През 2016 г. данъчното законодателство на Руската федерация претърпя някои промени, които се отнасят главно до въпросите на данъчните облекчения. Ще разберем кои кодове за данъчни облекчения трябва да се прилагат през 2017 г.

Таблица на кодовете за приспадане

Всеки код на приспадане в удостоверението за данък върху доходите на физически лица с 2 лица се посочва от счетоводителя в съответствие с текущата таблица за текущата година, дадена в приложението към заповедта на Федералната данъчна служба от ноември 2015 г.

Именно на базата на това приложение се формират таблиците по-долу, които показват кодове с декриптиране и суми.

Стандартни удръжки

Кодът	Декриптиране	Количество, разтриване.
104	Лица, представени за наградата за Втората световна война, Герои на Руската федерация, бивши затворници на гета и концентрационни лагери, участници в блокадата на Ленинград, евакуирани от зоната на радиоактивно замърсяване, роднини на загинали военнослужещи	500
105	Жертви на лъчева болест, както и лица, участвали в ликвидирането на последствията от аварията в Чернобил	3000
114-125	Изключено	—
126/130	На 1 дете на родител/настойник или настойник	1400
127/131	За 2-ро дете на естествен или осиновител	1400
128/132	За 3-то и следващите деца на естествени и осиновители	3000
129/133	За дете/лице с увреждане, както и за лице с увреждания от 1-2 групи на възраст под 24 години на родител (роден или осиновител)	12000/6000
134-149	За всяко едно от децата, както и за дете със статут на дете с увреждания или за ученик с увреждане от 1-2 категория на самотен родител (роден или осиновител). Приложимо за самотни родители, както и за тези, които са предоставили писмен отказ от обезщетения	Удвоете съответната сума

Внимание! Данъчната основа се намалява, докато доходът на данъкоплатеца от началото на данъчния период достигне сумата от 350 хиляди рубли. Ако в семейството има един родител, той има право на удвояване на приспадането.

имуществени удръжки

Социални отчисления

Кодът	Декриптиране	Количество, разтриване.
320-321	Външно, редовно или непълно работно време на служители, както и на техните деца под 24-годишна възраст (включително приемни деца)	Размерът на разходите за обучение, но в рамките на 50 000 рубли
324	Разходи за лечението на данъкоплатеца, както и на неговите родители, деца, съпруг/а, подопечни	Размерът на направените разходи, но не повече от 120 хиляди рубли
325	Разходи за доброволно осигуряване на данъкоплатеца, както и на близките му роднини	Максималният размер на приспадането е 120 хиляди рубли
327	Плащания към пенсионни сметки в НПФ	Обезщетение в размер на не повече от 120 хиляди рубли
328	Плащания за сметка на капиталовата част от пенсионното осигуряване	В размер на направените разходи

Внимание! Характеристиките на намаляване на данъчната основа, свързани със социалните нужди на гражданите, са регламентирани от член 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Професионални отчисления

Добре е да се знае! Професионалните разходи, които се вземат предвид при намаляване на данъчната основа, също са ограничени от лимита, посочен в член 221 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Изтеглете за преглед и отпечатване:

Удръжки от трудови възнаграждения и необлагаеми доходи

Важно! Данъчната основа се намалява с размера на дохода, но не повече от границата, установена в чл. 117 от Данъчния кодекс на Руската федерация (член 28). Изтеглете за преглед и отпечатване:

Инвестиционни удръжки

Общи понятия

Данъчните удръжки се наричат ​​определени суми, с които е необходимо да се намали данъчната основа на служител при извършване на парични плащания и плащане на данък към Федералната данъчна служба.

Законодателството установява точния размер на удръжките, като ги изчислява в зависимост от условията на прилагане.

В момента има 5 вида удръжки:

1. Стандартен, наричан още "детски".
2. Социални, предвидени за възстановяване на разходи за социални нужди на гражданите.
3. Имущество, което позволява да се компенсират загубите при покупка или изграждане на жилище.
4. Инвестиция, която се появи през 2014 г. за намаляване на данъчната основа за доходи от търговия с ценни книжа.
5. Професионален, свързан с разходите за получаване на трудови доходи.

Всеки вид удържане от данъчната основа има собствен цифров код за приспадане.В удостоверението за данък върху доходите на физическите лица 2 счетоводителят посочва този код, ако служителят принадлежи към преференциалната категория данъкоплатци.

Внимание! За намаляване на размера на облагаемия доход данъкоплатецът има право да кандидатства със заявление до работодателя или директно до данъчната служба.

Какво ново

В края на 2015 г. Министерството на правосъдието регистрира друга заповед на Федералната данъчна служба, според която сертификати-2-NDFL за изминалата година, както и за 2017 г. и следващите години, трябва да се генерират, като се вземат предвид нови кодове за доходи и удръжки.

Следните промени са отбелязани в кодовете:

• са направени уточнения на имената по отношение на суми, които намаляват данъчната основа по чл. 214.1-214.4 от Данъчния кодекс на Руската федерация (сделки с парични средства, ценни книжа и други финансови инструменти);
• разделът „стандартни приспадания“ е допълнен с кодове за намаляване на данъчната основа за настойници на дете (преди това се използваха общи кодове 114-125 както за родители, така и за настойници на непълнолетни);
• изключени кодове за данъчно приспадане 114-125;
• код 617 от раздела за приспадане на инвестициите е изключен.

Важно! По отношение на имуществените и социални удръжки не бяха направени промени или изключения. Изтеглете за преглед и отпечатване:

Най-накрая

Основното нещо, което всеки гражданин на Руската федерация трябва да помни, е, че само лице, което получава официален доход, обложен с ставка от 13%, може да претендира за получаване на обезщетение за направени разходи.

За да получите данъчно приспадане, достатъчно е да напишете специално заявление, адресирано до работодателя на работа, или самостоятелно да подадете декларация до Федералната данъчна служба по местоживеене.

Гледайте видеоклип за това как да попълните удостоверение за данък върху доходите на 2 лица

По същата тема

Нито един гражданин не би отказал да върне частично данъка. Но когато става въпрос за отчитане, много хора имат проблеми, защото не всеки разбира как да покаже тази или онази полза.

Уважаеми читатели! Статията говори за типични начини за решаване на правни въпроси, но всеки случай е индивидуален. Ако искате да знаете как реши точно твоя проблем- свържете се с консултант:

ЗАЯВЛЕНИЯ И ОБЗАВЕДЕНИЯ СЕ ПРИЕМАТ 24/7 и 7 дни в седмицата.

Бързо е и Е СВОБОДЕН!

За посочване на данъчни облекчения в счетоводството се използват кодове от указателя. Кои са в сила през 2019 г.?

Главна информация

Данъчното приспадане е предимство, което ви помага да спестите част от собствените си пари, които отиват за плащане на данъци. Какво точно представлява и как се формира отчетността?

Определение

Едно от задължителните плащания, които данъкоплатецът трябва да направи в хазната, е данък върху доходите на физическите лица.

Основната данъчна ставка е 13%. Но гражданите на Руската федерация могат да направят данъчно приспадане, ако работят и имат облагаем доход.

Данъчно приспадане е сума от определена сума, с която данъкоплатецът може да намали данъчната основа. Възстановяването е възможно, когато физическото лице подаде заявление със съответно заявление до данъчните органи.

Условията за предоставяне са описани в. Има следните удръжки:

1. Социални ( );
2. стандартен();
3. Имот();
4. Професионален (чл. 221).

Каква е тяхната роля?

Държавата отговаря на нуждите на населението, като предоставя възможност за връщане на част от платените данъци, ако са налице условията за получаване на приспадане.

Друг вариант е да не връщате изразходваните средства, а просто да не плащате данък върху доходите на физическите лица от заплатите за определено време до пълното използване на обезщетението.

Може да се предвиди удръжка за обучение на деца, включително хора с увреждания, братя и сестри, записани в платена образователна институция.

Можете също така да възстановите сумата за лечение, както и за закупуване на лекарства, при извършване на застрахователни премии, покупка на недвижим имот или автомобил и др.

Отражение на удръжките в отчитането

При изчисляване на данъка върху доходите на физическите лица се взема предвид видът на начисляването, което е било назначено на служителя. Ако има право на приспадане, се въвежда съответната информация.

Използва се указателят „Физически лица“, в който се избира раздел „Персонал“ чрез щракване върху „Данък върху доходите на физическите лица“. Отвореният формуляр ще съдържа 3 раздела.

Един от тях - "Удръжки" - трябва да показва всички данни за връщанията. Елементът „Лично стандартно удръжка“ може да бъде пропуснат, тъй като не е попълван от 2012 г. (този вид удръжка е отменен).

Но в тези ситуации, когато се изчисляват приходите за минали данъчни периоди, трябва да го попълните.

Ако служителите имат деца, струва си да попълните колоната „Право на стандартни удръжки за деца“. Тук си струва да посочите момента на началото и края на възможността да използвате ползата, да въведете кодовете за приспадане и колко деца.

При попълване на кода трябва да се отвори директория, от която се избира. Струва си да запомните, че е важно да изберете правилния код, тъй като размерът на приспадането варира за 1, 2, 3 деца, което означава, че това трябва да бъде отразено в отчета.

Ако се използват удръжки, тогава се попълва „Заявление за приспадане“, където се посочва информация за предприятието и началната дата на предоставянето му.

Ако физическото лице има няколко места на работа, тогава правото на приспадане се запазва само в едно от тях (по избор на данъкоплатеца).

Необходимо е да се избере статут на данъкоплатец - местен или нерезидент. Това ще зависи от избора на залог.

Разделът "Доходи на предишно работно място" показва информация за печалбите от началото на годината, които се използват за изчисляване на размера на стандартното приспадане.

Тази позиция трябва да се попълни за служителя, който е регистриран в тази организация от началото на годината, като е предоставен документ за печалба за минали периоди от предишната компания.

Ако имате право на приспадане на имущество, струва си да отворите „Потвърждение на правото на приспадане на имущество“.

Данните се регистрират: отчетни години, служител, разходи, за които възниква право на възвръщаемост от бюджета, и друга информация (например лихва по ипотека).

След това данъчната основа ще бъде намалена със сумата, посочена в отчета. Можете ръчно да коригирате данъка върху доходите на физическите лица и приспадането в документите („Заплата на служителите“).

Поставено е квадратчето за отметка за корекция. В позицията "Начисления" се редактират сумите, кодът, размерът на удръжката.
Ако е направена корекция, тогава си струва да се преизчисли.

Докладът трябва да бъде представен. Можете да кандидатствате за него, като отидете в раздела „Заплата. Отчитане на данък добавена стойност и вноски за заплати”, както и в раздела за показване на приходите.

С натискане на бутона "Попълване" документът е в автоматичен режим. Ще се покаже информация за данъкоплатците, които са имали облагаем доход ().

За всеки служител се посочва сумата на издадените суми и данъците, които са изчислени и удържани. При необходимост данните могат да бъдат коригирани. Резултатът може да бъде отпечатан във формата 2-NDFL или записан като електронен файл.

Данъчни кодове за приспадане на данък върху доходите на физическите лица

Правят се изменения в законодателните актове, следователно при изчисляване на сумите на данъка върху доходите на физическите лица си струва да се съсредоточите върху най-новите данни. Федералната данъчна служба на Руската федерация одобри кодовете за приспадане, които трябва да бъдат включени в отчета ().

Това е справочник, от който трябва да изберете необходимия код при изчисляване на данъка и приспадане на служителя.

Стандартно

Кодовете на стандартните данъчни приспадания се съдържат в указателя "Кодове за приспадане".

Кодов номер	Какво приспадане се показва
103	400 рубли на платеца, което не се отнася за лицата, посочени в ал. 218, параграф 1, алинея 1.2 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Не се прилага от 2012 г
104	500 рубли на данъкоплатеца, което се отнася за лицата, посочени в чл. 218, параграф 1, алинея 2
105	3000 рубли на платеца, което се отнася до лицата, посочени в член 218, параграф 1, алинея 1
108	1,4 хиляди рубли. за непълнолетно дете, както и деца под 24 години, ако е записано в редовна катедра на платена основа в учебно заведение (за аспиранти, ординатори, студенти, кадети). Удръжката може да бъде направена от лица, които издържат детето (родител, настойник, осиновител, настойник, съпруг/съпруга на майката/бащата)
109	За деца с увреждания на възраст под 18 години, както и за ученик с увреждания от група 1 или 2 от дневния отдел на учебно заведение до навършване на 24 години
110	Двойна сума на баща или самотна майка, лице, което е единствен осиновител, попечител, настойник
111	Удвоете размера на приспадането за деца на единия родител, ако вторият е написал отказ за приспадане
112	Сумата за самотен родител, който отглежда непълнолетно дете с увреждане, както и дете с увреждане от 12 групи, което е под 24 години и учи редовно в образователна институция срещу заплащане
113	6 хиляди рубли за дете с увреждания до 18 години, както и за лице с увреждания от група 1, 2, което е под 24 години и е записано на платена база в университет (на редовна база), ако единият родител е написал отказ за приспадане в полза на другия
114	Код за данъчно приспадане 114 в сертификата 2-NDFL се използва за показване на приспадането за 1-во дете, което е под 18 години, както и за ученик под 24 години
115	За 2-ро дете ако е непълнолетно или е студент (до 24г.). В същото време тя учи на платена основа в образователна институция, университет и др. Майката или бащата, техните съпрузи, приемни родители, настойници, попечители, които осигуряват детето, получават приспадане
116	За 3 и всяко следващо дете, ако не е навършило 18 години, както и за дете до 24 години, ако е студент
117	Удръжка за дете с увреждания до навършване на пълнолетие или ученик в платена образователна институция, който е под 24 години и има 1, 2 степен на увреждане
118	Удвоява сумата за 1 дете под пълнолетие или за редовен студент в образователна институция, ако е извършено плащане
119	Удвоете сумата за дете под пълнолетие, както и за лице, което учи в висше училище, ординатура или е студент, при условие че е под 24 години
120	Двойно приспадане за 3-то, 4-то и други непълнолетни или редовен студент в институция, ако таксата за обучение е платена
121	Двойно приспадане за дете с увреждане, ако не е навършило 18 години, или за ученик с увреждане от 1-ва и 2-ра група, ако е под 24 години
122	Удвоете размера на приспадането за 1-во дете на бащата или майката (попечител и др.), ако вторият родител се е отказал от правото на приспадане
123	Удвоете сумата за дете на единия от родителите, когато вторият откаже приспадането
124	Двойно приспадане за 3 и всяко следващо дете (до 18 г., ученик - до 24 г.), ако единият родител е издал документ за отказ да върне в полза на другия родител
125	Удвоете размера на приспадането за непълнолетно дете с увреждания, както и за дете с увреждане от 1-ва или 2-ра група до 24 години, ако учи в образователна институция

Социални

200	Социални удръжки
201	Средства, изплатени на благотворителни или религиозни организации, но не повече от ¼ от сумата на печалбата, получена през текущата година
202	Средства, внесени при заплащане на обучение, но не повече от размера, установен със закон
203	Средства, изплатени от родители, чието дете е постъпило в образователна институция. Обезщетението е достъпно до навършване на 24 години на детето.
204	Средства, изразходвани за собствено лечение в медицински центрове, както и за лечение на близък; закупени лекарства
205	Разходи, направени за скъпи видове лечение (за себе си и близките)
319	Средства, които са внесени от данъкоплатеца през годината като пенсионна вноска съгл. Условие - трябва да се сключи както за данъкоплатеца, така и за съпрузите, родителя, детето (чл. 219). Сумата е равна на направените разходи. Това отчита ограниченията, описани в чл. 219. стр. 2

Имот

Списъкът и условията за ползване на удръжки съдържа чл. 220 НК.

330	Имуществени удръжки
301	Средства, получени от продажба на къща или апартамент, които са били собственост за по-малко от три години. Размер - не повече от 1 милион рубли.
302	Средства, получени от продажба на недвижим имот, ако той е бил собственост на данъкоплатеца повече от 3 години
311	Разходи, направени за строителни работи или закупуване на недвижим имот за жилище, както и за придобиване на земя за изграждане на къща в размер на разходите за плащане
312	Средства, изразходвани за изплащане на дълг по лихва по заем, получен от индивидуален предприемач или предприятие, и са изразходвани за изграждане на жилище или неговото закупуване
318	Средства, които се предоставят за изплащане на ипотеки за строеж или покупка на недвижим имот

Професионален

Условията за предоставяне и процедурата за изчисляване са описани в чл. 221 НК

Инвестиция

201	Според - за разходи при работа с ценни книжа, които се търгуват на пазара на ценни книжа
202	Разходи, свързани със сделки с ценни книжа, които не се търгуват
203	Транзакционни разходи за нетъргуеми ценни книжа, които не са били такива при покупка
210	Разходи по заеми (лихви), възникнали при РЕПО сделки
214	Разходи (лихви), които са изплатени за отчетния период съгл
215	Изплатени средства, които надвишават разходите (лихвите) по договори за заем, и намаляват данъчната основа за сделки по отношение на ценни книжа, които се търгуват на пазара. Изчислението се извършва в съответствие с пропорциите и разпоредбите на чл. 214
216	Внесени средства (лихви) в съответствие с договори за заем, като същевременно се намалява данъчната основа върху сделки с ценни книжа, които не се циркулират на пазара.

Ако дадено лице получи друго приспадане, което е предвидено в, тогава се прилагат следните кодове:

501	Възстановяване на данък от цената на подарък, получен от предприятие или индивидуален предприемач
502	Възстановяване от цената на награда (в пари или в натура), която е получена на конкурс, организиран в съответствие с решението на властите и законодателството
503	Удръжки от сумите на финансовата помощ, предоставена от работодателя на неговите служители, които са напуснали поради пенсиониране поради инвалидност или са отишли ​​на заслужена почивка
504	Удръжки от техните суми, изплатени от работодателя на неговия служител или членове на семейството му за лекарства, предписани от лекар
505	Възстановяване на сумата от цената на печалбата и наградата, получена в конкурса, играта и др.
506	Удръжки от финансова помощ, предоставена от обществена организация на лице с увреждания
507	Удръжки от сумата на подаръците, получени от ветерани и бойци, както и членове на техните семейства
508	Възстановяване на сумата на еднократно плащане при раждане на бебе
509	Възвръщаемост от размера на печалбата, която работниците са получили като заплащане за работа във фирми, произвеждащи селскостопански стоки
601	Средства, които намаляват данъчната основа на дохода (чл. 214) - дивиденти
607	Удръжки в размер на вноската, платена за осигуряване на служителя, но не повече от 12 хиляди рубли.
620	Други средства, които намаляват данъчната основа в съответствие с разд. 23 "NDFL" Данъчния кодекс на Руската федерация

Ами ако кодът е неправилен?

Ако приспадането се покаже с грешен код, тогава изчислението ще бъде извършено неправилно. Сумата на възстановяването поради погрешен избор на кода не се изплаща в сумата, която данъкоплатецът е очаквал, или обратно, е прекомерно удържан.

Тази ситуация ще донесе проблеми на данъчния агент. Трябва да действате по следния начин (): в рамките на 10 дни работодателят трябва да информира служителя за грешката.

(изменен със Заповед на Федералната данъчна служба на Руската федерация от 06.12.2011 N ММВ-7-3/ [защитен с имейл])

Кодът	Име на приспадането
	Стандартни данъчни облекчения в размерите, предвидени в член 218 от Данъчния кодекс на Руската федерация
103	400 рубли. за данъкоплатец, който не принадлежи към категориите, изброени в ал. 1 - 2 стр. 1 чл. 218 от Данъчния кодекс на Руската федерация
104	500 рубли на данъкоплатец, принадлежащ към категориите, изброени в параграфи. 2 стр. 1 чл. 218 от Данъчния кодекс на Руската федерация
105	3000 рубли на данъкоплатец, принадлежащ към категориите, изброени в параграфи. 1 стр. 1 чл. 218 от Данъчния кодекс на Руската федерация
108	1000 rub. за всяко дете под 18 години, за редовен студент, аспирант, резидент, студент, кадет под 24 години към данъкоплатците, които издържат детето (родители, съпрузи на родители, настойници или попечители, приемни родители, съпрузи на приемни родители)
109	2000 рубли. за всяко дете с увреждания на възраст под 18 години, за редовен студент, аспирант, постоянно лице, студент до 24 години, който е лице с увреждане от I или II група, данъкоплатци, които издържат детето (родители, съпрузи на родители , настойници или настойници, осиновители, съпрузи на осиновители)
110	2000 рубли. за всяко дете на самотен родител (осиновител), настойник, попечител
111	2000 рубли. за всяко дете на родител (осиновител), при условие че другият родител (осиновител) откаже да получи приспадане по отношение на това дете
112	4000 рубли. Код на облекчение за данък върху доходите на физическите лица 104 за всяко дете с увреждания на възраст под 18 години, за редовен студент, аспирант, постоянно студент, студент до 24 години, който е лице с увреждане от I или II група, самотен родител (осиновител), настойник, попечител
113	4000 рубли. за всяко дете с увреждания на възраст под 18 години, за редовен студент, аспирант, стажант, студент под 24 години, който е лице с увреждане от I или II група, родител (осиновител) при условие, че вторият родител (осиновител) отказва да получи удръжка за това дете
114	За първо дете до 18 г., както и за всеки редовен студент, аспирант, стажант, студент, кадет до 24 г. на родителя, съпруга на родителя, настойника
115	За второ дете до 18 г., както и за всеки редовен студент, аспирант, ординатор, студент, кадет до 24 г. на родителя, съпруга на родителя, настойника, попечителя, приемния родител, съпруга (съпруг) на приемния родител, който издържа детето
116	За третото и всяко следващо дете до 18 г., както и за всеки редовен студент, аспирант, стажант, студент, кадет до 24 г. на родител, съпруг на родителя, настойник, попечител, приемен родител, съпруг (съпруг) на осиновителя, който се грижи за детето
117	За дете с увреждане на възраст под 18 години или редовен студент, аспирант, стажант, студент под 24 години, който е лице с увреждане от I или II група на родител, съпруг (съпруг) на родител, настойник , настойник, приемен родител, съпруг (съпруга) ) на приемния родител, който се грижи за детето
118	Удвоява сумата за първо дете до 18 години, както и за всеки редовен студент, аспирант, стажант, студент, кадет под 24 години на самотен родител (осиновител) настойник, попечител
119	Удвоява сумата за второ дете до 18 години, както и за всеки редовен студент, аспирант, стажант, студент, кадет под 24 години на самотен родител (осиновител) настойник, попечител
120	Удвоява сумата за третото и всяко следващо дете до 18 години, както и за всеки редовен студент, аспирант, стажант, студент, кадет под 24 години на самотен родител (осиновител) настойник, попечител
121	В двоен размер за дете с увреждания до 18 години или редовен студент, аспирант, стажант, студент до 24 години, който е лице с увреждане от I или II група на самотен родител (осиновител) настойник, попечител
122	Удвоява сумата за първо дете до 18 години, както и за всеки редовен студент, аспирант, стажант, студент, кадет под 24 години на един от родителите (осиновители) по техен избор на основание на декларация за отказ на един от родителите (осиновители) от получаване на данъчно облекчение
123	В двоен размер за второ дете до 18 г., както и за всеки редовен студент, аспирант, стажант, студент, кадет до 24 г. на един от родителите (осиновители) по техен избор на осн. по декларация за отказ на един от родителите (осиновителите) от получаване на данъчно облекчение
124	Удвоява сумата за третото и всяко следващо дете до 18 години, както и за всеки редовен студент, аспирант, стажант, студент, кадет под 24 години на един от родителите (осиновителите) на техните избор въз основа на заявление за отказ на един от родителите (осиновители) от получаване на данъчно облекчение
125	Удвоява сумата за дете с увреждания на възраст под 18 години или редовен студент, аспирант, стажант, студент под 24 години, който е лице с увреждане от I или II група, на един от родителите (осиновители) по техен избор въз основа на заявление за отказ на един от родителите (осиновителите) от получаване на данъчно облекчение
	Суми, които намаляват данъчната основа в съответствие с член 214.1 от Данъчния кодекс на Руската федерация
201	Разходи по сделки с ценни книжа, циркулиращи на организирания пазар на ценни книжа
202	Разходи по сделки с ценни книжа, които не се търгуват на организирания пазар на ценни книжа
203	Разходи по сделки с ценни книжа, които не се търгуват на организирания пазар на ценни книжа, които към момента на тяхното придобиване са били класифицирани като ценни книжа, търгувани на организирания пазар на ценни книжа
204	Размерът на загубата от сделки с ценни книжа, които не се търгуват на организиран пазар на ценни книжа, които към момента на тяхното придобиване са били класифицирани като ценни книжа, търгувани на организиран пазар на ценни книжа, което намалява данъчната основа за сделки с ценни книжа, търгувани на организиран пазар на ценни книжа
205	Размерът на загубата от сделки с ценни книжа, циркулиращи на организирания пазар на ценни книжа, която намалява данъчната основа върху сделки с финансови инструменти на фючърсни сделки, които се циркулират на организирания пазар и чийто основен актив са ценни книжа, борсови индекси или други финансови инструменти на фючърсни сделки, базовият актив са ценни книжа или борсови индекси
206	Разходи за операции с финансови инструменти на фючърсни сделки, циркулиращи на организиран пазар и чийто основен актив са ценни книжа, борсови индекси или други финансови инструменти на фючърсни сделки, чийто основен актив са ценни книжа или борсови индекси
207	Разходи по операции с финансови инструменти на фючърсни сделки, които се търгуват на организиран пазар и чийто основен актив не са ценни книжа, борсови индекси или други финансови инструменти на фючърсни сделки, чийто основен актив са ценни книжа или борсови индекси
208	Размерът на загубата от операции с финансови инструменти на фючърсни сделки, циркулиращи на организирания пазар и чийто основен актив са ценни книжа, борсови индекси или други финансови инструменти на фючърсни сделки, чийто основен актив са ценни книжа или борсови индекси, което намалява данъчна основа за сделки с ценни книжа, циркулиращи на организирания пазар на ценни книжа
209	Размерът на загубата от операции с финансови инструменти на фючърсни сделки, които циркулират на организиран пазар и чийто основен актив не са ценни книжа, борсови индекси или други финансови инструменти на фючърсни сделки, чийто основен актив са ценни книжа или борсови индекси, което намалява данъчна основа за сделки с финансови фючърсни инструменти, които циркулират на организирания пазар
210	Разходи под формата на лихви по заем, направени по набор от РЕПО сделки
	Суми, които намаляват данъчната основа в съответствие с член 214.3 от Данъчния кодекс на Руската федерация
211	Размерът на превишението на разходите по РЕПО сделки над приходите по РЕПО сделки, което намалява данъчната основа за сделки с ценни книжа, циркулиращи на организирания пазар на ценни книжа, изчислена в съответствие с пропорцията, като се вземат предвид разпоредбите на параграф трети от клауза 6 от член 214.3 от Данъчния кодекс на Руската федерация
212	Разходи по транзакции, свързани със затваряне на къса позиция и разходи, свързани с придобиване и продажба на ценни книжа, които са обект на РЕПО сделки
213	Загуби по транзакции, свързани със затваряне на къса позиция и разходи, свързани с придобиването и продажбата на ценни книжа, които са обект на РЕПО сделки
	Суми, които намаляват данъчната основа в съответствие с член 214.4 от Данъчния кодекс на Руската федерация
214	Разходи под формата на лихви, платени през данъчния период по набор от договори за заем
215	Размерът на превишението на разходите под формата на лихви, платени по набор от договори за заем над приходите, получени по набор от договори за заем, намаляващи данъчната основа за сделки с ценни книжа, циркулиращи на организирания пазар на ценни книжа, изчислен в съответствие с пропорцията , като се вземат предвид разпоредбите на параграф 6 от клауза 5, член 214.4 от Данъчния кодекс на Руската федерация
216	Размерът на превишението на разходите под формата на лихви, платени по набор от договори за заем над приходите, получени по набор от договори за заем, намаляващи данъчната основа за сделки с ценни книжа, които не се търгуват на организирания пазар на ценни книжа, изчислен в съответствие с с пропорцията, като се вземат предвид разпоредбите на параграф 6 от клауза 5, член 214.4 от Данъчния кодекс на Руската федерация
	Удръжки от данък върху имуществото, предвидени в ал. 2, параграф 1 от член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация
311	Сумата, изразходвана от данъкоплатеца за ново строителство или придобиване на територията на Руската федерация на жилищна сграда, апартамент, стая или дял (а) в тях, поземлени парцели, предоставени за индивидуално жилищно строителство, и поземлени имоти, върху които е придобито се намират жилищни сгради или дялове (акции) в тях (с изключение на суми, използвани за погасяване на лихви по целеви заеми (кредити) в размер на действително извършените и документирани разходи в рамките на установения размер на приспадането на данък върху имуществото през съответния данъчен период
312	Сумата, използвана за погасяване на лихви по целеви заеми (кредити), получени от руски организации или индивидуални предприемачи и действително изразходвани от данъкоплатеца за ново строителство или придобиване на територията на Руската федерация на жилищна сграда, апартамент, стая или дял(и) в тях поземлени имоти, предоставени за индивидуално жилищно строителство, и поземлени имоти, върху които се намират придобитите жилищни сгради, или дялове (дяли) в тях
318	Сумата, използвана за погасяване на лихви по заеми, получени от банки, разположени на територията на Руската федерация, за целите на рефинансиране (отпускане) на заеми за ново строителство или за придобиване на територията на Руската федерация на жилищна сграда, апартамент, стая или дял (дял) в тях, поземлени имоти, предоставени за индивидуално жилищно строителство, и поземлени имоти, върху които се намират закупените жилищни сгради, или дялове (дяли) в тях
	Социални данъчни приспадания, предвидени в алинея 4 на параграф 1 на член 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация
319	Размерът на пенсионните вноски, платени от данъкоплатеца през данъчния период по договора (договорите) за недържавно пенсионно осигуряване, сключен (сключен) от данъкоплатеца с недържавния пенсионен фонд в негова полза и (или) в полза на съпругът (включително в полза на вдовицата, вдовицата), родителите (включително осиновителите), децата с увреждания (включително осиновените, под настойничество (попечителство) и (или) в размер на застрахователните премии, платени от данъкоплатеца в данъчен период по договора (договорите) за доброволно пенсионно осигуряване, сключен (сключен) със осигурителна организация в тяхна полза и (или) в полза на съпруг (включително вдовица, вдовец), родители (включително осиновители), деца с увреждания (включително осиновени деца, които са под настойничество (попечителство) - в размер на действително извършените разходи от отчитане на ограничението, установено с параграф 2 на член 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация
	Професионални данъчни облекчения по чл. 221 от Данъчния кодекс на Руската федерация
403	Размерът на действително извършените и документирани разходи, пряко свързани с изпълнението на работа (предоставяне на услуги) по гражданскоправни договори
404	Размерът на действително извършените и документирани разходи, свързани с получаването на авторски възнаграждения или възнаграждения за създаване, публикуване, изпълнение или друго използване на произведения на науката, литературата и изкуството, възнаграждения на автори на открития, изобретения и промишлени дизайни
405	Сумата в рамките на разходите, свързани с получаването на авторски възнаграждения и възнаграждения за създаване, изпълнение или друго използване на произведения на науката, литературата и изкуството, възнаграждения на автори на открития, изобретения и промишлени дизайни (като процент от сумата на начислени приходи)
	Удръжки в размерите, предвидени в член 217 от Данъчния кодекс на Руската федерация
501	Приспадане от цената на подаръците, получени от организации и индивидуални предприемачи
502	Приспадане от стойността на наградите в пари и в натура, получени на състезания и състезания, провеждани в съответствие с решения на правителството на Руската федерация, законодателни (представителни) органи на държавната власт или представителни органи на местното самоуправление
503	Приспадане от размера на финансовата помощ, предоставена от работодателите на техните служители, както и на бившите им служители, напуснали поради пенсиониране поради инвалидност или старост
504	Приспадане от размера на обезщетението (плащането) от работодателите на техните служители, техните съпрузи, родители и деца, техните бивши служители (възрастови пенсионери), както и хора с увреждания, цената на закупените от тях (за тях) лекарства, предписани от техния лекар
505	Приспадане от цената на печалбите и наградите, получени на състезания, игри и други събития с цел рекламиране на стоки (работи, услуги)
506	Приспадане от размера на материалната помощ, предоставена на хората с увреждания от обществените организации на инвалидите
507	Приспадане от размера на помощта (в пари и в натура), както и цената на подаръците, получени от ветерани от Великата отечествена война, инвалиди от Великата отечествена война, вдовици на военнослужещи, загинали по време на войната с Финландия, Великата Отечествена война, войната с Япония, вдовици на починали инвалиди от Великата отечествена война Отечествена война и бивши затворници от нацистки концентрационни лагери, затвори и гета, както и бивши непълнолетни затворници от концентрационни лагери, гета и други места за лишаване от свобода, създадени от Нацистите и техните съюзници по време на Втората световна война
508	Приспадане от размера на еднократната материална помощ, предоставена от работодателите на служители (родители, осиновители, настойници) при раждане (осиновяване (осиновяване)) на дете
509	Приспадане от размера на дохода, получен от служителите в натура като заплати от организации - земеделски производители, определени в съответствие с параграф 2 на член 346.2 от Данъчния кодекс на Руската федерация, селски (фермерски) домакинства под формата на селскостопански продукти от техните собствена продукция и (или) работа (услуги), извършвани (предоставяни) от такива организации и селски (фермерски) стопанства в интерес на служителя, правата на собственост, прехвърлени от посочените организации и селски (фермерски) ферми на служителя (започвайки от доход от 2009 г. и се прилага до 01.01.2016 г.)
	Суми, които намаляват данъчната основа в съответствие с член 214 от Данъчния кодекс на Руската федерация
601	Сумата, която намалява данъчната основа върху доходите, получени под формата на дивиденти
	Суми, които намаляват данъчната основа в съответствие с член 213.1 от Данъчния кодекс на Руската федерация
607	Приспадане на размера на застрахователните премии, платени от работодателя за служителя в съответствие с Федералния закон „За допълнителни застрахователни премии за финансираната част от трудовата пенсия и държавната подкрепа за формиране на пенсионни спестявания“, но не повече от 12 000 рубли на година
620	Други суми, които намаляват данъчната основа в съответствие с разпоредбите на глава 23 от Данъчния кодекс на Руската федерация

Код за данъчно приспадане 311 в удостоверение за данък върху доходите на физическите лица 2- този код отразява размера на средствата, които първоначално са били изразходвани от данъкоплатеца за изграждане на нова къща или за закупуване на къща, земя или нейния дял.

Днес у нас са установени доста сериозни норми, които се отнасят до приспадането на средства от дохода на физическо лице към данъчните фондове. С други думи, всеки доход подлежи на облагане с данък върху доходите на физическите лица. Но за да могат данъчните органи да наблюдават и контролират процеса на прехвърляне, данъчният агент, за който се счита работодателят, е длъжен да предостави отчетна документация под формата на удостоверения за 2 данъка върху доходите на физическите лица.

Характеристики на документа:

1. Удостоверението се изготвя в края на отчетния период;
2. Удостоверението съдържа цялата информация за доходите на лицето;
3. Удостоверението се съставя на специализиран формуляр;
4. Удостоверението трябва да се изготви за всеки служител поотделно.

Сертификатът под формата на кодове показва информация, която се отнася до доходи, както и данъчни облекчения.

данъчни облекчения

Чрез удръжки човек има възможност да намали общия размер на дохода до известна степен, което като цяло позволява да се намали нивото на данъчно облагане. Има следните видове удръжки:

1. Имуществени и стандартни удръжки;
2. Социални и инвестиционни отчисления;
3. професионални отчисления.

Правенето на стандартни удръжки не е трудно. И в този случай просто трябва да се свържете със счетоводството на мястото на работа. Стандартните удръжки предполагат, че няма данъчно изчисление върху сумите, изразходвани за отглеждане и издръжка на детето, за лечение или образование.

Що се отнася до професионалните удръжки, те могат да се издават изключително за професионалисти, които са изправени пред инвестиции в професионални дейности. Собствеността от своя страна ви позволява да върнете част от лихвите, платени на държавата в процеса на продажба на недвижим имот и последващия процес на придобиване.

Код за данъчно приспадане 311 в удостоверение за данък върху доходите на физическите лица 2

Съвсем очевидно е, че човек може да закупи или построи къща, селска къща или да закупи парцел за строителство. Ако придобиването е извършено на територията на Руската федерация, тогава в този случай купувачът има право на особени удръжки.

Код за приспадане 104 и други кодове за данък върху доходите на физическите лица

Тези удръжки се правят изключително чрез свързване с данъчната служба и издаване на пакет документи.

За да получите приспадане, е необходимо общият размер на дохода за отчетния период да не надвишава 280 000 рубли. Тоест ще получавате удръжки, докато размерът на дохода надвиши лимита. Освен това изчисляването на дохода се извършва не само чрез сумиране на заплатите, но и от всички други доходи. Само граждани на Руската федерация могат да получат приспадане.

Кодове за данъчни приспадания за данък върху доходите на физическите лица - таблица за 2017-2018 г

Код за приспадане 103 в удостоверение за данък върху доходите на физическите лица 2

Кодът за приспадане в удостоверението за данък върху доходите на физическите лица 2 е трицифрен цифров код, обозначаващ различни данъчни облекчения. Освен това всеки от тях е обозначен със своя специфичен код. Например удръжката за покупка на жилище ще има едно цифрово обозначение, а удръжката за деца ще има друго. Мнозина се интересуват от какво код на приспадане 103 в удостоверение за данък върху доходите на физическите лица 2и за кое стандартно приспадане се отнася.

Какво означава код за приспадане 103 в удостоверение за данък върху доходите на физическите лица формуляр 2?

Кодът за приспадане 103 във формуляр 2 от данъка върху доходите на физическите лица показва стандартно приспадане. Размерът му беше 400 рубли и беше предоставен на служители, които не са включени в определени привилегировани категории. Удръжката се дава на служителя до месеца, в който доходите му не са надвишили 20 хиляди рубли.

Но от 2012 г. такова стандартно приспадане е официално отменено и сега не се прилага при генериране на сертификат.

Видове данъчни облекчения

Данъчното приспадане е специфична сума, установена със закон. Тази сума дава възможност за плащане на по-малко данъци, удържани от данъкоплатеца чрез намаляване на размера на дохода. На законодателно ниво се установяват три вида данъчни облекчения:

1. стандартен. Те се предоставят на определени категории работници за всеки месец, в който плащат данъци, а родител може да получи и удръжка за дете;
2. Имот. Право на такива удръжки имат гражданите, които официално плащат данъци върху покупката на жилище или изграждането на дома си, както и върху размера на изплатената ипотечна лихва;
3. социални. Тези удръжки могат да бъдат получавани от служителите върху сумите, които са похарчили за обучението си по време на редовно обучение или за деца студенти до 24-годишна възраст.

   Кодове и размери на удръжките от данък върху доходите на физическите лица през 2017 г.: таблица с препис

   Можете също така да получите социално приспадане за лечение на вашите собствени или членове на семейството, но за това ще трябва да представите медицински доклади. Като цяло в годишната сума приспадането не надвишава 120 хиляди рубли. Но лечението е много скъпо - може да се даде удръжка за цялата изразходвана сума. Това важи и за скъпоструващо обучение;

4. професионален. Тези удръжки се предоставят за индивидуални предприемачи и се дават за сумата, изразходвана единствено за извършване на стопанската им дейност. Ако такива разходи не могат да бъдат потвърдени с документи, тогава се приспада 20% от сумата на всички доходи, които предприемачът е получил през отчетния период.

Процедурата за получаване на данъчни облекчения

Вашите стъпки за получаване на данъчно приспадане са както следва:

1. поръчайте в счетоводството удостоверение под формата на 2 данъка върху доходите на физическите лица. Той ще отразява всички приходи, получени за годината, заедно с преведените суми на данъци;
2. попълнете правилната декларация по образец 3 от ДДФЛ. Можете да го направите сами с помощта на програми, които се предлагат на уебсайта на данъчната служба;
3. съберете пакет от необходими документи. За всяко приспадане документите ще бъдат различни. Например, за да получите приспадане на медицински разходи, ще ви трябват копия от споразумение с медицинска клиника, копия на плащания за медицински услуги и оригинален сертификат за платени услуги.
4. подайте в данъчната служба попълнена декларация с необходимите документи и удостоверение за 2 данъка върху доходите на физическите лица. Там също напишете изявление. Сега изчакайте един месец, през този период се извършва връщането на надплатените данъци.

Нови кодове за стандартни удръжки за деца - 2017г

От 26 декември 2016 г. при попълване на 2 данъка върху доходите на физическите лица ще трябва да кандидатстват нови кодовестандартни удръжки за деца.

Федералната данъчна служба увеличи броя на стандартните кодове за приспадане за деца.
Вместо използваните досега 12 кода (114 - 125), от 26 декември в списъка ще се използват 24 (126 - 149).
Кодовете са повече, тъй като едно приспадане получава два кода, в зависимост от това на кого е предоставено. До 26 декември 2016 г. такова разделение не е имало.

Например , в коригирания списък приспадането за първото дете има два кода:
- код 126 се приписва на приспадане за дете, предоставено на родител, негов съпруг или съпруга, осиновител;
- код 130 посочва същата удръжка, но вече предоставена на настойника, попечителя, приемния родител, неговия съпруг или съпруг.

В предишния списък удръжката за първо дете, която се предоставя на всички изброени лица, беше отбелязана с код 114.

Разделянето на кодовете се наложи, тъй като от 2016 г. размерът на удръжката за дете с увреждания започна да се различава в зависимост от това на кого се предоставя. Ако родител, неговият съпруг или съпруга, осиновител, тогава 12 хиляди рубли. Ако приемният родител, неговият съпруг, настойник, попечител, тогава 6 хиляди рубли.

По същия начин се променя и размерът на удръжката за редовен студент, аспирант, стажант, стажант, студент до 24 години, ако е лице с увреждания от I или II група.

Вижте раздел 218 Стандартни данъчни облекчения

ПОРЪЧКА
от 22.11.2016 г. No ММВ-7-11/ [защитен с имейл]
Относно направата промении допълнения към приложенията
на заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 10 септември 2015 г. № ММВ-7-11/ [защитен с имейл]
„За утвърждаване на кодове за видове доходи и удръжки"

КОДОВЕ НА ВИДОВЕ УСЛОВИЯ НА ДАНЪКПЛАТЦИТЕ

Код за приспадане	Име на приспадането
Стандартните данъчни облекчения, предвидени в чл. 218 Данъчния кодекс на Руската федерация
104	500 рубли на данъкоплатец, принадлежащ към категориите, изброени в алинея 2 на параграф 1 на член 218 от Данъчния кодекс на Руската федерация
105	3000 рубли на данъкоплатец, принадлежащ към категориите, изброени в алинея 1 на параграф 1 на член 218 от Данъчния кодекс на Руската федерация
(114 — 125)	Изключено - Заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 22 ноември 2016 г. N MMV-7-11 / [защитен с имейл]
126	1400 рубли. На първо родител
127	1400 рубли. На втородете до 18 г., както и за всеки редовен студент, аспирант, стажант, стажант, студент, кадет до 24 г. родител, съпруг (съпруга) на родителя, осиновител, на чието осигуряване е детето
128	3000 рубли. На трети родител, съпруг (съпруга) на родителя, осиновител, на чието осигуряване е детето
129	12000 рубли. На дете с увреждания родител, съпруг (съпруга) на родителя, осиновител, на чието осигуряване е детето
130	1400 рубли. На първодете до 18 г., както и за всеки редовен студент, аспирант, стажант, стажант, студент, кадет до 24 г. пазач, настойник, приемен родител, съпруг (съпруга) на приемния родител, на чието осигуряване детето е
131	1400 рубли. На втородете до 18 г., както и за всеки редовен студент, аспирант, стажант, стажант, студент, кадет до 24 г. пазач, настойник, приемен родител, съпруг (съпруга) на приемния родител, на чието осигуряване детето е
132	3000 рубли. На третии всяко следващо дете до 18 г., както и за всеки редовен студент, аспирант, ординатор, стажант, студент, кадет до 24 г. пазач, настойник, приемен родител, съпруг (съпруга) на приемния родител, на чието осигуряване детето е
133	6000 рубли. На дете с уврежданияна възраст под 18 години или редовен студент, аспирант, стажант, стажант, студент под 24 години, който е лице с увреждане от I или II група пазач, настойник, приемен родител, съпруг (съпруга) на приемния родител, на чието осигуряване детето е
134	2800 рубли. IN двоен размер самотен родител, осиновител
135	2800 рубли. IN двоен размерза първо дете до 18 г., както и за всеки редовен студент, аспирант, стажант, стажант, студент, кадет до 24 г. единствен настойник
136	2800 рубли. IN двоен размер самотен родител, осиновител
137	2800 рубли. IN двоен размерза второ дете до 18 г., както и за всеки редовен студент, аспирант, стажант, стажант, студент, кадет до 24 г. единствен настойник, настойник, осиновител
138	6000 рубли. IN двоен размер самотен родител, осиновител
139	6000 рубли. IN двоен размерза третото дете до 18 г., както и за всеки редовен студент, аспирант, стажант, стажант, студент, кадет до 24 г. единствен настойник, настойник, осиновител
140	24 000 рубли. IN двоен размер самотен родител, осиновител
141	12000 рубли. IN двоен размерза дете с увреждания до 18 години или редовен студент, аспирант, стажант, стажант, студент под 24 години, който е лице с увреждане от I или II група единствен настойник, настойник, осиновител
142	2800 рубли. IN двоен размерза първо дете до 18 г., както и за всеки редовен студент, аспирант, стажант, стажант, студент, кадет до 24 г. един от родителите
143	2800 рубли. IN двоен размерза първо дете до 18 г., както и за всеки редовен студент, аспирант, стажант, стажант, студент, кадет до 24 г. един от осиновителите
144	2800 рубли. IN двоен размерза второ дете до 18 г., както и за всеки редовен студент, аспирант, стажант, стажант, студент, кадет до 24 г. един от родителитепо техен избор въз основа на изявление за отказ на един от родителите да получи данъчно облекчение
145	2800 рубли. IN двоен размерза второ дете до 18 г., както и за всеки редовен студент, аспирант, стажант, стажант, студент, кадет до 24 г. един от осиновителитепо техен избор въз основа на изявление за отказ на един от осиновителите да получи данъчно облекчение
146	6000 рубли. IN двоен размерза третото и всяко следващо дете до 18 г., както и за всеки редовен студент, аспирант, ординатор, стажант, студент, кадет до 24 г. един от родителитепо техен избор въз основа на изявление за отказ на един от родителите да получи данъчно облекчение
147	6000 рубли. IN двоен размерза третото и всяко следващо дете до 18 г., както и за всеки редовен студент, аспирант, ординатор, стажант, студент, кадет до 24 г. един от осиновителитепо техен избор въз основа на изявление за отказ на един от осиновителите да получи данъчно облекчение
148	24 000 рубли. IN двоен размер един от родителитепо техен избор въз основа на изявление за отказ на един от родителите да получи данъчно облекчение
149	12000 рубли. IN двоен размерза дете с увреждане на възраст под 18 години или редовен студент, аспирант, стажант, стажант, студент под 24 години, който е лице с увреждане от I или II група, един от осиновителитеи по техен избор въз основа на изявление за отказ на един от осиновителите да получи данъчно облекчение

Данъчните облекчения са предимство за определени лица, които могат да плащат по-малко данък върху доходите си. По този начин кодът за приспадане 104 предполага наличието на редица сертификати и разчита на малка категория лица въз основа на документите, представени в счетоводството. Той принадлежи към категорията на така наречените стандартни данъчни облекчения. Всеки служител може самостоятелно да провери правилността на неговото прилагане.

Какво все пак е данъчно приспадане?

Като начало си струва да знаете какво е такова нещо като "данъчно приспадане". Това е облекчение, което се предоставя от данъчните органи въз основа на определени документи. И така, има няколко категории удръжки:

• стандартен;
• Имот;
• социални.

Стандартни данъчни облекчения: за себе си и за дете

Най-често срещаните са удръжките за деца. Така служител, който има непълнолетно дете или редовен студент на възраст под 24 години, има право на намаление на данъчната основа.

Не всеки обаче знае, че има така наречените лични приспадания. Именно за тях ще говорим. Удръжките по кодове 104 и 105 разчитат на самото лице.

Код 105 е по-рядко срещан. Според законодателството на страната такова приспадане в размер на три хиляди рубли се дължи на лица, претърпели лъчева болест, участник в ликвидацията на аварията в злощастната атомна електроцентрала в Чернобил, както и лица който получи инвалидност след трагедията. Всяка позиция е описана по-подробно в член 218 от Данъчния кодекс.

Приспадането по код 104 се дължи на лицата с първа или втора група инвалидност или потвърдили удостоверението. Такива граждани имат право на обезщетение от 500 рубли. Какво означава? С други думи, данъчната основа ще бъде намалена с тази сума.

Как да се изчисли и тяхното приложение

С други думи, ако служител е натрупал заплата от 10 000 рубли, докато той има право на приспадане в размер на 500 рубли, тогава служителят може лесно да провери правилността на изчисляването на данъка.

За да направите това, трябва да извадите размера на удръжката от заплатата. т.е.:

10 000 - 500 = 9500 рубли.

Сега 9500 * 13% = 1235 рубли. Това е размерът на данъка, който трябва да бъде удържан.

Тоест, приспадане на данъци от 500 рубли на месец помага на служителя да получи 65 рубли. С тази сума се намалява прехвърленият данък.

Какво ви е необходимо, за да получите приспадане?

Данъчното облекчение с код 104, както всички останали, се получава въз основа на предоставените документи.

Така че, ако служител има увреждане от първа или втора група, тогава той трябва да отиде в счетоводния отдел и да донесе следните документи:

В удостоверението се посочва и с кой номер на лицето е назначено увреждане или че е безсрочно. В първия случай служителят трябва да носи сертификат всяка година, след преминаване на ITU.

Участниците във военни действия трябва също да донесат копие от удостоверението и лично изявление, което посочва причината за получаване на приспадането, датата на подаване на документите и положи подпис. Копие от сертификата трябва да се актуализира само по искане на счетоводния отдел.

Приспадането по код 104 се предоставя или на участници във военни действия, или на хора с увреждания от първа и втора група. Разбира се, за да се възползвате от правото да получавате такава полза, трябва да бъдат представени всички документи. Също така всеки служител може самостоятелно да изчисли размера на данъка, за да провери работодателя. Размерът на това приспадане е 500 рубли, тоест всеки месец гражданин получава повече от 65 рубли.

Преди две години беше решено да се промени формата според сертификата 2-NDFL. В резултат на това в различните му колони започнаха да се използват различни кодове.

Понякога поставянето на правилния код не е голям проблем, особено когато става въпрос например за IFTS. Счетоводителите знаят, че това е четирицифрен данъчен код, в който е регистриран агентът и където всъщност трябва да се подаде данъчна документация. Освен това първата двойка цифри е номерът на региона, а друга двойка е данъчният код, където се подават всички отчети.

Има обаче по-сложни кодове, които трябва да знаете и да можете да приложите на практика. Те включват кода на документа, който отговаря за личната карта. Можете да преброите 14 различни кода, съответстващи на документите. Между другото, код 07 е военна книжка, а 21 е директно паспорт.

Формулярът трябва да посочва гражданството на FL, за което всъщност ще бъде издадено удостоверение. И тази информация също е кодирана. И ако говорим за гражданство, но на практика - кода на държавата, си струва да го определите според OKSM. И така, кодът на Русия има номер 643.

Най-интересните обаче, разбира се, са кодовете за приспадане и доходи. Най-често именно тези кодове причиняват най-големи затруднения на счетоводителите.

За различни видове доходи

Нека първо поговорим за кодовете на доходите. Новите кодове, използвани при подготовката на документа, са разработени и одобрени от Федералната данъчна служба не толкова отдавна - през 2015 г. Това се доказва от Заповед No ММВ-7-11/387. Тези кодове се поставят в третия раздел срещу дохода на FL. Използваните по-долу кодове са особено често използвани.

И така, кодовият номер 2000 се използва за обозначаване на възнаграждението, изплатено на служителя за изпълнение на трудовите му задължения. Тоест, за да посочите в заплатата, трябва да поставите код 2000.

Освен това този код се използва за RFP, който е платен в брой. Същият код се използва, когато искате да посочите премия.

Но ако RFP е в естествената си форма, тогава тя трябва да бъде определена Код 2530.

Ако говорим за плащания, извършени по гражданскоправни договори, тогава кодов номер 2010. За този вид плащане може да се приложи приспадане в размер на разходите, които имат документално доказателство. В този случай той ще бъде поставен код 403.

В случай на отпуск ще се използва код 2012г. Става дума за отпуск, който се предоставя и изплаща на служителя ежедневно, което е предписано в член 114. Ако говорим за обезщетение за ваканция, което се изплаща при уволнение, тогава кодът се поставя не 2012 г., а 2013 .

Има и код за дивиденти. Той има номер 1010 . В случай, че говорим за плащане на стоки и услуги, тогава сертификатът се поставя код 2510. Това може да включва и елементи като почивка, храна или сметки за комунални услуги.

Когато кандидатствате за сертификат, попълнете следните полета:

Много счетоводители "озадачават" какъв код да поставят в документа. Кодовете за приспадане могат да бъдат разделени на няколко групи:

• 114 до 125- това са кодове, които принадлежат към стандарта;
• 311 до 312- това са имуществени удръжки;
• 320 до 324– социални удръжки;
• 403 до 405- професионални отчисления.

Има обаче и други кодове за удръжки, които не се облагат с данъци в рамките на определени суми. Това са кодовете от 501 до 508:

• 501 код- приспадане от подаръци, направени от индивидуален предприемач или организация;
• 503 код– удържане на финансова помощ, предоставена на пенсионирани служители;
• 505 код– приспадане от награди и печалби, направени в резултат на конкурс, проведен като реклама;
• 508 код- приспадане от финансова помощ, която се предоставя при раждане на дете.

Стандартни детски

Стандартните отчисления за деца включват следните кодове:

• 114 - приспадане за първо дете;
• 115 - за второ дете;
• 116 - за третото, както и следващите деца;
• 117 - за дете с увреждане от първа или втора група;
• 118 – двойно удържане на дете;
• 119 - двойна за две деца;
• 120 - двойна за три и следващи деца;
• 121 - двоен за деца с увреждания от първа или втора група.

Ако един от родителите откаже двойното приспадане, тогава се прилагат следните кодове:

• 122 - приспадане за първо дете;
• 123 - за второ дете;
• 124 - за третото и следващите деца;
• 125 - за деца с увреждания (вземат се предвид само първата и втората група).

Имот

Когато става въпрос за приспадане на имущество, се използват следните кодове:

• 311 код- означава удръжки във връзка с жилища, които се придобиват или се строят;
• 312 код- вземете предвид процента на целевите заеми, които са взети за покупка или строителство на жилища.

Социални

Удръжки от социален тип:

• разходи, направени от данъкоплатеца във връзка с неговите;
• сумите, изразходвани от данъкоплатеца за обучение на деца;
• разходи, направени за медицински услуги или лекарства, които са закупени за самия данъкоплатец, неговия съпруг или деца.

Професионален

Тук има няколко кода:

• 403 - разходи, възникнали при изпълнение на работата и имат документално основание;
• 404 - удръжки, възникнали поради получаване на авторски възнаграждения и имат документално основание;
• 405 - сумата, похарчена за авторски права.

На доходи без данък върху доходите на физическите лица в рамките на определени суми

Има и други кодове за удръжки, които не се облагат с данъци в рамките на определени суми. Това са кодовете от 501 до 508:

• 501 код- удържане на подаръци, направени от индивидуален предприемач или организация;
• 503 код– приспадане от финансова помощ, предоставена на пенсионирани служители;
• 505 код– приспадане от награди и печалби, направени след резултатите от конкурси, провеждани като реклама;
• 508 код- удържане, което се извършва при изплащане на родителите при раждане на дете.

Промени за 2018г

За 2018 г. в закона бяха въведени няколко нови удръжки.

И така, основните промени бяха детски удръжки, които се използват при попълване на сертификата 2-NDFL. С внимателно отношение към удръжките и познаване на новите правила можете лесно да попълните сертификат 2-NDFL.

И така, какви нови кодекси влязоха в сила през 2018 г.?

1. Код 104. 500 рубли. на категория данъкоплатец в съответствие с ал. 2 стр. 1 чл. 218 от Данъчния кодекс на Руската федерация.
2. Код 105. 3000 рубли. на категория данъкоплатец в съответствие с ал. 1 стр. 1 чл. 218 от Данъчния кодекс на Руската федерация.
3. Код 126. Този код се прилага за дете на възраст под 19 години, както и за всеки кадет, студент, стажант, резидент, завършил студент, записан в редовен курс, на 24-годишна възраст, за родител, осиновител, а също и на съпруга на родителя, на чието осигуряване детето.
4. Код 127. Работи при същите условия като код 126, но вече важи за второто дете.
5. Код 128. Разпростира се до същата група хора, но по отношение на третото и следващите деца.
6. Код 129. Приспадането се отнася за същата група хора, но по отношение на дете с увреждания.
7. Код 130. Кодът се простира до първото дете, описано в код 126, но сега вместо родители действат настойници, попечители или осиновители.
8. Код 131. Приспадането се отнася за второто дете, описано в код 126, но вместо родители се вземат предвид приемни родители, настойници или настойници.
9. Код 132. Разпростира се до трето дете, което е описано в код 126, но сега до настойници, попечители или осиновители.
10. Код 133. Прилага се за дете с увреждания, което учи при същите условия като в код 126, но осиновители, настойници или настойници действат като родители.
11. Код 134. В двоен размер за 1 дете до 18 г., за всеки редовен студент, аспирант, стажант, стажант, студент, кадет до 24 г. на самотен родител, осиновител.
12. Код 135. Двойна ставка за 1 дете до 18 години, за всеки редовен студент, аспирант, стажант, стажант, студент, кадет под 24 години за единствен настойник, попечител, приемен родител.
13. Код 136. В двоен размер за 2-ро дете до 18 г., за всеки редовен студент, аспирант, стажант, стажант, студент, кадет до 24 г. на самотен родител, осиновител.
14. Код 137. Удвоява сумата за 2-ро дете до 18 години, за всеки редовен студент, аспирант, стажант, стажант, студент, кадет под 24 години до единствения настойник, попечител, приемен родител.
15. Код 138. Удвоява сумата за 3-то и всяко следващо дете до 18 години, както и за всеки редовен студент, аспирант, стажант, стажант, студент, кадет до 24 години на самотен родител, осиновител.
16. Код 139. Удвоява сумата за 3-то дете до 18 г., както и за всеки редовен студент, аспирант, стажант, стажант, студент, кадет до 24 г. на единствения настойник, попечител, приемен родител.
17. Код 140. В двоен размер за дете с увреждания до 18 години или редовен студент, аспирант, стажант, стажант, студент до 24 години, който е лице с увреждане от I или II група на самотен родител, осиновител родител.
18. Код 141. В двоен размер за дете с увреждане до 18 години или редовен студент, аспирант, стажант, стажант, студент под 24 години, който е лице с увреждане от I или II група на единствения настойник, попечител , приемен родител.
19. Код 142. Удвоява сумата за 1 дете до 18 г., както и за всеки редовен студент, аспирант, стажант, стажант, студент, кадет под 24 г. на един от родителите по техен избор въз основа на отказ на един от родителите от получаване на данъчно облекчение.
20. Код 143. Удвоява сумата за 1 дете до 18 г., както и за всеки редовен студент, аспирант, стажант, стажант, студент, кадет до 24 г. на един от осиновителите по техен избор въз основа на справка за отказ на един от осиновителите от получаване на данъчно облекчение.
21. Код 144. В двоен размер за 2-ро дете до 18 г., както и за всеки редовен студент, аспирант, стажант, стажант, студент, кадет до 24 г. на един от родителите по избор на осн. на декларация за отказ на един от родителите от получаване на данъчно облекчение.