанска дейност, за която се предвижда както административна (под формата на глоба), така и наказателна отговорност. Ще има несъответствие със закона, ако такава дейност:

• извършва без регистрация;
• извършва без държавен лиценз.

Без да се регистрирате

Това означава, че не сте подали информация за себе си като индивидуален предприемач в данъчната служба и в същото време активно се занимавате с търговска дейност, за да реализирате печалба.

Под признаците на незаконосъобразност могат да попаднат и такива действия на бизнесмен, които първоначално са били регистрирани в съответствие с изискванията на закона, но след това регистрацията е прекратена (по заявление, във връзка със съдебно решение и др.).

Пример №2. Ракитин П.Е. дълго време се занимава с търговска дейност (производство на мебели и последваща продажба), регистрира IP преди няколко години. С оглед на настъпването на икономическата криза Рактинин П.Е. реши да спре производството и подаде заявление за изключване от регистъра на предприемачите, което беше направено. Няколко месеца по-късно Ракитин П.Е. решава да възобнови производството, наема работници, настройва машини, възстановява връзките с доставчици и купувачи, но не се регистрира отново като индивидуален предприемач по предписания начин. В случая са налице основанията за привличане на отговорност на Ракитин за незаконен бизнес.

В редки случаи подобни действия на частен търговец също се признават за незаконни, когато е налице регистрация, но е извършена незаконно. В такива ситуации се разкрива неистинността на представените за регистрация документи, въз основа на които погрешно е извършено вписване в регистъра.

Пример №3. Коновалов Е.Н. подаде документи за регистрация на индивидуален предприемач, сред които беше заявление, посочващо кода на OKVED за търговия на дребно. Въз основа на представеното Коновалов Е.Н. документи е направено вписване за вписването му като индивидуален предприемач в регистъра. По-късно беше установено, че всъщност Коновалов Е.Н. извършвал търговия на едро, като не бил регистриран като индивидуален предприемач. Действията на Коновалов се считат за незаконен бизнес.

Въз основа на разясненията на Върховния съд на Руската федерация следва, че действията на гражданин, който първоначално е придобил определена вещ, обект, недвижим имот за лична употреба и впоследствие е сключил договор за наем (дори и за дългосрочен) , няма да се счита за незаконно предприемачество, тъй като принадлежащото му имущество не е било полезно.

Пример №4. Никешина Р.Г. Купих си едностаен апартамент, в който живеех. Година по-късно тя се омъжи и се премести при съпруга си и започна да отдава апартамента си под наем, за да попълни семейния бюджет. В случая в действията на Никешина Р.Г. няма нарушения, тъй като първоначално закупеният апартамент е бил предназначен за лично ползване. Въпреки това, ако Nikeshina R.G. не отчита допълнителен доход и не внася 13% от него, тогава може да има въпроси от данъчната инспекция, до наказателна отговорност по чл. 198 от Наказателния кодекс на Руската федерация.

Без лиценз

В някои случаи, предвидени от закона, за правната дейност на индивидуален предприемач само регистрацията не е достатъчна, трябва да получите лиценз.

Така че, в съответствие с Федералния закон FZ-99 от 4 май 2011 г. „За лицензиране на определени видове дейности“, трябва да се получи лиценз:

• за производство на продукти, съдържащи алкохол;
• за дейността на кредитни институции;
• недържавни пенсионни фондове;
• акционерни инвестиционни фондове;
• застрахователни дейности;
• частна охранителна дейност;
• за предприемаческа дейност при управление на жилищни сгради и др.

Липсата на лиценз в случаите, които са отразени в списъка на FZ-99, води до отговорност за незаконни бизнес дейности за индивидуални предприемачи.

Пример №5. Леонова А.П., която има висше педагогическо образование в областта на чуждите езици, откри образователен център по местоживеене, докато е регистрирана като индивидуален предприемач с цел на дейност - „предоставяне на други видове услуги“. При извършената от данъчните органи ревизия е установено, че в нарушение на изискванията на Закона за лицензирането, Леонова А.П. не е получила лиценз за образователна дейност по установения ред, което е основание за привличането й под отговорност.

Нарушение ще има и в случаите, когато предприемачът продължава да работи, но:

• получената по-рано лицензия е анулирана;
• вече е подадено заявление за лиценз до лицензиращия орган, но все още не е взето решение (или последва отказ за издаване);
• ако разрешението е изтекло.

Когато предприемач има лиценз за определен вид дейност и в същото време се занимава с друг вид, за който също се изисква специално разрешение, такова предприемачество също ще се счита за несъобразено със закона.

Пример №6. Дорин Г.О. дълги години се занимава с частна медицинска практика по лиценз, получен от него в Министерството на здравеопазването на региона. След дълги години работа той също започна да се занимава с фармацевтична дейност, но в нарушение на изискванията на федералния закон, той не получи лиценз за този вид и беше подведен под отговорност под формата на глоба за незаконна стопанска дейност .

Административна отговорност

Решението за привличане към административна отговорност по член 14.1 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация се издава от мировия съдия на съдебен район, на чиято територия е регистрирано нарушението.

Как се разкрива престъпление? С проверка по искане на граждани или по тяхна инициатива, предприемач може да бъде посетен от представител на данъчната инспекция, полицията, държавната инспекция по търговия и др. Тези длъжностни лица съставят протокол, който отразява всички констатирани нарушения.

След съставяне на протокола лице може да бъде привлечено административно отговорно в двумесечен срок, след което производството по материала се прекратява. Съгласно част 1 на чл. 14.1 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация за незаконна предприемаческа дейност без регистрация глоба от 500 до 2000 рубли.

Проверката може да се състои и в извършване на пробна покупка, резултатът от която ще бъде значимо, неоспоримо доказателство за вина. Обикновено тестовите покупки се използват от полицията за откриване на нелегален бизнес без лиценз, често при продажба на алкохолни напитки. В такива случаи отговорността възниква по част 2 на чл. 14.1 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация, където наказанието може да бъде под формата на глоба от 2000 до 2500 рублисъс или без конфискация на произведените продукти.

Пример №7. В полицията е получено съобщение за незаконна стопанска дейност на И. П. Расулов ​​А. А., който търгува с продукти в собствен магазин, намиращ се в ж.к. на града. От обитател на къщата, на чийто приземен етаж е имало магазин, имало оплаквания, че Расулов ​​няма лиценз за продажба на алкохолни напитки. В същото време, както следва от жалбите, през нощта той продава водка и бира на хора, които веднага консумират закупени напитки в дворовете на жилищните сгради. По време на пробната покупка беше потвърден фактът на продажба на алкохол при липса на лиценз, съставен е протокол по част 2 на чл. 14.2 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация. Впоследствие Расулов ​​A.A. е наложена глоба от 2500 рубли.

Част 3 на чл. 14.1 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация предвижда наказание под формата на глоба до 2000 рублиза нелегална дейност, когато има нарушения на условията на лиценза. Ако такива нарушения бъдат признати за груби, тогава се налага наказание съгласно част 4 от посочения член от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация (глоба до 8000 рубли). За всеки вид дейност Постановлението на правителството на Руската федерация установява индивидуални критерии, според които това или онова нарушение на условията може да се припише на редица груби.

Пример #8. Маркин Е.П. регистриран като предприемач, му е издаден лиценз за извършване на автомобилен превоз, оборудван за настаняване на повече от 8 човека. Маркин Е.П. оспорен в съда за привличане на съда по чл.4 на чл. 14.1 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация, смятайки, че липсата на оборудване за проверка на техническата изправност на автомобилите не е грубо нарушение, той не се съгласи с наложената му глоба от 8000 рубли. Противно на доводите на Маркин Е.П., съдът призна съставения срещу него протокол по ч. 4 чл. 14.1 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация, тъй като параграф 5 от Наредбата за лицензиране на транспорта, одобрена от правителството на Руската федерация, многократното отсъствие на оборудване и помещения за ремонт на автомобили през годината се счита за грубо нарушение.

Отговорност по Наказателния кодекс на Руската федерация

За наказателна отговорност за незаконна стопанска дейност един от задължителните признаци, съгласно чл. 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация, е причиняването на големи щети - тоест над 2 милиона 250 хиляди рубли. Щети могат да бъдат причинени както на граждани, така и на всякакви организации, както и на държавата.

Като алтернативен знак, който може да бъде вместо „причиняване на големи щети“, е предвидено „извличане на доходи“ в подобен размер.

Пример №9. Колаев Г.Е. извършвал частна охранителна дейност като индивидуален предприемач при наличие на изтекъл лиценз. Той е привлечен към наказателна отговорност за извършване на престъпление по ч.1 на чл. 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация, но той обжалва осъдителната присъда поради несъгласие с обвинението - смята, че не е причинил вреда на никого. В резултат на въззивното разглеждане на делото присъдата е оставена без промяна, тъй като доходите му от незаконни дейности за 2019 г. възлизат на 3 500 000 рубли, тоест надхвърлят 2 250 000 рубли, а наличието на знак за „причиняване на големи щети“ е не се изисква тук.

Трябва да се отбележи, че при преизчисляване на дохода, според разясненията на Върховния съд на Руската федерация, се вземат предвид постъпленията, получени от предприемача без да се вземат предвид разходите и разходите, както и данъците.

Съгласно част 1 на чл. 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация за незаконно предприемачество (както без регистрация, така и без лиценз или в нарушение на условията на лиценза) заплашва глоба до 300 000 рубли или задължителна работа до 480 часа.

Ако има допълнителни признаци (част 2 от член 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация), наказанието за незаконна стопанска дейност може да бъде под формата на:

• глоба до 500 000 рубли;
• лишаване от свобода до 5 години с глоба до 80 000 рублиили без него.

Такива допълнителни (квалифициращи) характеристики могат да бъдат:

1. извършване на престъпление от организирана група - когато няколко престъпници са се обединили, за да извършват незаконно предприемаческа дейност, като ролите са ясно разпределени между тях, всеки получава част от дохода и т.н.
2. ако доходът, получен в резултат на престъпна дейност, е особено голям, тоест надвишава 9 милиона рубли.

Съвкупност с други престъпления

Често, наред с незаконната предприемаческа дейност, в действията на извършителя има и други престъпления, например:

• използване на чужда търговска марка или име, различни обозначения на продукти, принадлежащи на друга организация - тогава действията се квалифицират допълнително по чл. 180 от Наказателния кодекс на Руската федерация;
• производство, съхранение, транспортиране или продажба на стоки без акцизно маркиране, ако това е задължително по закон - ще има допълнителна квалификация по чл. 181 от Наказателния кодекс на Руската федерация;
• ако се продава продукт, който не отговаря на изискванията за безопасност на гражданите, то допълнително действията на нарушителя ще бъдат квалифицирани по чл. 238 от Наказателния кодекс на Руската федерация.

Обикновено целта на нелегалния бизнес е укриване на данъци. Междувременно, ако индивидуален предприемач извършва незаконни дейности, допълнително квалифицирайте действията му по чл. 198 от Наказателния кодекс на Руската федерация (неплащане на данъци) е невъзможно. По време на разследването всички доходи, получени от виновните, ще бъдат признати за веществени доказателства в рамките на наказателно дело по чл. 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация и в случай на виновна присъда всичко ще бъде превърнато в държавен приход.

Ако предприемач е извършвал такива престъпни дейности като продажба на оръжие, производство на психотропни вещества и др., тогава тези действия са изцяло обхванати от конкретни членове на наказателния закон, без чл. 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация.

Резултати

Така че, трябва да знаете за отговорността за незаконно предприемачество съгласно член 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация:

1. възниква в резултат на извършване на постоянни дейности на лице, насочени към систематично извличане на печалби без държавна регистрация, без лиценз или в нарушение на лицензионните условия, ако такива действия са причинили щети на граждани в размер на повече от 2 250 000 рубли или доходите са били генерирани за тази сума (ако по-малко от 2 250 000 - възниква отговорност съгласно член 14.1 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация);
2. като обвиняем могат да бъдат привлечени както предприемач, така и лице, което действително извършва такава дейност, но няма държавна регистрация, както и ръководител на правна организация, чиято дейност не е регистрирана;
3. всички регулаторни органи, както и полицията и прокуратурата, могат да извършват проверка и да идентифицират нарушения, където можете да напишете жалба, ако е необходимо, да декларирате факта на незаконен бизнес;
4. Максималното наказание, предвидено в член 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация, е лишаване от свобода до 5 години.

Много руснаци получават различни видове доходи, заобикаляйки държавната хазна, тоест без да плащат данъци и други задължителни плащания. Някой продава стоки (включително чрез интернет), други успяват да печелят пари чрез уроци или ремонти. Но не всички от тях са наясно с рисковете, свързани с това. Всъщност за предприемаческа дейност, която се счита за незаконна, се предвижда сериозна отговорност. Ето защо е важно да се знае какво точно се отнася до такова предприемачество и до какви последствия може да доведе тази дейност.

По-долу ще бъде дадено определение за незаконна предприемаческа дейност, както и цялата необходима информация за съдържанието на различните видове отговорност за нея по данъчно, административно и наказателно право. Ще ви кажем какви глоби и други санкции заплашват предприемачите, които нарушават правилата през 2018-2019 г.

Какво е нелегален бизнес?

Първо трябва да решите каква е предприемаческата дейност като цяло от гледна точка на вътрешния законодател. Според Гражданския кодекс това е независима дейност, насочена към получаване на постоянна печалба от предоставяне на услуги, работа, продажба на стоки или използване на имущество, която се извършва на собствен риск. Този нормативен правен акт също така постановява, че лицата, които се занимават с предприемачество, трябва да бъдат регистрирани по предвидения от закона начин.

По този начин законодателят разрешава бизнес само при условие, че е завършена процедурата за държавна регистрация. Ако се извършват дейности, насочени към получаване на постоянен доход, без извършване на необходимите регистрационни действия и получаване на задължителни разрешения, възниква незаконно предприемачество.

Може да има няколко форми на неговото проявление:

• Правете бизнес без държавна регистрация като индивидуален предприемач или юридическо лице.
• Предприемачество без получаване на лиценз (ако такива дейности се изискват за видовете извършвани дейности).
• Предприемаческа дейност в нарушение на условията, предвидени в лиценза.

Фактът, че се извършва нелегален бизнес, а именно нерегистрирана дейност, се доказва от някои факти:

• Предоставят се услуги, извършват се работи или други операции с цел генериране на доходи при липса на вписване на регистрация като частен предприемач или юридическо лице в съответните държавни регистри (EGRLE и EGRIP).
• Лице се занимава с търговска дейност, без да чака завършване на регистрацията или след нейната анулиране.
• Предприемачът се занимава с вида дейност, която не е докладвал на данъчните при регистрацията или в рамките на 2 месеца след смяна на специализацията.

Помислете за следната форма на незаконна предприемаческа дейност - работа без лиценз в областта, където трябва да е задължителна. Съгласно националното законодателство достъп до приблизително 50 вида предприемачество се предоставя само ако е получен лиценз. Незаконосъобразни се считат както дейности, подлежащи на лицензиране, без получаване на разрешение за това, така и неспазване на сроковете за започване и прекратяване. С други думи, ако бизнес в определена област е стартиран преди влизането в сила на лиценза или продължи да извършва стопанска дейност след прекратяването му, това е също толкова незаконно, колкото и дейността без лиценз. Противоречи на закона и предприемачеството, в процеса на което се нарушават условията за ползване на лиценза.

Следните държавни органи са упълномощени да разкриват факти за незаконна предприемаческа дейност:

• Данъчна служба.
• Прокуратура и други правоприлагащи органи.
• Антитръстова служба.
• Органи, които издават лицензи.
• Роспотребнадзор.

Санкция за незаконна стопанска дейност

Лице, което е нарушило закона, като се е занимавало с нелегален бизнес, през 2018-2019 г., както и досега, рискува да пострада материално. Ако се установи нарушение, то ще бъде преследвано под формата на глоба. Помислете в каква степен и при какви условия се прилага такова наказание съгласно данъчното и административното законодателство.

данък

Член 116 от Данъчния кодекс предвижда санкции за нарушения, свързани с регистрацията на стопански субекти в данъчната служба. И физическите, и фирмите са заплашени от глоба, ако извършват бизнес, без да преминат през процедурата по данъчна регистрация по този кодекс. За такива незаконни действия през 2018-2019 г. ще трябва да платите 10% от приходите, получени по време на извършването им, но не по-малко от 40 хиляди рубли.

И дори ако бъде подадено заявление за регистрация като данъкоплатец, предприемачът ще бъде глобен, ако се обърне към данъчните органи в неподходящия момент. В този случай глобата ще бъде 10 хиляди рубли. Освен глоби, извършителят ще трябва да плати данъци върху размера на незаконно получен доход (ДДС, върху имущество, данък върху доходите на физическите лица и др.)

Административна

Съгласно член 14.1 от Кодекса за административните нарушения лицата, виновни за извършване на бизнес без държавна регистрация или специално разрешение (лиценз), носят отговорност. За тях в зависимост от съдържанието на нарушението са предвидени следните наказания:

• За физически лица, които извършват бизнес без регистрациякато индивидуални предприемачи и лица, които не са регистрирани като юридически лица - от 500 рубли до 2 хиляди.
• Предприемаческа дейност без лиценз(когато е необходимо):
  • за физически лица - глоба в размер от 2 до 2,5 хиляди рубли;
  • юридическите лица ще трябва да платят 40-50 хиляди рубли;
  • длъжностните лица са длъжни да платят 4-5 хиляди рубли.

Важно:в същото време те могат да конфискуват произведени продукти, суровини и оборудване, използвани за извършване на стопанска дейност.

• Предприемачество в нарушение на условията на лиценза:
  • за физически лица - от 1,5 хиляди рубли. до 2 хиляди рубли;
  • за фирми - 30-40 хиляди рубли;
  • за длъжностни лица - 3-4 хиляди рубли.
• Грубо нарушение на лицензионните изисквания:
  • за граждани - 4-8 хиляди рубли;
  • за фирми - 100-200 хиляди рубли;
  • за длъжностни лица - 5-10 хиляди рубли.

Важно:вместо глоба може да се приложи наказание като административно спиране на дейност за период до 90 дни.

Административните глоби за незаконна стопанска дейност в близко бъдеще (вече през 2018-2019 г.) могат да бъдат увеличени. Това ще стане, ако Държавната дума приеме съответния законопроект, който е в процес на разглеждане. В този случай ще трябва да платите 3-5 хиляди рубли за извършване на бизнес без регистрация, а не от 500 рубли. до 2 хиляди, съгласно действащия Кодекс за административните нарушения. За работа без лиценз се предлага да се установи същото наказание.

Наказателна отговорност за незаконен бизнес

Когато предприемаческата дейност, която е в противоречие със закона, стане сериозна, тоест размерът на получените доходи е значителен, наказанието става по-тежко. При определени обстоятелства, ако извършеното бъде признато за престъпление, деецът носи наказателна отговорност. Решението по такъв случай се взема от съда по местоживеене на виновното лице или по месторабота.

Член 171 от Наказателния кодекс е посветен на незаконното предприемачество. За да отговаряте на условията, трябва да се случи следното:

• Бизнесът се извършва без регистрация или с регистрация, но без лиценз (ако се изисква).
• Подобни действия са довели до големи щети на държавата, юридически или физически лица или са получили големи приходи.

На извършителя на описаното престъпление през 2018-2019 г. може да се приложи едно от следните наказания:

• Глоба - до 300 хиляди рубли. или в размер, съответстващ на работната заплата или друг доход на нарушителя за определен период, който не може да надвишава 2 години.
• Задължителна работа - до 480 часа.
• Арест - до 6 месеца.

Отговорността може да бъде още по-тежка, ако се извършва нелегален бизнес при следните обстоятелства:

• Дейности в организирана група.
• Получи особено голям доход.

В този случай извършителят ще бъде подведен под отговорност за един от следните видове:

• Глоба - 100-500 хиляди рубли. или сума, съответстваща на доход за 1-3 години.
• Принудителен труд - до 5 години.
• Лишаване от свобода - до 5 години. Такова наказание може да бъде придружено от глоба до 80 хиляди рубли. или в размер на дохода, получен за период до 6 месеца.

В отделен член 171.3 е изведена отговорността за незаконна предприемаческа дейност в областта на алкохола и оборота на алкохол. Ако такива продукти се произвеждат, купуват, доставят, съхраняват, транспортират или продават на дребно без лиценз (когато трябва) в голям мащаб, през 2018-2019 г. може да настъпи една от следните негативни последици:

• Глоба - от 2 до 3 милиона рубли. или в размер, еквивалентен на дохода, получен за една до три години.
• Принудителен труд - до 3 години.
• Лишаване от свобода - до 3 години.

Освен основното наказание деецът може да бъде лишен от право да извършва дейност от определен вид за срок до 3 години. Ако същите действия са извършени при отегчаващи обстоятелства, тоест размерът на щетите е особено голям или е действала организирана група, отговорността ще бъде още по-тежка - до лишаване от свобода за 5 години.

Важно:голяма сума щети, посочена в член 171 от Наказателния кодекс, се счита за 1,5 милиона рубли, а особено голяма - 6 милиона рубли. Що се отнася до член 171.3, тук големи щети са незаконно произведени или продадени алкохол (алкохолни напитки) в размер на повече от 100 хиляди рубли и особено големи щети - 1 милион рубли.

Обобщаване

Незаконна предприемаческа дейност е предоставяне на услуги, работа, продажба на стоки, прехвърляне на имущество за ползване и други действия, насочени към многократно генериране на доходи. За да придобиете право за извършване на такива дейности, е необходимо да преминете държавна регистрация, а в някои случаи и да получите лиценз. Ако не направите това и започнете да правите бизнес, той ще бъде обявен за незаконен.

За извършване на нерегистрирани дейности отговорността е предвидена в данъчното, административното и наказателното законодателство. Такива действия водят до глоба, чийто размер зависи от тежестта на нарушението. Възможно е още през 2018-2019 г. да има затягане на административната отговорност за незаконно предприемачество, тъй като в Държавната дума се разглежда съответен законопроект.

Всяка държава традиционно строго регулира условията, при които нейните граждани и чужденци могат да се занимават с предприемаческа дейност, така че ако планирате да отворите собствен бизнес, е задължително да знаете съответното законодателство. Незаконната предприемаческа дейност може да доведе до отговорност, съизмерима с мащаба на бизнеса и щетите, които държавата е получила от действията на предприемача.

Концепцията за предприемаческа дейност, извършвана извън закона

За да бъде незаконна, една дейност трябва първо да е предприемаческа, тоест трябва да отговаря на няколко основни изисквания:

• извършвате самостоятелно и на ваш собствен риск. Шофьор или друг служител, който работи за лице, извършващо нелегална дейност, не носи никаква отговорност. Въпреки че на практика съдилищата често заемат противоположна позиция;
• насочени към систематично генериране на доходи. Единична сделка за покупко-продажба или предоставянето на каквато и да е услуга срещу плащане не е стопанска дейност;
• източникът на доходи за предприемача е използването на имущество, предоставянето на услуги или продажбата на стоки.

Ето защо един предприемач ще бъде баба, която идва в метрото всеки понеделник, за да продава зеленчуци от градината си, но няма да има човек, който да е продал дори не един, а няколко принадлежащи му обекта. Ако последното не е систематична дейност по покупко-продажба, а просто поредица от сделки, продавачът не носи отговорност.

Според закона всяко лице, което систематично получава доходи от каквато и да е дейност, може да се счита за предприемач и да носи отговорност, включително тези, които традиционно не се смятат за предприемачи: на свободна практика, фермери, които продават своите продукти, хора с творчески професии.

Само наемодатели, които отдават под наем собствен, но неизползван недвижим имот, са освободени от отговорност за извършване на предприемаческа дейност без регистрация, въпреки че в този случай те не са освободени от задължението да плащат данък върху доходите на физическите лица (това изключение е посочено в Решение на Пленума на Върховния съд на Руската федерация от 18 ноември 2004 г. № 23). Всички наемодатели се освобождават от отговорност, независимо от начина на придобиване, броя на недвижимите имоти и размера на получените доходи.

Дали дейността на гражданин е предприемаческа се определя за всеки отделен случай. Пленумът на въоръжените сили на Руската федерация няколко пъти изтъкна, че само системната дейност може да се нарече предприемаческа, както може да се съди по асортимента на продаваните стоки, техния произход, честотата, с която човек се занимава с търговия или предоставянето. на служби и други знаци (Резолюция на Пленума на въоръжените сили на Руската федерация от 24.10.2006 г. № 18).

Гражданският кодекс включва и държавната регистрация на юридическо лице или регистрацията на гражданин като индивидуален предприемач сред критериите, които определят дейността като предприемаческа.

Но в действителност търговията без регистрация не престава да бъде предприемаческа дейност. Неспазването на изискванията на закона ще доведе само до възникване на отговорност, но няма да освобождава предприемача от задължението да отговаря за задълженията, които е поел, извършвайки нелегална дейност. Следователно, в допълнение към искове от регулаторни органи, предприемачът може да получи призовка и граждански искове от контрагенти, ако дейността му е причинила щети.

Незаконна стопанска дейност: отговорност и възможни глоби

Може да има няколко нарушения на закона при извършване на бизнес:

• липса на регистрация. Освен това моментът на държавна регистрация е моментът на вписване на юридическо лице или индивидуален предприемач (индивидуален предприемач), следователно е невъзможно да се прави бизнес до края на процедурата по регистрация;
• дейности без лиценз, когато е необходимо (например незаконна търговия с алкохол);
• дейности с нарушения на лицензионните условия (само административна отговорност).

Какъв вид отговорност ще носи дадено лице зависи от размера на получените доходи. Трябва също да се има предвид, че ако правоприлагащите органи се интересуват от вас, освен че сте пряко отговорни за търговията или предоставянето на услуги без регистрация, може да бъдете наказани по други свързани членове на Кодекса за административните нарушения или дори Наказателен кодекс на Руската федерация (например при комбиниране на незаконна търговия с търговия с немаркирани стоки).

Наказателна отговорност по чл. 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация

Това е най-сериозната от възможните последици от нарушаване на нормите на законодателството за регистрация на юридически лица и индивидуални предприемачи и правилата за лицензиране. Криминално досие затваря много врати за едно лице, включително достъп до кредитни ресурси в същия обем.

Съгласно чл. 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация, той може да бъде квалифициран да извършва стопанска дейност без регистрация или без получаване на лиценз (когато това е задължително законово изискване), ако тази дейност е причинила големи щети на държавата или трети лица или е разрешена за получаване доход в голям или особено голям мащаб (това е съответно 250 хиляди и 1 милион рубли).

Глоба за незаконна предприемаческа дейност - до 500 хиляди рубли или в размер на дохода на осъденото лице за максимум три години, принудителен труд до 5 години, арест до 6 месеца или дори лишаване от свобода до 5 години . Доста е трудно да се докаже незаконна предприемаческа дейност с получаване на такъв доход, поради което членът се прилага рядко. Но ако служителите на реда си поставят такава цел, при съответния мащаб на дейност, прилагането на чл. 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация е много реална перспектива.

След като е регистриран фактът на извършване на стопанска дейност в нарушение на закона, правоприлагащите органи трябва да докажат два факта:

• фактът, че лицето се е занимавало с предприемаческа дейност;
• фактът, че лицето е получило доход над 250 хиляди рубли или е причинило щети с действията си в размер, по-висок от посочения.

Най-често, за да се докаже, че човек наистина търгува или предоставя услуги, се прави пробна покупка. Доказателство за доходи могат да бъдат банкови извлечения, първична счетоводна документация, показания на контрагенти и други свидетели, оценка на стойността на иззетите стоки от предприемача.

Ако предприемачът е привлечен към наказателна отговорност, съдът в повечето случаи се ограничава до глоба, но винаги трябва да се има предвид, че има и възможност за прилагане на най-високото наказание за този член - лишаване от свобода. За да направите това, просто трябва да получите доход в особено голям мащаб или да извършите престъпление от организирана група хора (например заедно с вашия счетоводител).

Ако служителите на реда са успели да докажат факта на извършване на незаконна стопанска дейност, но не са успели да докажат получаването на доходи в големи или особено големи размери, престъплението ще бъде преквалифицирано като административно нарушение.

Административна отговорност

Този вид отговорност се използва по-често, тъй като не изисква доказан доход. Най-често уличните търговци или други лица, търгуващи без регистрация, са подведени под отговорност. Административна глоба за търговия без регистрация на индивидуален предприемач по чл. 14.1 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация:

• от 500 до 2 хиляди рубли за предприемаческа дейност без регистрация (например глоба за незаконна търговия на улицата);
• за предприемаческа дейност без лиценз - от 2 до 50 хиляди рубли с конфискация на всички продукти и суровини (например глоба за незаконна търговия с алкохол). Размерът на глобата зависи от това кой е извършил нарушението, най-лекото наказание за физическото лице, най-тежкото за юридическото лице;
• за предприемаческа дейност в нарушение на условията на лиценза - от 1,5 до 40 хиляди рубли;
• за грубо нарушение на условията на лиценза - от 4 до 50 хиляди рубли с възможност за спиране на дейността на юридическо лице до 90 дни.

Престъплението се доказва по същия начин, както престъплението по чл. 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация: извършва се пробна покупка, доказваща факта на извършване на дейности или извършването им в нарушение на условията на лиценза. Останалата доказателствена база се събира при необходимост.

Данъчно задължение

Основната причина да има отговорност по горните членове е, че лице, което не е надлежно регистрирано, не плаща данъци в бюджета. Следователно, след като открие нарушение, данъчната служба ще се опита да компенсира тази щета. Следователно физическо или юридическо лице чака глоба за незаконна търговия в размер на 10 хиляди рубли плюс 10% от дохода, получен от незаконни дейности (член 116 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Освен това данъчната служба ще начисли всички дължими данъци за времето на работа без лиценз.

Когато привличате данъчни задължения, трябва да се помни, че Федералната данъчна служба трябва да докаже вашата вина в съда, за да постигне погасяване на дълговете към бюджета на Руската федерация, следователно, с компетентна правна подкрепа, размерът на искове може да бъде намален .

Как да избегнем отговорност за търговия без регистрация?

Не става дума за това как да управлявате бизнес без регистрация и да спите спокойно. В този случай няма решение: рано или късно регулаторните органи ще узнаят за вашите дейности по време на планирана проверка от конкуренти или недоволен клиент. Ето защо за правене на бизнес е по-добре да изберете най-евтината форма на юридическо лице за поддържане или регистрация като индивидуален предприемач.

Но винаги трябва да помните, че за да ви държат отговорни, регулаторните органи трябва да спазват всички формални изисквания. Един от начините за избягване на отговорност е оспорването на съставения протокол за административно нарушение. Ако съдията види съществени грешки в него, протоколът ще бъде изпратен за преразглеждане. Коригирането на грешките и преразглеждането отнемат време, а два месеца след съставянето на протокола вече не е възможно да се търси отговорност.

Но често при продажба на няколко обекта на недвижими имоти или сключване на други големи сделки от физическо лице, данъчната служба има много претенции и продавачът се призовава да обясни факта на дохода. В този случай не трябва да се страхувате, ако наистина не извършвате бизнес (дори ако е имало подценяване на разходите):

• дойде на "разговор" с адвокат;
• настоявайте, че няма систематичност във вашата дейност при продажба или покупка на нещо, вие няма да правите бизнес в тази област. Никой не може да докаже противното;
• отнасяйте се до правото на собственика да се разпорежда със своя имот както пожелаете.

Дори ако сте продали недвижим имот на член на семейството на по-ниска цена, за да минимизирате данъците или да опростите наследяването, държавните органи няма да могат да предявят никакви основателни претенции към вас, така че можете да отидете до данъчната служба с чиста съвест. Дори ако сте направили няколко транзакции (повече от две годишно, което позволява да се говори за систематичност), ще бъде почти невъзможно да се докаже получаването на доход.

Но ако се страхувате от наказателно преследване (и ако вече е образувано дело, винаги трябва да се страхувате от него), по-добре е да наемете опитен адвокат възможно най-скоро, той ще ви помогне да оцените рисковете в конкретна ситуация и правилно формулирайте и защитавайте своята позиция.

Незаконната предприемаческа дейност, особено когато носи значителна печалба, много бързо ще представлява интерес за данъчните и правоприлагащите органи. В повечето случаи рискът не си струва възможния доход, така че е по-добре да формализирате дейността си в съответствие с изискванията на закона. Но ако се окажете в ситуация, която заплашва да ви доведе до административна или наказателна отговорност, важно е да потърсите правна помощ възможно най-скоро - може да се окаже доста трудна задача да формулирате правилно позицията си сами и да я защитите в съдебна зала.

Бизнесът отваря много перспективи за финансова и бизнес реализация. Ето защо всеки човек, който има начало на предприемачески талант и идеи, се опитва да отвори собствен бизнес с цел печалба.

Предприемачеството като вид дейност се регулира от руското законодателство. Този факт трябва да се вземе предвид при създаването на собствен бизнес. Особено внимание трябва да се обърне на отговорността за незаконно предприемачество. Глоби и други санкции очакват тези, които решат да градят бизнеса си около закона.

Физически лица и предприемачество

Всеки гражданин на Руската федерация по същество е физическо лице. Той има свои права и задължения, включително закупуване на стоки, сключване на сделки и много други. Но ако дадено лице реши да прави бизнес под някоя от неговите форми, той трябва да бъде регистриран като организация или индивидуален предприемач.

Концепцията за предприемаческа дейност се съдържа в член 2 от Гражданския кодекс на Руската федерация. Тя се разбира като самостоятелна дейност, извършвана на собствен риск, насочена към системна печалба. Има и важна особеност на юр. лица - задължителна регистрация по законен начин.

Защо се създава такова задължение и се налагат санкции за избягването му? Факт е, че неконтролираната икономическа дейност може да причини значителни щети на гражданите, други организации, обществото и държавата. За да се противодейства на това, е създадена цяла система за регулиране и счетоводство. Той включва, в допълнение към регистрите, следните регулаторни механизми:

гражданско право (Гражданския кодекс на Руската федерация);

данък (TC RF)

административен (CoAP);

престъпни;

други механизми, регулиращи определени отрасли и области на бизнеса (Федерални закони и подзаконови актове).

Всички изброени по-горе правни актове въвеждат понятията, правата и задълженията на субектите на икономическа дейност, а също така предвиждат отговорност за незаконното му изпълнение, например, глоба е предвидена за физическо лице за работа без индивидуален предприемач.

Важно! Гражданинът по силата на част 1 на член 23 от Гражданския кодекс на Руската федерация има право да се занимава с предприемаческа дейност, без да регистрира юридическо лице. Но регистрацията в USRIP като индивидуален предприемач е задължителна.

Санкции за нелегален бизнес

Наказанието е една от основите на законовия контрол, заедно с разрешението и възлагането на задължения. Наказанието включва мярка от принудителен характер по отношение на нарушителя.

В областта на нерегистрираната икономическа дейност наказанието е предвидено от различни кодекси и се изразява в различни инструменти.

Гражданската отговорност възниква за физическо лице, което извършва бизнес, без да образува индивидуален предприемач. По-специално, съгласно част 4 от член 23 от Гражданския кодекс на Руската федерация, такъв гражданин губи правото да се позовава на липсата на регистрация в случай на спорове относно такива дейности.

Административната област на наказание за нарушения в икономическата сфера е много по-широка. Дадена им е цялата глава 14 от Кодекса за административните нарушения, включително някои членове, свързани с проблема за незаконната дейност на физически лица.

Глобата за незаконна предприемаческа дейност през 2018 г. е 500-2000 рубли за граждани в съответствие с параграф 1 на член 14.1 от Кодекса за административните нарушения. Клауза 3 от член 14.25 от същия кодекс предвижда глоба от 5000 рубли за предоставяне на невярна информация при регистрация в счетоводните органи.

Руската федерация също предвижда наказателна отговорност за подобно престъпление, но извършено в голям мащаб.

Важно! Под големия размер, съгласно член 170.2 от Наказателния кодекс на Руската федерация, това означава щета или незаконно извлечена облага в размер на 2 250 000 (два милиона двеста и петдесет хиляди) рубли.

И така, член 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация посочва каква е глобата за незаконно предприемачество на физически лица през 2018 г. Размерът на санкцията е до 300 000 рубли (до 500 000, при наличие на отегчаващи обстоятелства) или размерът на дохода за период до две (до пет) години. Също така, Наказателният кодекс не изключва наказание под формата на задължителен труд или арест.

Санкция за неразрешена търговия на улицата без разрешение

Дори и най-малката търговия, включително уличната търговия, попада в дефиницията за предприемаческа дейност. За да формализирате законността на малък бизнес, е необходимо да регистрирате индивидуален предприемач в счетоводните органи и да получите необходимите лицензи, ако е необходимо.

Законодателството определя каква е санкцията за незаконна търговия без регистрация на индивидуален предприемач през 2018 г. Той е равен на санкциите за незаконно предприемачество и възлиза на 500-2000 рубли на гражданин съгласно член 14.1 от Кодекса за административните нарушения.

Важно! Моля, имайте предвид, че на ниво съставни единици на Руската федерация се разработват специфични разпоредби за уличните търговци. В някои градове малкият бизнес на улиците може просто да бъде забранен.

Търговията на незаконни места също се наказва от закона. Списъкът с такива места се определя от общинската управа, която създава и санкция за нарушаване на изискванията. Средно в Русия е 500 - 1500 рубли.

Санкция за незаконно наемане на апартамент без плащане на данъци

Отдаването под наем на жилищна площ (уредено от глава 35 от Гражданския кодекс на Руската федерация) е източник на доходи за гражданите, който подлежи на счетоводство и данъчно облагане в съответствие с разпоредбите на руското законодателство. Гражданин, който наема апартамент, чийто собственик е, не е длъжен да създава юридическо лице, но трябва да декларира доходите си. Таксата, която едно лице трябва да заплати за отдаване на имущество под наем, се нарича данък върху доходите на физическите лица (данък върху доходите на физическите лица). Данъчният кодекс изрично гласи това:

Член 207 от Данъчния кодекс на Руската федерация потвърждава, че гражданите са длъжни да плащат данъци върху доходите, посочени в член 208 от същия кодекс.

Член 208, параграф 1, параграф 4 от Данъчния кодекс на Руската федерация класифицира като доход плащането от наем на имущество.

Член 224 от Данъчния кодекс на Руската федерация определя конкретния размер на данъка - 13%.

Санкцията за неплащане на данъци за наемане на апартамент е посочена в първи параграф на член 122 от Данъчния кодекс на Руската федерация и е до 20% от неплатената сума. Ако физическо лице, за да избегне данъчно облагане, умишлено откаже да предостави данъчна декларация (3-NDFL), то се наказва с глоба от 5% от неплатения данък, но не повече от 30% и не по-малко от 1000 рубли.

Регистрацията на индивидуален предприемач или юридическо лице е трудоемък процес, съдържащ огромно количество документи. Можете просто да пренебрегнете задълженията си, но последствията ще бъдат много сериозни, особено финансови. Друг начин е да се обърнете към професионалисти, които бързо и ефективно ще подготвят цялата документация и значително ще улеснят процеса на създаване на юридическо лице. лице или IP.