Често възниква ситуация, когато е необходимо да се коригират взаимните разплащания с контрагентите. Данните от доставчика или купувача може да не съвпадат с данните от нашата организация и обратното. Това може да се случи в резултат на:

• грешки в счетоводството;
• когато невярна информация е предадена на счетоводния отдел;
• отписване на лоши вземания при изтичане на давностния срок;
• промени в данните, договорени от страните;
• ако трябва да прехвърлите дълга на друго лице и т.н.

Такива ситуации обикновено се идентифицират при извършване.

В тази статия искам да покажа стъпка по стъпка инструкции как да коригирам дълга в 1C 8.3 Accounting.

Да кажем, че имаме следната ситуация:

отговорно лице - служител на организацията е платил на доставчика на комуникационни услуги за определен период предварително (предварително) 3500 рубли.

Доставчикът издаде сертификати на стойност 4460,40 рубли. Но в крайна сметка се оказа, че през последния месец услугите не са ни предоставени в пълен размер, а издаденият акт е подписан и регистриран за цялата сума от 1522,20 рубли. Задълженията възлизат на 960,40 рубли.

Нека се уверим в това, като генерираме отчет „ “ с избора на организациите, от които се нуждаем:

Нека се опитаме да коригираме настоящата ситуация.

Документирайте корекцията на дълга в 1C

За коригиране на дълга в „Счетоводство на предприятието“ 8.3 има документ със същото име „Корекция на дълга“. Създава се в секцията „Покупки“ или „Продажби“ в групата „Разплащания с контрагенти“:

Вземете безплатно 267 видео урока за 1C:

Нека отидем в този раздел и щракнете върху бутона "Създаване".

Във формата на създадения документ посочваме:

• Организация.
• Тип операция: в нашия пример това ще бъде отписване на дълг „Отписване на дълг“.
• Отписване: „Дълг към доставчик.“
• , според които коригираме взаимните разчети.

Ще ви разкажа накратко за видовете операции, от тях зависи много в документа:

• Уреждане на аванси. Трябва да изберете дали е необходимо да се вземат предвид сумите на авансите за отчитане на взаимни разчети.
• Прихващане на дълга. Ако изберете този тип транзакция, ние получаваме възможност да коригираме взаимните разплащания спрямо дълга на доставчика към нашата организация или към трета страна.
• Прехвърляне на дълг.Тази опция ви позволява да прехвърлите дълга от един купувач или доставчик на друг, както и да прехвърлите сумите на авансите. Освен това можете да прехвърляте дългове между договори.
• Отписване на дълг. Като се има предвид товаЧрез избора на типа операция задълженията или вземанията просто се отписват в сметката за приходи или разходи.

В табличната част на документа, в раздела „Дълг на доставчика (платими сметки)“, щракнете върху бутона „Попълване“. Програмата ще попълни табличната част с документи, които формират задължения. Тъй като се интересуваме само от последния документ, просто ще премахнем всички останали от списъка. За да изберете един документ, можете да използвате бутона „Добави“.

Получих следното:

Нека започнем да коригираме разликата. Това е много лесно да се направи; нека коригираме изчислената сума до необходимата сума, а именно 960,40. Колоните „Сума“ и „Сума NU“ ще се променят автоматично:

В раздела на документа „Сметка за отписване“ посочваме съответно сметката за отписване 91.01 и подконто от директория „Други приходи и разходи“ „Отписване на вземания (задължения)“.

Проводки за отписване на дълг в 1C 8.3

Случаите на надплащане на данък върху доходите на физическите лица не са необичайни. Някои предприятия се съгласяват на прихващане, а други искат да им бъдат върнати надплатените разлики. Как правилно да отразявате надплащане в отчета?

Всеки работодател, който има служители в своя персонал, е длъжен да начисли данък върху доходите на всички „трудови“ доходи на физически лица. В този случай работодателят действа като данъчен агент.

Неговите отговорности включват не само начисляване и приспадане, но и представяне на отчети за тези показатели в счетоводството до момента на генериране на калкулацията.

Необходимо е да се докладва на Федералната данъчна служба всяко тримесечие, като се посочват всички стойности на данъка върху доходите на физическите лица, начислени върху доходите на конкретен служител и действително удържани от него. Всички показатели в отчета на формуляр 6 за данъка върху доходите на физическите лица се показват на базата на начисляване.

По правило цялата отчетност се генерира в програмата. Но за да се отрази правилно крайната информация, първоначалните данни трябва да бъдат правилно въведени. Освен това всички „отметки“ и „отметки“, които засягат метода на изчисление и приспадане, също трябва да бъдат поставени правилно.

Може да се случи, че програмата или самият счетоводител са направили грешка при броенето и прекомерната сума на данъка върху дохода е била удържана от конкретен служител.

В справка 6 от ДДФЛ няма ред, в който да се отрази наднормено удържаният показател за ДДФЛ. Следователно възниква въпросът: как да отразим положителната разлика в отчета?

На първо място, трябва да намерите и коригирате грешката. Тогава:

• Трябва да направите сторно в съответния раздел на счетоводството;
• Сега е необходимо да се направят съответните корекции в данъчния регистър.

За бележка! Необходимо е да уведомите служителя, че плюс разликата му е удържана. Уведомлението трябва да бъде писмено. Ако служителят изрази желание да върне този излишък, той също ще трябва да напише съответно изявление.

Възстановяването може да се извърши само по банковата сметка на работника. В противен случай счетоводителят може да преизчисли данъка върху доходите на физическите лица при връщане срещу удръжки за бъдещ период.

Сега трябва правилно да отразите този излишък в документите. В раздел 2:

• Необходимо е да се посочат всички отразени доходи, от които е извършено надплащането;
• в ред 140 покажете стойността на данъка върху доходите на физическите лица, който трябва да бъде приспаднат от това плащане, включително всички надплащания.

Раздел 1 трябва да отразява следното:

• В ред 040 данъчната стойност, която е изчислена от всички „трудови“ доходи на даден служител през конкретен отчетен период;
• в ред 070 - сумата на действително удържания данък върху доходите. Тъй като говорим за положителна разлика, тази цифра ще бъде по-голяма.

Ако по писмено искане на служителя надплатената данъчна разлика му е върната, тогава тази стойност трябва да бъде отразена на ред 090.

За яснота, как правилно да се отрази декларацията за прекомерно удържан данък върху доходите на физическите лица, е необходимо да се даде пример: Счетоводител П., без да вземе предвид изявлението на служителя В. за присъствието на дете, не е направил данък приспадане и следователно е удържал излишния задължителен данък. Ситуацията се случи през май тази година.

За месец май на всички служители е изплатена заплата в размер на 194 580 рубли, стойността на удържания данък върху доходите на физическите лица е 25 295,4 рубли. Фактическото изплащане на остатъка от заплатите е настъпило на 30 май на текущата година.

След това през юни счетоводителката видя извлечението на П. и преизчисли стойността на задължителната такса. Той е получил 24 875,4 рубли от общия получен доход. Служителят В. написа изявление и излишната сума от 419 рубли й беше върната.

Общо в компанията работят 4 души, а за целия период са начислени само 124 560 рубли задължителен данък, а удържаният данък върху доходите на физическите лица, като се вземе предвид фактът, че има излишък, е 124 979 рубли.

Справката се попълва, както следва:

За бележка! Ако счетоводителят не беше върнал излишъка на П., тогава в ред 090 той щеше да постави тире.

Допълнителното начисляване се извършва по различна схема. Допълнителните плащания за предходния период се отразяват в отчетите за периода, в който са възникнали.

Надплащане на данък върху доходите на физическите лица от собствени средства

Ако възникне такава ситуация и надплащането е станало за сметка на работодателя, тогава този показател не може да се отчете от бъдещи удръжки.

Тоест таксата е изцяло удържана правилно, а разликата е точно за сметка на финансите на фирмата, което всъщност не е грешка. И това е забранено от Данъчния кодекс на Руската федерация! Това е посочено в параграф 9 на чл. 226 Данъчен кодекс на Руската федерация.

Следователно самият данъчен агент, т.е. работодателят, трябва да напише заявление до данъчните власти по мястото на регистрацията си за връщане на излишъка. Всички надплатени суми могат да бъдат върнати на данъчния агент след съгласуване на изчисленията.

Не е необходимо да се отразява цялата разлика в надплатената такса в документите по образец 6 на данъка върху доходите на физическите лица поради факта, че всичко е изчислено и удържано правилно, грешката е възникнала точно при попълване на платежния документ.

Заключение

Важно е правилно да се отрази надплащането на данъка върху доходите на физическите лица в отчета за данък върху доходите на физическите лица 6. Неспазването може да доведе до неприятни последици за данъчния агент, тоест за работодателя.

Понякога възникват ситуации, когато една организация има дълг към контрагент доставчик. В този случай при плащане на дълга можете да предоставяте услуги на контрагента или да доставяте стоки. Същото важи и за контрагента купувач. Предлагаме да обмислим как правилно да формализираме процедурата за компенсиране на дълга в програма 3.0, така че да се показва правилно в счетоводството.

Нека разгледаме няколко опции: взаимни разплащания между контрагенти, прехвърляне на дълг между контрагенти и договори и отписване на дълга на кредитор или длъжник. Можете да видите задълженията по контрагенти в отчета „Счетоводен баланс“. Той се намира в раздела на менюто „Отчети“, раздел „Стандартни отчети“.

За да генерирате отчет, трябва да въведете интервала, за който искате да установите несъответствието в плащането и да изберете номера на сметката. В този случай 62 (разплащания между купувачи и клиенти).

Разплащане между контрагенти

Сетълментът в 1C 8.3 се извършва с помощта на стандартния документ „Корекция на дълга“. Можете да го намерите в секциите на менюто „Продажби“ или „Покупки“, и в двата случая в подраздел „Разплащания с контрагенти“, елемент „Корекция на дълга“:

Нека помислим за попълване на документа.

Нека да разгледаме как в зависимост от посочения тип операция ще се промени попълването на долните полета. Щракнете, програмата ви предлага да изберете: компенсиране на аванси, компенсиране на дълг, прехвърляне на дълг, отписване на дълг и други корекции.

Избираме първия вид - авансово плащане. Във второто поле „Авансово плащане по кредит” можете да изберете купувача или доставчика.

В зависимост от вашия избор, посочете в полето „За сметка на дълга“ на кого е кредитиран авансът: нашата организация към доставчика/нашата организация към трета страна или купувачът към нашата организация/трета страна към нашата организация:

Следващият тип операция е прихващане на дълга, което се попълва по същия начин като прихващане на авансовото плащане. Във второто поле посочваме към кого: купувача или доставчика. В третата също избираме: нашата организация пред доставчика/купувача или нашата организация пред трета страна.

Ако изберете тип операция „Прехвърляне на дълг“, тогава полето „Прехвърляне“ се появява активно и от падащия прозорец избираме къде: дълг на купувач, аванси на купувач, дълг на доставчик, аванси на доставчик.

И последният тип операция е „Други корекции“, тук е възможно да се извърши абсолютно всяко действие, което се отнася до взаимни разплащания. С помощта на този елемент можете да организирате и четирите взаимни разплащания, описани по-рано. За да направите това, трябва да попълните полетата с необходимите данни.

Ще прехвърлим дълг от един контрагент-купувач на друг. Попълнете полетата:

Тип операция – прехвърляне на дълг;

Трансфер – дълг на купувача;

Пропускаме номера и датата, тъй като те се генерират автоматично след осчетоводяване на документа;

Купувач (длъжник) – изберете контрагента, от когото трябва да се прехвърли дългът;

Новият купувач е контрагентът, на когото прехвърляме задължението.

Сега щракнете върху бутона „Попълване“ и изберете „Попълване със салда за взаимно разплащане“:

Табличната част е попълнена въз основа на въведената информация. Показва се договорът за контрагента, документът за сетълмент, сумата и счетоводната сметка.

Трябва да попълните реда „Нов договор“, тоест да изберете договора, към който прехвърляте дълга, и да осчетоводите документа. Сега трябва да отпечатате „Акт за взаимно разплащане“, като използвате бутона в горния панел и да го изпратите за подпис.

Можете да видите прехвърлянето на дълга в баланса. От един контрагент се отдалечи, а от друг се образува:

Сега нека видим как да отпишем дълг чрез същия документ „Корекция на дълга“. Създайте нов документ и попълнете полетата:

Тип операция – изберете отписване на задължения;

Отписване – дълг на купувача;

Номер и дата – генерират се автоматично, пропускане;

Купувач (длъжник) – насрещната страна, от която ще бъде отписан дългът;

В секцията с таблицата щракнете върху „Попълване“.

Програмата ще покаже всички документи, за които има задължение. Необходимо е да посочите сметката, в която ще премахнем дълга. Отидете в раздела „Сметка за отписване” и въведете номера на сметката за отписване на вземанията:

Ако организацията има резерви за съмнителни дългове, трябва да изберете сметка 63 (резерви за съмнителни дългове). Ако такива резерви не се формират, отписванията ще се извършват по сметка 91.02 (други разходи).

По ваша преценка можете да посочите необходимата информация в полетата: „Други приходи и разходи“ и „Реализуеми активи“. Ние го изпълняваме. Сега нека щракнете върху малкия бутон на панела „Показване на транзакции и други движения на документи“ и ще видим, че въз основа на документа за корекция е генерирана транзакция: Dt 91.02 Kt 62.01 – отписване на дълг.

Ако отписването се извършва според няколко документа, тогава осчетоводяванията се генерират за всеки документ.

Можете да проверите отписването в баланса на сметката.

И също така можете да видите в общия баланс:

За да го създадете, трябва да посочите интервала от дати тук и да поставите отметка в квадратчето „По подсметки“ в настройките. Формиране. Отчетът ще покаже информация за сметките: 91.02 - има дълг и 62.01 - няма дълг.

Удобен метод за коригиране на взаимни дебитни и кредитни салда при разплащания с контрагент - документКорекция на дълга в 1C. Програмата 1C: Счетоводство 8, версия 3.0, предлага разширен механизъм за коригиране на компенсации - в 5 опции. Нека да разгледаме как с помощта на един документ можете да направите корекция на резултатите от предходния отчетен период, като използвате опциите за работа, предложени от разработчика.

В какви случаи е необходима корекция?

Вземанията и задълженията възникват в хода на стопанската дейност на предприятието и се осчетоводяват в съответствие с условията на договорите. Дълговите задължения, подлежащи на корекция, са ясно видими при съставянето на баланса. Междинният баланс е както положителен, така и отрицателен.

съвет. Проверете документите, отразени от програмата 1C в този отчет. Те ще се използват при попълване на табличната част на инструмента за корекция.

• Информационно писмо;
• Доклад за съгласуване;
• Допълнително споразумение или договор.

В този случай са възможни два варианта за взаимно компенсиране:

• Пълно компенсиране, в резултат на което дълговете на контрагентите се намаляват до нула;
• Частично компенсиране, в резултат на което се погасява само част от дълга или аванса на контрагента.

Корекция на дълга в 1Cнеобходимо, ако данните на доставчика и купувача не съвпадат, например в следните случаи:

• Предоставена е невярна информация за счетоводни цели;
• Допуснати са грешки в документите (посочени са неправилни осчетоводявания или договори);
• Промените в данните са извършени без съгласието на страните.

Нека да разгледаме по-отблизо какв 1C направете корекция на дълга.

Документ „Корекция на дълга“

В главното меню изберете един от разделите „Продажби“ или „Покупки“. Вдясно, в подзаглавието „Разплащания с контрагенти“, щракнете върху „Коригиране на дълга“.

След като изберете този раздел, щракнете върху бутона „Създаване“. В новия документ е необходимо да попълните обичайните данни: договор, валута, обменен курс, сума и др.

Забележка! Бутонът „Попълване“ е представен най-отгоре, в командната част на документа и малко по-надолу, в командната част на таблицата (под „заглавката“). Ако използвате бутона в горната част, страниците на длъжника и кредитора се попълват автоматично. Използването на втория бутон ви позволява да попълвате всеки раздел поотделно.

За взаимно прихващане сумите на вземанията и задълженията на контрагентите трябва да съвпадат. В противен случай можете ръчно да промените една от сумите в раздела на таблицата, така че и двете да станат равни.

Избор на типа операция

В реда „Тип операция“ трябва да изберете една от опциите за работа, предвидени от програмата. Разработчикът посочва пет опциикорекции на дълга за програмата 1C.

Във версия 8.2 на програмата 1C Accounting подобен документ „Корекция на дълга“ беше по-опростен. Той съдържаше само три вида операции. В 1C Accounting 8.2 беше възможно да се използва документът „Прихващане“. Версия 3.0 предоставя нетиращи операции с голям брой параметри, като взема предвид различни опции за осчетоводяване и ги прехвърля в документа „Корекция на дълга“. За извършване на компенсации можете да използвате 3 от 5-те предложени типа операции:

• Уреждане на аванси;
• Прихващане на дълга;
• Други корекции.

Важно е да се знае! Увеличаването на видовете операции не е опит да се направи програмата 1C по-сложна, а да се предостави възможност за избор на опция, която е подходяща за конкретна ситуация или метод на действие на всеки потребител.

Нека разгледаме по-отблизо всичките 5 опциикорекции на дълга в 1C.

Уреждане на аванси

Можете да компенсирате авансите на контрагента:

• Със съществуващия дълг на купувача към организацията;
• С дълг на трета страна към вашата организация.

Същото важи и за авансите, издадени на контрагент: компенсирането може да се извърши между него и вашата организация или срещу дълга на трета страна.

След като посочите вида на сделката, в полето „Купувач“ изберете от директорията на контрагентите организацията, чиито аванси да бъдат включени в корекцията.

За да създадете таблична част, използвайте бутона „Попълване“ (не забравяйте, че има две опции за бутони – в горната и средната) или бутона „Добавяне“. За да попълните данните ръчно, щракнете върху бутона „Добави“. Бутонът „Попълване“ автоматично прехвърля данни за сетълмент в таблицата. Ако използвате бутона „Попълване“, който се намира над табличната част, трябва да го натиснете два пъти. Веднъж на длъжника, а втори път на кредитора.

След тези стъпки референтните суми за вземания и задължения, както и техните салда, се появяват в долната част на табличния раздел. Ако сумите съвпадат, можете да извършите транзакцията на осчетоводяване на документа.

Важен момент. Ако сумите не са равни, прихващането е невъзможно. В този случай е необходимо да коригирате по-голямата сума в табличния раздел с по-малка сума (или да изберете конкретна сума от документите). След като се уверите, че и двете суми са еднакви и салдото е нула, можете да осчетоводите документа.

Снимка №5. „Коригиране на сумата за компенсиране“

Проверете в баланса1C коректност на корекцията на дълга.

Прихващане на дълга

Този тип операция е предназначена за компенсиране на дългови задължения:

• Купувач пред вашата фирма;
• Вашата компания пред доставчика.

Подобно на предишния тип операция („Авансов компенсатор“), можете да компенсирате разплащанията на контрагента с вашата организация срещу издадени аванси:

• Вашата организация към трета страна;
• Трета страна – вашата организация.

Попълването на документа се извършва подобно на типа операция „Авансово компенсиране“.

Прехвърляне на дълг

Този тип операция се използва, ако трябва да прехвърлите дълг от един контрагент на друг. Същият тип операция може да бъде избран закорекции на дълга в 1Cкакто при прехвърляне на дълг, така и на авансовата сума.

Първо трябва да посочите в документа чии дългови задължения искате да прехвърлите - на купувача или на доставчика. След това се посочва контрагентът, към който се извършва прехвърлянето.

След това посочвате:

• Споразумение и сметка, от която се прехвърлят дълговите задължения;
• Нов договор и сметка, към която ще се прехвърлят задълженията.

Можете да прехвърляте дълг между договори. В този случай полетата „Контрагент” и „Получател” се попълват с данните на един контрагент и се посочват различни договори.

Отписване на дълг

Трябва да използвате тази опция, ако купувачът не заплати предоставените услуги или доставените стоки. Има случаи, когато доставчикът не връща получения аванс при прекратяване на договора. Ако са изтекли три години давност, е необходимо да се отпише кредиторът или. Както в предишните опции за операция, можете да отпишете както дълга, така и авансовата сума.

В полето „Отписване“ изберете дълговите задължения, които ще бъдат отписани. От списъка с контрагенти изберете конкретен доставчик (длъжник) или купувач (кредитор). В горния панел щракнете върху бутона „Попълване“.

интересно При използване на тип операция „Отписване на дълг” бутоните „Попълване” в горния панел и в табличната част имат същия ефект.

Ако трябва да изберете само един конкретен документ от списъка, тогава след попълване на таблицата други редове могат да бъдат изтрити. Или вместо бутона „Попълване“, можете да използвате опцията „Добавяне“.

Ако не цялата сума трябва да бъде отписана, посочете необходимата сума в табличния раздел.

В раздела „Сметка за отписване“ посочете сметката, контрагента, договора и документа, който е основа за отписването. Можете да изберете една от двете опции:

• За “Други приходи и разходи” е посочена сметка 91.01/02;
• Сметка 63 – отписване на „Провизии за съмнителни вземания”.

След осчетоводяване на документа отворете баланса. Докладът трябва да покажекорекция на дълга 1C.

Други корекции

Този тип се избира, ако поради определени обстоятелства е невъзможно да се използват описаните по-горе видове транзакции за записване на бизнес събития.

Посочете в полетата „Длъжник“ и „Кредитор“ контрагентите, чиито дългови задължения трябва да бъдат компенсирани. Кликнете върху бутона "Попълване" в горната лента. Отметките за длъжника и кредитора се попълват едновременно. Оставете счетоводните сметки празни. Щракнете върху Публикувай и затвори, за да запазите документа. Проверете компенсирането в баланса.

съвет. За извършване на осчетоводявания, които не са предвидени от общата схема, в раздела „Сметки“ трябва да попълните данните (сметки и документи), дълговите задължения за които подлежат на корекция. В зависимост от избраните транзакции, програмата ще определи вашите действия като „Отписване на дълг“, „Прехвърляне на дълг“ или „Прихващане“.

Предвиждайки притесненията на много потребители, уверяват разработчицитече корекцията на дълга 1Cавтоматично извършва всички необходими движения в счетоводните регистри по ДДС.

Заключение. Корекция на дълга като инструмент в програмата 1Cпозволява на счетоводителя да избере от различни възможности за извършване на една и съща операция най-удобната или подходяща за конкретен бизнес счетоводна схема.