3.3.1. Аккредитив бойынша есеп айырысулардың мәні

Аккредитив – сатып алушы банкінің (эмитент-банктің) өнім берушінің банкіне сатып алушының аккредитивтік өтінімінде көзделген шарттарда өнім берушіге тауарлар мен қызметтердің ақысын төлеу туралы өнім беруші ұсынатын тиісті құжаттарды жеткізуді растайтын тапсырысы. келісім-шарт бойынша тауарлар. Аккредитив, егер тауарды сатып алушы мен сатушы бір-бірінен алшақ орналасса немесе ынтымақтастықта тәжірибесі аз болғандықтан мәмілені аяқтау үшін сенімді делдал қажет болса, қолданылады. Мұндай жағдайда аккредитив контрагенттерге мыналарды береді:

Төлемнің икемді шарттары;

Құқықтық сенімділік;

Қысқа мерзімді несиелер алу.

Аккредитив бойынша есеп айырысулар сыртқы экономикалық шарттарда тауарларға (жұмыстарға, қызметтерге) өте жиі қолданылатын төлем түрлерінің бірі болып табылады. Аккредитив бойынша төлемдерді жүзеге асырған кезде төлеушінің атынан және оның нұсқауларына сәйкес әрекет ететін банк (эмитент банк) ақша қаражатын алушыға төлем жасауға немесе вексельді төлеуге, акцептеуге немесе сақтауға міндеттенеді. Аккредитив бойынша есеп айырысулар үшін төлеушінің шотынан ақшаны алу оның мекенжайына тауарларды жөнелтумен қатар жүреді. Бұл аккредитив нысанын төлемнің басқа түрлерінен, атап айтқанда инкассолық төлемдерден ерекшелендіреді. Төлемдерді төлеушінің банкі (тауарды алушы) оның нұсқауларына сәйкес және оның қаражаты немесе аккредитивте көрсетілген құжаттар бойынша алған қарызы есебінен және тапсырыстың өзге де шарттарын сақтай отырып жүзеге асырады. банк төлемді алуға уәкілетті тараптың назарына жеткізеді. Бұл ретте аккредитивте көрсетілген ақша тауарды алушыға тиесілі болуын жалғастырады және сатушы көрсетілген тауарды жөнелтіп, банкке тиісті құжаттарды тапсырғаннан кейін ғана аккредитивтен алынады.

Импорттаушы (сатып алушы) үшін аккредитивті пайдаланудың артықшылықтары:

Алдын ала төлеммен байланысты тәуекелдерді азайту;

Өнімнің жеткізілу мерзімін, сондай-ақ оның бағасын дәл анықтау мүмкіндігі;

Тауарды несиеге алу мүмкіндігі;

Сіздің төлем қабілеттілігіңізді растау мүмкіндігі, бұл әсіресе жаңа сауда қатынастарын орнату кезінде тиімді;

Тауарларды жеткізу мен төлеудің неғұрлым қолайлы шарттарына қол жеткізу мүмкіндігі;

Сатып алушы сатушыға барлық шарттық міндеттемелерді орындамайынша төлеуге міндетті емес;

Төлем мерзімі ұзартылған аккредитивті пайдалану кезінде сауда несиесін алу мүмкіндігі.

Экспорттаушы (сатушы) үшін аккредитивті пайдаланудың артықшылықтары:

Сатып алушының төлем қабілеттілігіне байланысты тәуекелдерді азайту;

Тауарларды жеткізуге байланысты тәуекелдерді азайту;

Сатып алушы еліндегі саяси жағдайға байланысты тәуекелдерді төмендету мүмкіндігі;

Ақша ағындарын икемді жоспарлау;

Сатушы аккредитив шарттарына сәйкес тауарды жеткізіп, жөнелту құжаттарын ұсынған жағдайда сатып алушыға қарамастан төлемнің сенімділігі;

Құжаттық аккредитив аккредитив ашылған кезде импортер елінде әрекет ететін ережелер төлемді алуға кедергі келтірмейтініне кепілдік береді.

Сонымен, есеп айырысуларда аккредитивті пайдалану тауарды жөнелту басталғанға дейін сөзсіз төлем кепілдігін алатын экспорттаушы үшін ең тиімді болып табылады. Бұл ретте аккредитив бойынша төлемді алу (экспорттаушы аккредитив шарттарын орындап, онда көрсетілген құжаттарды банкке тапсырған жағдайда) сатып алушының төлемге келісімімен байланысты емес.

Алайда экспорттаушылар үшін аккредитив төлемнің ең күрделі түрі болып табылады: аккредитивтен төлем алу оның шарттарын қатаң сақтаумен, аккредитивте көрсетілген құжаттарды дұрыс ресімдеумен және банкке уақтылы ұсынумен байланысты. . Аккредитив талаптарының және ұсынылған құжаттардың сақталуын бақылау арқылы банктер оның нұсқаулары негізінде әрекет ете отырып, сатып алушының мүддесін қорғайды.

Төлемнің аккредитив формасының кемшілігі банктердегі құжаттарды бақылауға және оларды банктер арасында аударуға байланысты күрделі жұмыс процесі мен құжаттар қозғалысының кешігуі болып табылады.

Практикалық тұрғыдан барлық аккредитивтер екі үлкен топқа бөлінеді:

Ақшалай аккредитивтер

Коммерциялық аккредитивтер.

Аккредитив – белгілі бір соманы басқа банкке, қалаға немесе елге белгілі бір мерзімде алу үшін депозитке салған адамға банк беретін жеке құжат. Аккредитив – сатып алушыға қызмет көрсететін банктің жеткізушінің банкіне сатып алушы ұсынған және аккредитивте көрсетілген шарттарда жөнелтілген тауарлық-материалдық құндылықтар үшін жабдықтаушының шоттарын төлеу туралы бұйрығы.

Сонымен қатар, аккредитивтер кері қайтарылатын және қайтарылмайтын, сондай-ақ расталған және расталмаған болып бөлінеді. Қайтарылып алынатын аккредитив – бұл аккредитивтің әрекет ету мерзімі ішінде оны ашқан банк те, сатып алушы да күшін жоя алатын аккредитив. Қайтарылып алынбайтын аккредитив – жеткізушінің келісімінсіз әрекет ету мерзімі ішінде күшін жоюға болмайтын аккредитив. Расталған аккредитивте бірінші дәрежелі банк растамасы болады, ол жөнелтілген тауарды жеткізушіге төлемнің қосымша кепілдігіне тең. Расталмаған аккредитивте бірінші дәрежелі банк кепілдігі болмайды.

Аккредитивті пайдалану тауарды сатушыға (алушыға) барынша қолайлы. Аккредитив бойынша есеп айырысу оның орналасқан жері бойынша жүзеге асырылады, бұл төлемді тауарды жөнелту уақытына жақындатады, сатушы қаражатының айналымын жеделдетуге көмектеседі. Өз кезегінде, төлеушінің аккредитивті уақтылы ашпауы контрагенттің төлем қабілетсіздігін алға тартып, оны жеткізуді кешіктіруге немесе тіпті жасалған шартты орындаудан бас тартуға мүмкіндік береді. Аккредитивтің ашылуы оған жеткізілген тауардың ақысы төленетініне сенімділік береді. Аккредитивтер бойынша төлемдер 3.2-суретте көрсетілген схемаға сәйкес жүзеге асырылады.

Күріш. 3.2. Аккредитивтер бойынша төлемдер схемасы

Экспорттаушы мен импортер өзара келісім-шарт жасайды (1), онда жеткізілген тауар үшін төлем құжаттық аккредитив түрінде жүзеге асырылатынын көрсетеді. Шарт төлем тәртібін көрсетуі керек, яғни. болашақ аккредитивтің шарттары нақты және толық тұжырымдалған. Шартта сондай-ақ аккредитив ашылатын банк, аккредитив түрі, кеңес беруші және орындаушы банктің атауы, төлем шарттары, төлем жасалатын құжаттардың тізімі, жарамдылық мерзімі көрсетіледі. аккредитивтің қолданылу мерзімі, банктік комиссияларды төлеу тәртібі және т.б. Шартта қамтылған төлем талаптары импортердің аккредитив ашу туралы банкке берген бұйрығында көрсетілуі керек.

Келісімшарт жасасқаннан кейін экспорттаушы тауарды жөнелтуге дайындайды және бұл туралы импортерді хабардар етеді (2). Экспорттаушының хабарламасын алғаннан кейін сатып алушы өз банкіне аккредитив ашу туралы өтініш жібереді, онда шартта (3) қамтылған төлем шарттары көрсетіледі. Аккредитив ашылғаннан кейін эмитент-банк аккредитивті шетел банкіне, әдетте экспорттаушыға қызмет көрсететін банкке (4) – кеңес беруші банкке жібереді. Кеңес беруші банк алынған аккредитивтің шынайылығын тексере отырып, экспортерді аккредитивтің ашылуы мен шарттары туралы хабарлайды (5).

Экспорттаушы аккредитив шарттарының жасалған шарттың төлем шарттарына сәйкестігін тексереді. Сәйкес келмеген жағдайда экспорттаушы аккредитив шарттарын қабылдамағаны және оларды өзгерту талабы туралы кеңес беруші банкке хабарлайды. Егер экспорттаушы өз пайдасына ашылған аккредитив шарттарын қабылдаса, ол тауарды шартта белгіленген мерзімде жөнелтеді (6). Көлік ұйымынан көлік құжаттарын (7) алып, экспорттаушы оларды аккредитив шарттарында көзделген басқа да құжаттармен бірге өз банкіне (8) береді.

Банк ұсынылған құжаттардың аккредитив шарттарына сәйкестігін, құжаттардың толықтығын, олардың жасалуы мен ресімделуінің дұрыстығын, олардағы деректемелердің сәйкестігін тексереді. Құжаттарды тексергеннен кейін экспорттаушы банк оларды төлеу немесе қабылдау үшін экспорттаушы банкке (9) жібереді. Ілеспе хатта түсімдерді экспорттаушыға есептеу тәртібі көрсетілген.

Құжаттарды алғаннан кейін эмитент-банк оларды мұқият тексереді, содан кейін төлем сомасын экспорттаушыға қызмет көрсететін банкке аударады (10). Төлем сомасына импорттаушының (11) шоты дебеттеледі. Экспорттаушының банкі түсімдерді экспорттаушының шотына (12) аударады. Импорттаушы эмитент-банктен коммерциялық құжаттарды (13) алып, тауарды меншікке алады.

Құжаттық аккредитив – бұл банктің импорттаушы клиентінің экспорттаушының пайдасына бұйрығы негізінде берілген ақшалай міндеттемесі.

Эмитент-банк экспорттаушыға төлем жасауы немесе төлемді басқа банктің жүзеге асыруын қамтамасыз етуі керек. Импорттаушының банкі аккредитивті беру кезінде несиелік немесе қаржылық тәуекелді толығымен өз мойнына алып, оның несиелік қабілетін импортердің несиелік қабілетіне ауыстырады. Егер бенефициардың құжаттары аккредитив талаптары мен талаптарына сәйкес келсе, онда эмитент-банк (мүмкін растаушы банк) оны импорттаушының төлеуге дайындығына немесе төлеу қабілетіне қарамастан төлеуге келіседі. Бұл міндеттеме шартты болып табылады, өйткені оны орындау экспортердің белгілі бір талаптарды орындауымен, ең алдымен, оның барлық талаптарының орындалуын растайтын аккредитивте көзделген құжаттарды банкке ұсынуымен байланысты.

Өзің үшін ойлау

Аккредитивтің тек халықаралық төлемдер нысаны ретінде ғана емес, сонымен бірге сипатталуына мүмкіндік беретін ерекше белгілерін атаңыз: а) бағалы қағаз; б) несиелеу әдісі; в) мәмілені қамтамасыз ету әдісі.

Халықаралық төлемдерде аккредитивтерді пайдалану ХКК әзірлеген құжаттық аккредитивтерге арналған Бірыңғай кедендік және тәжірибемен реттеледі. Бұл ережелер мезгіл-мезгіл қайта қаралып отырады, қазіргі уақытта ХКК № 600 басылымымен түзетулермен күшіне енеді (UCP- 600) .

Бірыңғай қағидалар аккредитивтердің ұғымдары мен түрлерін, оларды ресімдеу мен беру әдістері мен тәртібін, банктердің міндеттемелері мен жауапкершілігін, аккредитив бойынша ұсынылатын құжаттарға қойылатын талаптарды және оларды ұсыну тәртібін, аккредитив бойынша туындайтын басқа да мәселелерді анықтайды. аккредитивтер бойынша есеп айырысу тәжірибесі, әртүрлі терминдердің түсіндірмелерін беру. Ережелер оларға қосылған банктер мен олардың аккредитивтер бойынша төлем жасайтын клиенттері үшін міндетті болып табылады. Құжаттық аккредитивте осы аккредитив бойынша туындайтын барлық мәселелер Бірыңғай Ережеге сәйкес реттелуі тиіс деген тармақ болуы керек.

Бірыңғай Ережеге сәйкес (2-бап) аккредитив деп атауға немесе тағайындалғанға қарамастан кез келген келісімді білдіреді, ол қайтарылмайтын болып табылады және эмитент-банктің белгіленген мерзімде тиісті ұсынуды төлеу жөніндегі фирмалық міндеттемесін білдіреді. Уақытында төлеу дегеніміз:

• – егер аккредитивте көзбен шолып төлеу қарастырылған болса, көзбен көру;
• – егер аккредитивте бөліп төлеу қарастырылған болса, бөліп төлеуді және мерзімі өткеннен кейін төлеуді;
• – бенефициар шығарған вексельді («трафт») акцептеуге және егер аккредитивте акцепт қарастырылған болса, мерзімінде төлеуге.

Аккредитив тараптары:

• 1. Өтініш беруші немесе тапсырыс беруші (импорттаушы).
• 2. Бенефициар (экспорттаушы).
• 3. Эмитент-банк (эмитент) – аккредитив беретін банк.

Кеңес беру банкіаккредитивтің шынайылығын тексереді және оны бенефициарға береді.

Орындаушы банк– төлемді жүзеге асыратын банк. Бұл эмитент банктің өзі болуы мүмкін немесе ол экспортер банкіне немесе кез келген басқа банкке бенефициарға төлем жасау, келіссөздер жүргізу немесе оның жобаларын қабылдау арқылы аккредитивті орындауға рұқсат бере алады.

Келіссөз банкі(дисконт банкі) аккредитив бойынша жобаларды келіссөздер жүргізеді, яғни. бенефициарға несие береді және өзі траттың иесі болады.

Растаушы банк – әдетте бенефициардың орналасқан жерінде орналасқан және эмитент-банктің нұсқауы бойынша аккредитивті «растайтын» банк, яғни. бенефициарға төлемді қамтамасыз етуге міндеттенеді. Осылайша, бенефициар аккредитив берген банктен басқа растаушы банктің міндеттемесін алады, т.б. төлемді алудың қосымша кепілдігі. Әдетте растаушы банк кеңес беруші банк болып табылады.

Халықаралық тәжірибеде аккредитивтердің келесі негізгі түрлері бөлінеді:

• – кері қайтарылатын және қайтарылмайтын;
• – расталған және расталмаған;
• – ауыстырылатын;
• – өтемақы;
• – айналмалы (жаңартылатын);
• – резерв;
• – жабылған және жабылған.

Қайтарылып алынатын аккредитивэмитент банк бенефициарға алдын ала ескертусіз кез келген уақытта өзгертуі немесе күшін жоюы мүмкін. Осыған байланысты халықаралық саудада әдетте қайтарылмайтын аккредитивтер қолданылады, сәйкесінше барлық мүдделі тұлғалардың келісімінсіз күшін жоюға немесе өзгертуге болмайды, ал қайтарып алынатын аккредитивтер өте сирек таңдалады.

Аккредитивті растауэмитент-банктен басқа банктен қосымша төлем кепілдігін білдіреді. Аккредитивті растаған банк эмитент-банк төлем жасаудан бас тартқан жағдайда аккредитив шарттарына сәйкес келетін құжаттарды төлеу міндетін өзіне алады. Халықаралық тәжірибеде импортер банкі ашқан аккредитивтерді әдетте экспортер банкі растайды.

Кеңес берілген аккредитив- бұл термин эмитент-банктің төлем жасау немесе траттарды қабылдау немесе аккредитив бойынша төлемді жүзеге асыру бойынша кешіктірілген міндеттемені орындау жөніндегі міндеттемесі тек аккредитив бенефициарына қатысты болғанда қолданылады. Бұл жағдайда аккредитивте «Осы арқылы біз сізге аккредитивтің талаптары мен шарттарына сәйкес берілген және бізге ұсынылған тратталарды төлеуге міндеттенеміз» стандартты тіркесін пайдаланады.

Келісілген (келісілетін) аккредитив- қандай шарттар бойынша жобаларды сатып алғысы келетін кез келген банк келіссөздер жүргізе алады. Төлем жасау жөніндегі эмитент-банктің міндеттемесі бенефициардың шегінен шығады.

Аударылатын аккредитивбенефициардың өзінен басқа бір немесе бірнеше тұлғалардың – екінші бенефициарлардың оны толық немесе ішінара пайдалану мүмкіндігін қарастырады. Аккредитив бір рет қана аударылуы мүмкін, ал аккредитивті аудару ол аккредитив мәтінінде қарастырылған кезде ғана мүмкін болады. Мұндай аккредитивтерді қосалқы жеткізушілер екінші бенефициар ретінде әрекет ете алатын кезде күрделі жабдықты жеткізу үшін пайдалануға болады.

Түсімдерді аударуды аударылатын аккредитивтермен шатастырмау керек. Аккредитив аударылатын болуы үшін оның «аударылатын» екендігі анық көрсетілуі керек. Алайда, аккредитивтің аударылатын ретінде белгіленбегені бенефициардың осындай аккредитив бойынша құқығы бар немесе пайда болуы мүмкін түсімдердің кез келген бөлігін немесе барлығын беруге құқықтарына әсер етпейді. Алайда, бұл түсімдерді тағайындауға қатысты және аккредитив бойынша жұмыс істеу құқығына қолданылмайды.

Арт-кейін аккредитив (артқа қарай L/C).Аударылатын аккредитивтер жағдайындағыдай бенефициар жеткізуші мен импорттаушы арасында делдал бола алады. Аударылатын аккредитивке балама ретінде экспорттаушы кеңес беруші банктен немесе үшінші тұлғадан импортер өз атына берген аккредитивті қамтамасыз ету ретінде пайдалана отырып, оның жеткізушісінің атына екінші аккредитив беруді сұрай алады.

Қайталанатын (жаңартылатын) аккредитивәдетте келісім-шартта бекітілген кестеге сәйкес жүзеге асырылатын тұрақты жеткізілімдер үшін төлемдерде қолданылады. Револьверлік аккредитивтер пайдаланылған кезде белгілі бір уақыт кезеңінен кейін аккредитив сомасын автоматты түрде қалпына келтіруді немесе әрбір пайдаланудан кейін аккредитивті бастапқы сомаға қалпына келтіруді көздеуі мүмкін. Револьверлік аккредитивті ашу кезінде банктер әдетте квота сомасын, аккредитив қанша рет және қандай шекке дейін ұзартылатынын көрсетеді.

Револьверлік аккредитив жаңа аккредитив шығаруды немесе бар аккредитивті өзгертуді қажет етпей-ақ ұзақ уақыт бойы әртүрлі жоспарлы жеткізілімдерді төлеу үшін бірдей аккредитивті пайдалануға мүмкіндік береді.

Жаңартылатын аккредитивтер кумулятивті немесе жинақталмаған болып табылады.

Мысал: аккредитив 12 ай ішінде 100 мың долларға дейін жеткізуді қарастырады.

• 1. Кумулятивтікаккредитив Егер бір айлық жеткізілім сомасы 100 мың доллардан аз болса, жетіспейтін соманы келесі айға қосуға болады. Мысалы, кесте 75 мың, 25 мың.
• 2. Кумулятивтік емесаккредитив Осы айда пайдаланылмаған кез келген бөлікті келесі айда жөнелту мүмкін емес. Кесте – 75 мың, 100 мың.

Ашу кезінде қамтылған аккредитивтерэмитент-банк ақша қаражатын бірінші кезекте атқарушы банктің иелігіне қояды - аккредитив бойынша төлемдерге осы қаражатты пайдалану мүмкіндігін ескере отырып, оның міндеттемелерінің мерзіміне аккредитив сомасын жабу. Қамту номиналды банктің эмитент-банктегі немесе үшінші банктегі шотына ақша аудару арқылы немесе номиналды банкке аккредитив сомасына онда ашылған эмитент банктің шотын есептен шығару құқығын беру арқылы көрсетілуі мүмкін.

Түсірілген тауарлар үшін төлемді қарастыратын аккредитивтің тағы бір түрі бар - «қызыл шарты бар» аккредитив. Мұндай аккредитив белгілі бір сомаға номинацияланған банктің экспорттаушыға аванс төлеуін көздейтін аккредитивтің кез келген түрі болуы мүмкін. Экспортқа арналған тауарларды сатып алу және төлеу үшін (оларды сатып алушыға жөнелткенге дейін) бенефициарға аванс қажет болуы мүмкін. Банктер экспорттаушының «жөнелтуге міндеттеме» немесе осыған ұқсас құжатты ұсынуына қарсы аванс береді. Қызыл таңбалы аккредитивтерді ашу арқылы эмитент-банк сол уақыттан бері жөнелтілім жасалмаса да, номиналды банкке төленген аванстық сомаларды өтеуге міндеттенеді.

Тарихи тұрғыдан алғанда, бұл аккредитивтер Австралиядан Еуропаға жүн жеткізуді қамтамасыз ету үшін пайда болды және сатушыға аванс ретінде берілген соманың бір бөлігі қызыл сиямен басылды.

Жасыл шарты бар аккредитивтер«қызыл тармағы» бар аккредитивтерден айырмашылығы олар аударылған қаражатты біршама қамтамасыз етеді. Яғни, мұндай аккредитивтерде тағайындалған банк бенефициарға қамтамасыз етумен жөнелтілгенге дейін аванс төлеуге мүмкіндік беретін шарт бар, мысалы, тауарды жөнелтуге дейін қоймаға орналастыруды растайтын уақытша қойма түбіртегі түрінде, номинацияланған банктің немесе эмитент банктің атауы. Бенефициар аккредитивте көрсетілген мерзімде құжаттарды ұсынбаған жағдайда, несие берушінің өтеу жөніндегі міндеттемелері кепілді пайдалану арқылы өтелуі мүмкін.

Стендбай аккредитив (күту режиміндегі L/C)аккредитивтің ерекше түрі болып табылады, ол негізінен кепілдікке ұқсас. Мұндай аккредитивтерді пайдалану тәжірибесі АҚШ-та пайда болды, өйткені АҚШ банктері заңға сәйкес тікелей кепілдік бере алмайды. Жоғарыда қарастырылған, бірінші кезекте экспорттаушының мүддесін қамтамасыз ететін құжаттық аккредитивтерден айырмашылығы, төлемдерді қамтамасыз ету құралы ретінде резервтік аккредитив анағұрлым икемді болып табылады. Ол сондай-ақ импортер бұрын төлеген авансты қайтару немесе экспортер келісім-шартты тиісінше орындамаған жағдайда өсімпұлды төлеу кепілі ретінде әрекет ете алады, б.а. орындау кепілдігі немесе аванстық кепілдік сияқты шарттық кепілдіктердің аналогы бола отырып, импорттаушының мүдделерін қорғау.

Стендбай аккредитивтері, әдетте, тауарларды жөнелтуді қамтымайды және банктер төлемдерді бенефициарлардың контрагенттің дефолтқа жол бергені туралы есеп-шоттарды немесе мәлімдемелерді ұсынуы бойынша, банктерден мұндай мәлімдемелердің дұрыстығын тексеруді талап етпестен жүзеге асырады.

Құжаттық аккредитив түріндегі есептеулер келесідей жүргізіледі (17.3-сурет).

Тараптар – экспортер мен импортер – келісім-шарт (1) жасасады, онда олар жеткізілген тауар үшін төлем құжаттық аккредитив түрінде жүзеге асырылатынын анықтайды. Келісімшарт жасасқаннан кейін экспорттаушы тауарды жөнелтуге дайындайды және бұл туралы импортерді хабардар етеді (2). Осындай хабарламаны алғаннан кейін импортер өз банкіне аккредитив ашу туралы өтініш жібереді (3). Аккредитив ашатын банк (эмитент банк) өтініш берушінің (импорттаушының) нұсқауы негізінде әрекет етеді.

Аккредитив ашылғаннан кейін, әдетте, эмитент-банк ақша қаражаттары қалай есептелетінін көрсетеді, аккредитив пайдасына аккредитив ашылған экспорттаушыға – бенефициарға жіберіледі. Бұл жағдайда эмитент-банк әдетте аккредитивті бенефициарға соңғысына қызмет көрсететін банк арқылы жібереді, оның міндетіне кеңес беру, т.б. экспорттаушыға аккредитив туралы хабарлама (4). Осылайша, бенефициар банкі кеңес беруші банк деп аталады.

Кеңес беруші банктен аккредитивті ашу туралы хабарламаны (5) алғаннан кейін бенефициар оның шарт талаптарына сәйкестігін тексереді. Бұл ретте мына сұрақтарға ерекше назар аудару керек: аккредитив қайтарылуға жатпайды ма, оны қай банк берген, аккредитивтің өтеу нұсқаулары шарттың төлем нұсқауларына сәйкес пе, оның есебінен комиссия қарастырылған? Қандай да бір қайшылықтар болған жағдайда бенефициар консультант банкке аккредитивтің шартты акцепті (тіпті оның акцептсіздігі) туралы хабарлайды және бір уақытта аккредитивке тиісті шешім қабылдау үшін өтініш берушіге өтініш жібереді. аккредитив шарттарына қажетті өзгерістер. Егер бенефициар ешқандай түсініктеме алмаса, банк үшін бұл бенефициардың өз пайдасына ашылған аккредитивтің барлық шарттарымен келісетінін білдіреді.

Кеңес беруші банк бенефициарды бұрын ашқан аккредитив шарттарына эмитент банк енгізген барлық өзгерістер туралы хабарлауға міндетті. Егер аккредитив қайтарылмайтын болса, аккредитив шарттарына кез келген өзгерту тек бенефициардың келісімімен ғана жүзеге асады. Егер бенефициар белгілі бір өзгеріспен келіспесе, ол бұл туралы кеңес беруші банкке хабарлауға міндетті.

Экспорттаушы тауарды белгіленген мерзімде жөнелтеді (6) және тасымалдаушыдан (7) көлік құжаттарын алып, аккредитивте талап етілетін басқа құжаттармен бірге өз банкіне (8) береді. Экспорттаушының банкі өзі ұсынған құжаттардың бір-біріне және аккредитив шарттарына сәйкестігін мұқият тексереді. Бірыңғай Ереже аккредитив бойынша ұсынылатын және жіберілетін құжаттарға белгілі талаптарды белгілейді. Құжаттарды дайындау және тексеру кезінде Бірыңғай Ереженің тиісті баптарын басшылыққа алу керек.

Орындаушы банктің қызметкері бенефициар аккредитив бойынша төлем жасау үшін ұсынған құжаттарды тексерген кезде аккредитив талаптарымен немесе бір-бірімен белгілі бір сәйкессіздіктер анықталуы мүмкін. Орындаушы банк мұндай құжаттарды қабылдай алмайды.

Егер тексеру нәтижесінде банк сәйкессіздіктерді анықтаса, құжаттар барлық табылған сәйкессіздіктерді көрсете отырып, қайта тіркеу үшін бенефициарға қайтарылады. Бенефициар құжаттарға қажетті түзетулер енгізеді және оларды аккредитив шарттарына немесе бір-біріне сәйкес келтіреді. Қажетті түзетулер енгізу мүмкін болмаса, экспорттаушы:

• – сатып алушыдан аккредитивке тиісті өзгертулер енгізуді сұрау немесе эмитент-банкке белгіленген сәйкессіздіктері бар құжаттарды қабылдауды тапсыру;
• – эмитент-банктен тиісті өзгерістерді сұрау үшін кеңес беруші банкке хабарласыңыз.

Кеңес беруші банк құжаттардағы барлық сәйкессіздіктерді тізіп, құжаттарды эмитент-банкке жібереді. Құжаттарды инкассоға жіберген кезде консультациялық банк эмитент-банктен сатып алушының құжаттардың ақысын төлеуге келісімінсіз құжаттарды беруді сұрайды.

Құжаттарды алғаннан кейін эмитент-банк оларды тексереді және құжаттарды қабылдау немесе қабылдамау туралы шешім қабылдайды. Егер эмитент-банк құжаттарды қабылдаудан бас тарту туралы шешім қабылдаса, бұл туралы кеңес беруші банкке кідіріссіз хабарлауға міндетті. Мұндай хабарламада эмитент банк құжаттарды қабылдаудан бас тартқан сәйкессіздіктер көрсетіледі.

Консультант банк бенефициардың аккредитив шарттарына сәйкессіздіктері бар құжаттарды ұсынуы салдарынан туындауы мүмкін кез келген салдарлар үшін, сондай-ақ эмитент банктің сәйкессіздіктердің болуына байланысты құжаттарды қабылдаудан бас тартуы үшін жауапты емес.

Барлық ұсынылған құжаттар тексеріліп, олардың бір-біріне сәйкестігі және аккредитив шарттарына сәйкестігі анықталғаннан кейін құжаттар эмитент-банкке жіберуге дайындалады (9).

Консультант банктен құжаттарды алып, олардың аккредитив шарттарына толық сәйкестігіне көз жеткізіп, эмитент-банктің аккредитивтер бөлімінің қызметкері олардың төлемін жүргізеді, төлем сомасын экспортер банкіне аударады (11) , импортер шотының дебеттелуі (10). Экспорттаушының банкі түсімдерді бенефициарға береді (12), ал импортер құжаттарды алады (13).

Күріш. 17.3.

Төлемнің аккредитив нысаны экспорттаушы үшін ең тиімді болып табылады, өйткені ол әдетте жөнелту басталғанға дейін алынатын төлемнің берік және сенімді кепілдігін білдіреді. Аккредитив бойынша төлем жасау (егер ұсынылған құжаттар оның шарттарына сәйкес келсе) сатып алушының тауарды төлеуге келісімімен байланысты емес. Сонымен қатар, экспорттаушы аккредитив бойынша төлемді мүмкіндігінше тезірек, кейбір жағдайларда – тауар белгіленген жерге жеткенге дейін алуға мүмкіндігі бар.

Тәжірибе мәселелері

Ресей ұйымы мен австриялық компания жасасқан шартта сатып алушының (австриялық компанияның) шартта көрсетілген мерзімде қайтарылмайтын аккредитив ашу міндеті қарастырылған. Онда шартта көзделмеген шарттар болмауы керек, ал егер мұндай шарттар болса, оны ашу күні оны шартқа толық сәйкес келтіру күні болып саналады. Аккредитив, ашық сатып алу

телеком, келісім-шарт талаптарын толық орындамаған және оларға тікелей қайшы келетін бірқатар шарттарды қамтыған. Оларға, атап айтқанда, келісім-шартта олардың рұқсаты тікелей қарастырылғанымен, ішінара жөнелтуге тыйым салу және жеткізудің теміржол вагондарында жүзеге асырылуы және жеткізілім көлемінің мыңдаған тонна тауарды құрайтыны; аккредитивте төлеуге ұсынылатын құжаттарға шартта қарастырылған талаптардан басқа талаптар қойылды; аккредитив қысқа мерзімге ашылды. Сатып алушының аккредитивке енгізген өзгерістері оның шарттың талаптарына сәйкессіздіктерінің барлығын жойған жоқ, сондықтан оны сатушы пайдалана алмады. Артынша сатушы сатып алушыдан айыппұл төлеуді талап етіп, арбитраждық сотқа шағым түсірді.

Жақсы жұмысыңызды білім қорына жіберу оңай. Төмендегі пішінді пайдаланыңыз

Білім қорын оқу мен жұмыста пайдаланатын студенттер, аспиранттар, жас ғалымдар сізге шексіз алғысын білдіреді.

http://www.allbest.ru/ сайтында жарияланған.

Кіріспе

Ақшалай міндеттемені орындауға немесе орындауды қабылдауға байланысты сыртқы экономикалық мәмілені жасайтын әрбір шаруашылық субъектісінің алдында төлем әдісін таңдау мәселесі туындайды. Халықаралық саудада дамыған төлем әдісі түсінігі ішкі қаржылық құқықта қолданылатын төлем формасы түсінігінен кеңірек және күрделірек. Егер соңғысы есеп айырысу мәмілесінің формальды құқықтық аспектілерін ғана қамтыса (тараптардың құқықтары мен міндеттері, құжат айналымының нысаны), онда төлем әдісі онымен бірге сыртқы сауда операциясының экономикалық жағын да қамтиды. Құқықтық және экономикалық критерийлерді біріктіру нәтижесінде халықаралық саудадағы барлық төлем әдістерін белгілі бір парадигма түрінде құруға болады, оның шеткі полюсінде тараптардың біріне зиян келтіретін ең тиімді төлем әдістері бар. басқаның мүдделері, ал орталыққа жақынырақ – сатып алушы (төлеуші) мен сатушы (ақшаны алушы) мүдделерін теңгерімдейтіндер. Осындай төлем әдістерінің бірі – аккредитив.

Аккредитив ұғымы терминнің кең және тар мағынасында қолданылады. Тар мағынада (қолма-қол ақшасыз есеп айырысудың нысаны ретінде және нақты заңдық ұғым ретінде) аккредитив – банктің үшінші тұлғаға (бенефициарға) төлем жасау жөніндегі клиенттің атынан берілген шартты міндеттемесі. және ол белгілеген шарттарда. Міндеттемелердің күшіне ену шарты бенефициардың аккредитив шарттарында көрсетілген және аккредитив ашу туралы өтініште клиенттің бұрын анықтаған тиісті құжаттарды ұсынуы болып табылады. Кең мағынада (төлем әдісі ретінде) аккредитив сыртқы экономикалық мәміленің тараптары: сатушы мен сатып алушы (немесе аккредитив негізінде жатқан басқа негізгі келісімнің тараптары) арасындағы қатынастардың барлық кешенін қамтиды. мысалы, мердігер және тапсырыс беруші), эмитент-банк, кеңес беруші банк, өтемдік банк, сондай-ақ тасымалдаушылар, сақтандыру компаниялары және т.б. Заң тұрғысынан алғанда, эмитент-банктің біржақты міндеттемесінен басқа, аккредитив банктік шот шарты мен клиенттің банктік шот ашу туралы өтінішінен туындайтын мәмілеге басқа қатысушылар арасындағы шарттық қатынастардың толық жиынтығы ретінде қарастырылады. аккредитив, банктер арасында корреспонденттік қатынастар орнату туралы шарт, несиелік келісім (егер несие қарыз қаражаты есебінен ашылса), сатып алу-сату шарты немесе аккредитив ашудың негізінде жатқан басқа шарт және т.б.

Төлемнің аккредитив формасын пайдалану коммерциялық және банктік несиені пайдалану арқылы да негізгі келісім тараптарының бірін қаржыландыруға кең мүмкіндіктер ашады. Сатып алушыға коммерциялық несиені бөліп төлеумен аккредитивтер арқылы беруге болады. Сатып алушыға банктік несие банктің және жабылмаған аккредитивтердің есебінен аккредитивтерді ашу кезінде, сондай-ақ акцептік кредиттердің әртүрлі түрлерінде пайда болады.

Тарихи тұрғыдан алғанда, аккредитивтің бастапқы нысаны деп аталатын. аккредитивтер, олар орта ғасырларда басқа жерге одан әрі инкассациялау үшін ақша аударудың қарапайым түрі ретінде пайда болды. Жолға шыққанда, саяхатшы соманы жоғалтып алу қаупін бастан кешіргісі келмей, оны өз банкиріне тапсырады, ол оның орнына оған аккредитив берді, бұл оған келген кезде хабарласу құқығын берді. аккредитивте көрсетілген соманы алу үшін жергілікті банкир. Кейіннен екі банкир бір-біріне қатысты мүліктік талаптарын дербес шешті. Іс жүзінде аккредитив вексель сияқты банктік құжаттың тарихи нысанынан дамыды. Бұл әр түрлі болып көрінетін төлем құжаттарының олардың ерекшеліктерінде ортақ көп нәрсе бар екенін түсіндіре алады. Өзінің бастапқы функциясы бойынша аккредитивтер (жеке тұлғалардың саудалық емес операцияларына қызмет көрсету) бүгінгі күнге дейін сирек кездеседі.

1.Аккредитив жүйесіне жалпы шолу

Аккредитив – тауарды сатып алушы өзінің шоты бар банкте ресімдейтін банктік құжат. Әдетте, аккредитив ашу кезінде банк ағымдағы шоттан аккредитив ашылған соманы есептен шығарады. Аккредитив сатып алушының тауарға қойылатын барлық талаптарын және тауарға құжаттарын белгілейді, оларды орындаған кезде аккредитивті ресімдеуші банк сатып алушының аккредитив шотынан сатушыға ақша аударуға құқылы.

Сатып алушының банкі жабдықтаушының банкіне аккредитивтің ашылғаны және оның шарттары туралы хабарлайды. Жеткізушінің банкі жабдықтаушыға оның пайдасына аккредитив ашылғаны және оның шарттары туралы хабарлайды. Жабдықтаушы тауарды жөнелтеді және өз банкіне жөнелту, құқық және басқа құжаттарды ұсынады. Банк құжаттардың аккредитив шарттарына сәйкестігін тексереді және аккредитив талаптарына сәйкессіздіктер болмаған жағдайда ақшаны жабдықтаушының шотына аударады және құжаттарды сатып алушының банкіне жібереді.

Егер сәйкессіздіктер болса, банк құжаттар топтамасын жеткізушіге қайтарады. Ал құжаттар мен аккредитив шарттары арасындағы сәйкессіздіктердің сипатына қарай жабдықтаушы не жіберілген қателерді түзетеді және құжаттарды қайтадан ұсынады, не сатып алушымен аккредитив шарттарын өзгерту туралы келіссөздер жүргізеді. қолданыстағы құжаттарды банк қабылдай алады. Соңғысы, әрине, әрқашан мүмкін бола бермейді, сондықтан көлік компаниясына жөнелтуге тапсырыс бергенде, жөнелту және жөнелту құжаттарын дайындауға ерекше назар аудару керек.

Төлемнің аккредитив формасы тараптар үшін өте күрделі, бірақ сонымен бірге қауіпсіз төлем түрлерінің бірі болып табылады. Банк жеткізушіге ақша аударуы тиіс құжаттарға қойылатын талаптар мен талаптар туралы дұрыс тұжырымдалған жағдайда, аккредитив экспорттаушыға жеткізуден бас тарту тәуекелін жою мүмкіндігін береді және төлемді уақтылы алуға кепілдік береді (егер экспорттаушы аккредитивтің барлық шарттарын сақтайды), сондықтан аванстық төлемге жақсы балама болып табылады.

Халықаралық саудадағы аккредитивтермен жұмыс істеудің негізгі принциптері Халықаралық сауда палатасы жариялаған құжаттық аккредитивтерге арналған Бірыңғай әдет-ғұрып пен тәжірибеде (1993 жылы түзетулермен) баяндалған.Ережелер сілтеме жасалған жағдайда барлық мүдделі тараптар үшін міндетті. оларға аккредитивпен жасалады.

Бірыңғай ережелерді енгізу қажеттілігі әртүрлі елдердің құқықтық реттеуіндегі айырмашылықтарға байланысты, бұл есеп айырысудың белгілі бір шарттарын түсіну мен түсіндіруде әртүрлілікке әкелуі мүмкін. Бірыңғай ережелер көптеген мүмкін келіспеушіліктер мен дауларды жояды, өйткені олар құжаттық несие саласындағы халықаралық тәжірибені біріктіреді.

Қалыптасқан тәжірибеге сәйкес Бірыңғай Ережелер әрбір онжылдықта қайта қаралады. Қазіргі уақытта Халықаралық сауда палатасы ережелердің жаңа редакциясымен жұмыс істеуде.

Бірыңғай ережелерде анықталғандай, «құжаттық аккредитив» және «резервтік аккредитив» терминдері эмитент банк (аккредитив шығаратын банк) келесі әрекеттерді орындауға міндетті кез келген келісімді (атауы немесе тағайындалуына қарамастан) білдіреді. :

Үшінші тұлғаға немесе оның тапсырмасына (бенефициарға) төлем немесе бенефициар тартқан аудармалы вексельдерді (тракттарды) төлеуге немесе қабылдауға міндетті. Эмитент-банк басқа банкке мұндай төлемді жүзеге асыруға немесе вексельдерді (тракттарды) төлеуге және қабылдауға уәкілеттік бере алады;

Егер аккредитивтің барлық шарттары орындалса, басқа банкке қарастырылған құжаттарға қарсы келіссөздер жүргізуге (сатып алу немесе дисконттау) өкілеттік беріңіз. Бірыңғай Ереженің мақсаттары үшін мұндай банктің басқа елдердегі филиалдары басқа банк болып саналады.

Бұл жағдайда банк клиенттің (аккредитивке өтініш берушінің) өтініші бойынша және нұсқаулары негізінде немесе өз атынан әрекет ете алады. Аккредитивті беру және аккредитивке түзетулер енгізу бойынша барлық нұсқауларда, сондай-ақ түзетулердің өзінде төлемдер жүргізілетін құжаттарды нақты көрсету керек.

Аккредитив өзінің сипаты бойынша сатып алу-сату шартынан немесе оған негізделуі мүмкін басқа шарттан бөлек мәміле болып табылады және аккредитивте қандай да бір сілтеме жасалса да, банктер мұндай шарттармен ешқандай байланыста немесе міндетті емес. мұндай келісімге.

Сол сияқты, клиент эмитент-банк немесе бенефициар арасындағы өзара қарым-қатынасы нәтижесінде банктің төлем жасау, вексельдерді (тратталарды) төлеу немесе акцептеу немесе аккредитив бойынша кез келген басқа міндеттемелерді орындау бойынша міндеттемелері бойынша талап қоя алмайды. .

Яғни, аккредитив бойынша барлық әрекеттер тек банктер арасында ғана орындалады. Аккредитивтермен мәмілелер жасау кезінде барлық мүдделі тұлғалар тауарлармен, қызметтермен және (немесе) құжаттар қатысты болуы мүмкін міндеттемелерді орындаудың басқа түрлерімен емес, тек құжаттармен айналысады.

Құжаттық аккредитивтердің бірыңғай ережелеріне сәйкес аккредитивтер әртүрлі шарттарда берілуі мүмкін. Сатушының сатып алушыдан түсім алуы тұрғысынан аккредитивтердің сенімділік дәрежесі осы шарттарға байланысты.

2.Аккредитивтің нысандары мен түрлері

2.1 Аккредитив нысандары

Аккредитивтердің нысандары кепіл сомасы мен тәуекелді қабылдау сәті туралы келісімде ерекшеленеді.

Қайтарылып алынатын аккредитив (Revocable L/C) аккредитивке өтініш берушінің нұсқауы бойынша эмитент-банк кез келген уақытта, тіпті бенефициарды алдын ала хабардар етпей-ақ өзгерте немесе күшін жоя алады. Қайтарылатын аккредитив банк үшін ешқандай заңды төлем міндеттемесін тудырмайды. Тек эмитент-банк немесе оның корреспондент банкі құжаттар бойынша төлем жасаған кезде ғана аккредитивті кері қайтарып алу заңды күші жоқ болып қалады.

Сондықтан кері қайтарылатын аккредитив әдетте бенефициарды жеткілікті қамтамасыз етуді қамтамасыз етпейді. Оны корреспондент-банк ешқашан растамайды және өзара сенімді серіктес ретінде бір-біріне белгілі серіктестер арасындағы іскерлік қарым-қатынастарда қолданылуы мүмкін. Бүгінгі күні қайтарып алынатын аккредитивтер өте сирек қолданылады. Сондықтан, ашу туралы бұйрықта аккредитивтің нысаны анық көрсетілгенін қамтамасыз ету керек, өйткені сәйкес белгілеу болмаса, мұндай аккредитив әрқашан қайтарылмайтын болып саналады.

Бірыңғай Ережеде қайтарып алынатын аккредитивтің эмитент-банк «кері қайтарып алынатын аккредитив бойынша кез келген төлемді, акцепті немесе келіссөздерді көрген кезде, акцепте немесе келіссөздер жүргізген кезде төлем жасауға уәкілетті банкке өтемақы төлеуге міндетті екі жағдайды қарастырады. бұл банк аккредитив шарттарына сәйкес болып көрінетін құжаттарға қатысты хабарламаны алған кезде өзгерту немесе жою туралы хабарламаны алғаннан кейін, сондай-ақ «қайтарылып алынатын аккредитив бойынша бөліп төлеуге уәкілетті басқа банкке» өтеуді қамтамасыз етеді. егер бұл банк эмитенттен аккредитивті өзгерту/жою туралы хабарламаны алғанға дейін аккредитив шарттарына сәйкес келетін құжаттар бойынша төлем жасаған болса (немесе аккредитив бойынша осындай құжаттарды қабылдаған).

Қайтарылып алынбайтын аккредитив (қайтарылмайтын L/C) бенефициарға оның жеткізілімдері немесе қызметтері аккредитив шарттарын орындағаннан кейін бірден төленетініне жоғары сенімділік береді, ол барлық қажетті құжаттар ұсынылған кезде және оның барлық шарттары орындалса, банк – эмитенттің төлемнің берік міндеттемесін құрайды. Бенефициар үшін қайтарылмайтын аккредитивті пайдаланудың артықшылығы даусыз, өйткені экспорттаушы келісімшарт бойынша контрагенттің уәдесін ғана емес, банктен міндеттеме алады. Сатушы аккредитив шарттарын орындаған жағдайда, атап айтқанда, соңғысының әрекет ету мерзімі ішінде онда көрсетілген құжаттарды ұсынған жағдайда ғана оның талабы бойынша төлем алатынын жақсы біледі. Банк, өз тарапынан, түптеп келгенде, міндетті болып табылады - бұл оның клиенті өз міндеттемелерін уақтылы орындамаса және қандай да бір себептермен төлемді уақытында жүзеге асыра алмаса да, банк шетелдіктер алдындағы бұл міндеттемелерден босатылмайды дегенді білдіреді. сатушы.

Қайтарылмайтын аккредитив бойынша аккредитив шарттарын өзгерту немесе жою үшін бенефициардың да, жауапты банктердің де келісімі қажет. Егер сатушы аккредитивтің белгілі бір шарттарын өзгерткісі немесе күшін жойғысы келсе, ол сатып алушыдан эмитент-банкке тиісті бұйрық шығаруды талап етуге міндетті. Бір өзгеріс туралы хабарламада қамтылған өзгерістерді ішінара қабылдауға рұқсат етілмейді және нәтижесінде жарамсыз болады.

Бенефициар қайтарылмайтын аккредитивтің ашылғаны туралы банк-корреспондент арқылы хабардар етіледі. Аккредитивті орындайтын соңғы эмитент-банк бенефициарға аккредитив бойынша кеңес беруді немесе оны растауды ғана тапсыра алады. Қосымша міндеттемелер тұрғысынан қайтарылмайтын аккредитивтер расталған (Расталған) және расталмаған (расталмаған) болып бөлінеді.

Кері қайтарылмайтын расталмаған аккредитив кезінде корреспондент-банк тек бенефициарға аккредитив ашуға кеңес береді. Бұл жағдайда ол төлеуге ешқандай міндеттеме алмайды, сондықтан бенефициар ұсынған құжаттар бойынша оны жасауға міндетті емес.

Бенефициар шетелдегі эмитент-банкке ғана сене алатындықтан, қайтарылмайтын расталмаған аккредитив саяси және қаражатты аудару тәуекелі шамалы болған жағдайда ғана орынды болады. Егер корреспондент-банк аккредитив берген банкпен жақсы қарым-қатынасқа, сондай-ақ тұрақты саяси және экономикалық жағдайға сүйене алатын болса, онда ол әдетте клиенттің мүддесі үшін операцияларды жылдам өңдеу үшін құжаттар бойынша төлем жасайды.

Егер корреспондент-банк бенефициарға аккредитивті растайтын болса, онда ол сол арқылы аккредитивке сәйкес келетін және мерзімінде ұсынылған құжаттар бойынша төлем жасауға міндеттенеді. Демек, бұл жағдайда бенефициар аккредитив ашқан банктің міндеттемесімен қатар банк-корреспонденттің төлемді жүзеге асыру жөніндегі заңдық балама және тәуелсіз міндетіне ие болады. Сондықтан оны қамтамасыз ету дәрежесі айтарлықтай артады – көп жағдайда мұндай аккредитивті экспорттаушы елдегі банк растайды.

Көбінесе растаушы банктер өздерін әртүрлі тәуекелдерден сақтандырған кезде аккредитив бойынша алдағы төлемдерді жабу үшін қаражатты дереу аударуды талап етеді. Мұндай аккредитивтер жабық аккредитивтер деп аталады.

Ашылған кезде эмитент-банк бұрын атқарушы банкке эмитент-банк мiндеттемелерiнiң әрекет ету мерзiмi iшiнде аккредитив мөлшерiнде шетел валютасындағы қаражатты (қамтуды) ұсынатын аккредитивтер жабық аккредитивтер деп танылады. олар аккредитив бойынша төлемдер үшін пайдаланылуы мүмкін. Қамту бірнеше жолмен қамтамасыз етілуі мүмкін:

* Атқарушы банктің эмитент банктегі немесе басқа банктегі корреспонденттік шотына аккредитив сомасын енгізу арқылы;

* Атқарушы банкке аккредитивті орындауға алған кезде ол жүргізетін эмитент-банктің шотынан аккредитивтің барлық сомасын есептен шығару құқығын беру арқылы;

* Эмитент-банктің сақтандыру депозиттерін немесе номиналды банкте өтемдік депозиттерді ашуы арқылы.

Көбінесе тәжірибеде қазақстандық банктер жабылған аккредитивтерден бас тартуға тырысады және (қамту орнына) расталған өтемдік міндеттемені береді, дегенмен жабудан айырмашылығы, ол үшін комиссия төлеу қажет.

Жабдықты пайдалану аккредитив ашылған сәттен бастап ол бойынша ақшалай қаражатты төлегенге дейінгі кезеңдегі импортер қаражатының нақты қатып қалуына әкеледі.

Жабық қайтарылмайтын аккредитивті ашқан кезде импортер банкі өз клиентінің ағымдағы шотынан аккредитив сомасына дебеттейді және оны арнайы шотқа аккредитив ашылған сәттен бастап оның әрекет ету мерзімі аяқталғанға дейін сақтайды. Осы мерзім өткеннен кейін аккредитивтің пайдаланылмаған бөлігі немесе толық пайдаланылмаған сомасы клиенттің шотына қалпына келтіріледі. Импорттаушы аккредитив бойынша екі есе дерлік шығынға ұшырайды, өйткені ол тауарды төлеу кезінде банктерге комиссиялық шығындарды төлеуге мәжбүр болады, бүкіл операцияның ұзақтығына қаражатты тоқтатып қоюды айтпағанда. Мұндай жағдайда импортер аккредитивтерді растаудан аулақ болуға тырысады, ал сыртқы сауда қатынастарының қалыпты жағдайында экспорттаушылар эмитент-банкке сенбеген жағдайда ғана растауды талап етеді.

Демек, аккредитивтер де төлемді қамтамасыз ету тәсілі бойынша жабық және жабылмаған болып бөлінеді. Сондықтан әрбір аккредитивте оның қалай рәсімделетіндігі анық көрсетілуі керек.

2.2 Аккредитивтердің түрлері және оларды ресімдеу әдістері

Көрген кезде төлемі бар аккредитив (құжаттарға қарсы). Құжаттарды ұсынған кезде құжаттарда көрсетілген соманы дереу алу. Қолма-қол төлем келісілді.

Бенефициардың жобаларын қабылдауды көздейтін аккредитив. Төлем мерзімі аяқталғанда құжаттарда көрсетілген соманы алу. Шот бойынша төлем мерзімі келісілді. Құжаттар рәсімделгеннен кейін вексель бойынша дисконттық сыйақыны (дисконтты) шегерген соманы алуға болады.

Бөліп төлеумен аккредитив. Төлем мерзімі аяқталғанда құжаттарда көрсетілген соманы алу. Төлем мерзімі (шотсыз) келісілді. Есептік пайызды алып тастағандағы соманы құжаттарды тапсырғаннан кейін алуға болады.

Кез келген банктен соманы алу, яғни. кеңес беруші немесе арнайы тағайындалған келіссөз банкінде ғана емес (эмитент банк келіссөз жүргізетін банкті анықтаған аккредитивтер үшін; еркін емес келіссөздер).

Соңғы төлеммен аккредитив. Жеткізілген өнім мен көрсетілген қызметтер үшін ақшаны аудару, алдын ала келісілген пайызды шегеріп, бөлек төленген, уақыт өте келе эмитент-банк импортерден төлемді немесе төлемді қабылдауды растайтын құжаттарды алған кезде.

Проформа шот-фактураны пайдаланатын аккредитив. Тауардың жөнелтілетінін растайтын, бұрын келісілген және ресімделген құжаттармен (сатушының жөнелтуге кепілдігі) есеп айырысуды көздейді.

«Қызыл тармағы» бар аккредитив. Аванс алуды көздейді.

Револьверлік аккредитив. Жаңартылған белгіленген акциялар шеңберінде пайдаланыңыз.

Стенд-бай аккредитив (standby аккредитив). Кепілдікке ұқсас құрал ретінде пайдаланыңыз.

Аударылатын аккредитив (аударылатын). Меншікті жеткізушілерді өз қаражатын шектеулі пайдалану арқылы мәмілені аяқтау мақсатында ұсыну. Аккредитивті бірден бірнеше екінші бенефициарлар пайдалана алады.

Транзиттік аккредитив. Делдалдық банктен эмитент-банктің консультативтік хатты немесе аккредитивтің растауын алуы.

Аккредитив аудару. Өтеу нұсқаулары немесе үшінші банк арқылы бенефициарға тікелей немесе аталған банк арқылы міндеттемесіз аудару туралы кеңес беру мандатын қамтиды (кеңес үшінші банктің рөлі мұнымен шектелетінін нақты көрсетеді).

Егер экспорттық аккредитив шетел банкімен ресімделсе (қажетті құжаттарды ұсынуға қарсы), төлемнің түсуі құжаттардың пошталық жол жүруіне байланысты біршама ұзақ мерзімге кешіктірілуі мүмкін. Тиісінше, импорттық төлемдерді жүзеге асырған кезде шетелдік экспорттаушыдан алынған құжаттарға қарсы эмитент-қазақстандық банкте төлем жасауды көздейтін аккредитивтерді пайдалану тиімдірек, бұл аккредитивтер бойынша алдағы төлемдер үшін шетел валютасындағы қаражатты тоқтату мүмкіндігін болдырмайды. Шетелдік банктердегі шоттардағы қазақстандық ұйымдар мен банктер.

Төлемнің аккредитив нысаны экспорттаушы үшін ең тиімді болып табылады, өйткені ол әдетте жөнелтілгенге дейін алынатын төлемнің берік және сенімді кепілдігін білдіреді. Аккредитив бойынша төлем жасау (әрине, ұсынылған құжаттар оның шарттарына сәйкес келсе) сатып алушының тауарды төлеуге келісімімен байланысты емес. Сонымен қатар, экспорттаушының аккредитив бойынша төлемді мүмкіндігінше тезірек, кейбір жағдайларда тауарлар белгіленген жеріне жеткенге дейін алуға мүмкіндігі бар. Ақырында, бенефициар аккредитивпен қамтамасыз етілген жеңілдетілген банктік несие ала алады, бұл әсіресе делдал болған жағдайда маңызды.

Дегенмен, аккредитив экспортер үшін ең күрделі төлем әдісі болып табылады, өйткені төлемді алу құжаттарды дұрыс ресімдеумен және оларды банкке уақтылы тапсырумен байланысты. Құжаттарды ресімдеуге олардың аккредитив шарттарына сәйкестігі тұрғысынан қатаң талаптар қоя отырып, банктер импорттаушылардың мүдделерін қорғайды, өйткені олар олардың нұсқаулары негізінде әрекет етеді.

Аккредитивтің контрагенттер үшін төлем формасының негізгі кемшіліктері, біріншіден, банктер арқылы құжаттарды өткізудің белгілі бір кешігуі және екіншіден, аккредитив құнының жоғары болуы. Операцияларды жүзеге асырғаны үшін (аккредитив бойынша құжаттарды ашу, кеңес беру, растау, қабылдау және тексеру және т.б.) банктер аккредитив сомасына қарай комиссия алады.

Комиссияны банктер ағымдағы банктік тарифтер негізінде алады. Өтініш беруші аккредитивті ашу кезінде аккредитив бойынша шығындар (пошталық-телеграфтық шығындар, ашу комиссиясы, консультациялар, аккредитивті растау, төлем комиссиясы және т.б.) кімнің есебінен болуы керектігін нақты және нақты көрсетуі керек. төленген: аккредитивке өтініш берушінің немесе бенефициардың есебінен. Бұл банк қызметкері комиссияны есептеген кезде оны шарт пен аккредитив талаптарына сәйкес төлеуі тиіс тараптың шотына жатқызуға мүмкіндігі болуы үшін қажет.

Халықаралық тәжірибеде банктік шығындарды контрагенттер арасында бөлу әдеті бар, олардың әрқайсысы өз елінде банктік комиссияларды төлейді.

Қорытынды

аккредитив қайтарылмайтын бөліп төлеу жоспары

Импорттаушылар мен экспорттаушылар несиелік тәуекелге тек ішкі нарықта ғана жұмыс істейтін бизнесмендерге қарағанда көбірек ұшырайды. Бұл уақыт кідірісін, қымбат ақпарат пен ұзақ қашықтықты қамтиды. Бұл тәуекелді азайту үшін несие беретін ірі трансұлттық банктер ауқымды үнемдеуден және оларды қаржыландыру және тиісті валюта айырбастау мүмкіндігінен пайда алатын жеткілікті тиімді аккредитив жүйесі әзірленді. Аккредитивтер болмаған жағдайда бизнесмендер басқа әдістерге жүгінуі мүмкін.

Нарық жүйесі дамымаған немесе несиелік және валюталық нарықтар жоқ елдерге ірі капиталды инвестициялау жобаларын экспорттау үшін форфейтингті қолдану тиімді. Басқа жағдайларда несиелік сақтандыру полисін сатып алу немесе тікелей мемлекеттік кепілдіктерді алу қолайлы нұсқа болуы мүмкін.

Қазіргі жағдайда ақша экономикалық өмірдің ажырамас атрибуты болып табылады. Сондықтан материалдық құндылықтарды жеткізуге және қызмет көрсетуге байланысты барлық операциялар ақшалай есеп айырысуда аяқталады. Соңғысы қолма-қол ақшамен де, қолма-қол ақшасыз да нысанда болуы мүмкін. Қолма-қол емес ақшаны пайдалана отырып, қолма-қол ақшамен есеп айырысуды ұйымдастыру қолма-қол ақшамен есеп айырысуларға қарағанда әлдеқайда қолайлы, өйткені бірінші жағдайда бөлу шығындарын айтарлықтай үнемдеуге қол жеткізіледі.

Қолма-қол ақшасыз төлемдердің кең таралуына банктердің кең желісі, сондай-ақ мемлекеттің олардың дамуына мүдделі болуы, бұрын атап өтілген себеппен де, макроэкономикалық процестерді зерттеу және реттеу мақсатында да ықпал етеді.

Қолма-қол ақшасыз есеп айырысу – бұл ақшаны төлеушінің шотынан есептен шығару және алушының шотына кредиттеу кезіндегі банктік шоттарға жазбалар жасау арқылы қолма-қол ақшалай төлемдер. Экономикадағы қолма-қол ақшасыз төлемдер белгілі бір жүйе бойынша ұйымдастырылады, бұл қолма-қол ақшасыз төлемдерді ұйымдастыру принциптерінің жиынтығы, оларды ұйымдастыруға қойылатын талаптар, шаруашылық жүргізудің нақты шарттарымен, сондай-ақ төлемдердің нысандары мен әдістерімен айқындалады. және тиісті құжат айналымы.

Әдебиеттер тізімі

1. Ковалев В.В. Корпоративтік қаржы және есеп: ұғымдар, алгоритмдер, көрсеткіштер: Оқу құралы – М.: Проспект, 2013 – 880 б.

2. Кокорева. ХАНЫМ. Корпоративтік қаржылық шешімдер. Ресейлік компаниялардың эмпирикалық талдауы (дамушы капитал нарықтарындағы корпоративтік қаржылық шешімдер): Монография - Му: SRC INFRA-M, 2013. - 281 б.

3. Никитина Н.В. Корпоративтік қаржы: Оқу құралы/ М.: КноРус, 2013. -512 б.

4. Ричард Брейли, Стюарт Майерс. Корпоративтік қаржының принциптері. - М.: Олимп-Бизнес, 2012. - 1008 б.

5. Теплова Т.В. Корпоративтік қаржы: Бакалаврларға арналған оқулық. М.: Юрайт, 2013. - 655 б.

Allbest.ru сайтында жарияланған

...

Ұқсас құжаттар

Халықаралық саудада тауарды жеткізудің негізгі шарттарының сипаттамасы: ерекшеліктері мен оларды пайдалану тәртібі (INCOTERMS 2000). Халықаралық өндірістік кооперация формаларын зерттеудің рөлі. CIP жеткізу шарттары бойынша сатушы мен сатып алушының жауапкершілігі.

сынақ, 26.06.2010 қосылған


Көтерме сауданың мәні және негізгі функциялары. Тауарларды көтерме саудада өткізуді ұйымдастыру және технологиясы. Көтерме сауда кәсіпорындары, олардың түрлері мен түрлерінің сипаттамасы. Өнімді өткізу схемалары. Көтерме саудадағы өткізу формалары, оның тиімділігін талдау.

презентация, 26.10.2016 қосылды


Коммерциялық тоңазытқыш жабдықтарының жұмыс істеу принциптері, жіктелуі және талаптары. Сауда қызметінің дүкендік емес нысандары. Тауарлардың жекелеген түрлерін өткізу ережелерін оқып үйрену. Сауда нысанының атмосферасы және ақпараттық жүйесі. Саудада еңбекті ұйымдастыру.

курстық жұмыс, 06.04.2015 қосылған


Еңбекақының мәні және еңбекақы төлеу түрлерінің, нысандарының және жүйелерінің сипаттамалары. Персоналға сыйақы беру жүйесі. Бөлшек тауар айналымын, бөлу шығындарын, жалпы кірісті, тауарды өткізуден түскен пайданы, бір сатушы қызметкерге шаққандағы өнім көлемін талдау.

курстық жұмыс, 16.10.2016 қосылған


Халықаралық сауда ұйымдасқан халықаралық сауданың бәсекеге қабілетті нысандарының бірі ретінде. Халықаралық компанияның өндірістік-шаруашылық бөлімінде маркетингтік қызметті бақылауды ұйымдастырудың сипаттамасы. Конкурстық комиссия жұмысының ерекшеліктері.

сынақ, 16.04.2015 қосылды


Кәсіпорынның ауыл шаруашылығы өнімдерін сатып алуды ұйымдастыру формалары мен әдістері. «Колос» дүкенінде тұтынушылардың ауылшаруашылық өнімдеріне сұранысын зерттеу. Дүкеннің ауыл шаруашылығы өнімдерімен саудасында тауарды тиімді жеткізудің мәні мен рөлін анықтау.

курстық жұмыс, 19.04.2010 қосылған


Бөлшек сауда қызметінің мәні мен функцияларын талдау. Бөлшек саудадағы өткізу әдістері мен формалары. Мерчандайзинг жүйесінің қалыптасуы мен дамуын зерттеу. «Барлығы тігін үшін» тігін керек-жарақтары дүкенінің мысалын пайдалана отырып, практикалық жағдайды қарастыру (кейс-стади).

курстық жұмыс, 01.04.2012 қосылған


Интернет-технологияларды бөлшек сауда ұйымдарына енгізу жолдарын қарастыру. Беларусь Республикасында виртуалды дүкендерді құрудың тұжырымдамасы мен құқықтық негіздерін зерттеу. Еліміздегі электрондық нарықтың жағдайы мен даму бағыттарын анықтау.

курстық жұмыс, 02.06.2010 қосылған


Маркетингтегі өткізуді ынталандырудың мәні, әдістері. Нарықтағы өнімді жарнамалау және жылжыту. Тұтынушыға жаңа бренд туралы ақпаратты жеткізу. Саудада әр түрлі көрмелерді, көрмелерді, витриналарды, жеңілдіктер мен көмекші құралдарды пайдалану.

курстық жұмыс, 18.11.2014 қосылған


Кәсіпорын мен өнімді брендтеу үшін логотип құру әдістерінің сипаттамасы. Бренд туралы ақпаратты оңтайлы көрсету және көрсету үшін түс пен пішіннің рөлі мен қолданылуы, жарнамалық науқанның мақсаттары, ақпараттық мазмұн және көркемдік техника түрлері.

Аккредитив – аккредитив (L/C)– ең өркениетті жағдай төлем, ол кең тараған халықаралық төлемдер. Екі тараптың мүддесін қорғау тұрғысынан алғанда, аккредитив төлем шарттарыидеалды.

Қысқаша мағынасы аккредитив төлем нысаныкелесіге дейін төмендейді: сатып алушының банкі жабдықтаушының банкіне бұл туралы кепілдік береді төлейтін боладымәміленің барлық шарттарын орындауға жататын тауарлар. Бұл жағдайда сатып алушының ақшасы тауарды жеткізудің барлық шарттары орындалғанға және тиісті құжаттар ұсынылғанға дейін банкте сақталады.

Аккредитивтің халықаралық ережелері

Пайдалану шарттары мен ережелерін екі жақты түсіндіруден аулақ болыңыз аккредитивКелісімшарттағы «Құжаттық фильмге арналған бірыңғай әдет-ғұрып пен тәжірибеге» сілтеме көмектеседі. аккредитивтер» ағылшын тіліндегі түпнұсқада – Бірыңғай әдет-ғұрып және құжаттық кредиттер тәжірибесі (UCP). Бүгінгі күні осы құжаттың ағымдағы редакциясы 2007 жылғы № 600 ағымдағы редакциясы болып табылады.

Аккредитивтің түрлері

үшін қамтамасыз ету нысанына байланысты аккредитив, ол жабылуы мүмкін (эскроу) - сіздің банк соманы аударған кезде аккредитивсатып алушының банкі бүкіл кезеңге және жабылмаған (кепілдендірілген). Сатып алушының белгілі бір жағдайларда мәміледен біржақты бас тартуға мүмкіндігі бар-жоғына байланысты аккредитив), аккредитивқайтарылатын немесе қайтарылмайтын болуы мүмкін.

бастап халықаралық төлемдеркөбінесе біреуі ғана қолданылады аккредитив нысаны– Қарапайым қамтылған қайтарымсыз деректі фильм аккредитив, біз мұнда назар аудармаймыз аккредитив нысандарыкөп көңіл. Толық ақпаратты ашық ақпарат көздерінен таба аласыз немесе банкіңізбен кеңесе аласыз.

Аккредитивтің төлем формасының артықшылықтары.

Мәміле шарттарын орындау

Негізгі артықшылықтар аккредитив бойынша төлеуанық – бұл барлық тараптардың мүдделерін сақтаудың кепілі халықаралықмәмілелер: сатып алушыға ақша алуға кепілдік беріледі және тауарларды жеткізу бойынша барлық формальдылықтарды орындауға мүдделі. халықаралықкелісім-шарт

Құжаттарды тексеру

Тағы бір оң жағы төлеу шарттарытүрінде аккредитивмәміленің толық сәйкес жүзеге асырылатынына сенімді бола аласыз халықаралықзаңнама. Банктердің бақылауы қашан аккредитив төлем нысанықатаң түрде реттеледі және барлық құжаттардың оларды дайындау стандарттарына сәйкестігі міндетті түрде тексеріледі, құжаттардағы алаяқтық пен қателер ықтималдығы іс жүзінде алынып тасталады. Демек, тауарларды кеденде ресімдеу оңайырақ болады.

Аккредитив түріндегі төлемнің кемшіліктері?

Аккредитив алудың қиындығы

Ең алдымен, процедуралардың күрделілігінде, өйткені екі жақтың орнына халықаралықтөрт транзакция пайда болады. Тұтынушыға қосымша (егер аккредитив төлеміол Принципал немесе Тапсырыс беруші деп аталады) және жеткізуші (Бенефициар, Алушы) клиенттің банкімен (Эмитент-банк) және жеткізушінің банкімен (Орындаушы, сонымен қатар әдетте Растаушы Банк) операцияға қатысады. Сыртқы экономикалық қызметке жаңадан келген қатысушыға мұны түсіну оңай емес.

Құжаттарға қойылатын талаптар және орындау мерзімдері

Сонымен қатар, аккредитив төлем нысанымерзімдерді, құжаттама талаптарын және тіркеу процедурасының күрделілігін арттыруды қатаң сақтауды көздейді. Мәміленің кез келген қатысушысы тарапынан міндеттемелерді орындау мерзімдерінің әрбір өзгеруі құжатталуы және барлық тараптар қол қоюы керек. Жабдықтаушы мен тапсырыс беруші арасындағы келісім-шарттан басқа банктер ішінде қосымша құжаттар алмасу жүзеге асырылады. Қазіргі уақытта мұның бәрі электронды түрде жұмыс істейді және өте жылдам орындалады, дегенмен, бұл процедураларды бақылау және қадағалау әлі де уақытты қажет етеді.

Аккредитив құны

Бағасы аккредитив түріндегі төлемтағы бір кемшілігі болып табылады. Ашылғаннан бері аккредитив, сатып алушы банк шотындағы өз ақшасын қатырады, Қамтуды қалыптастырады аккредитив, немесе төлейдіЖабық болмаған жағдайда банктік кепілдік үшін аккредитив. Сонымен қатар, егер өнім беруші өндіріске арналған материалдарды сатып алу үшін ақша алмаса, ол қарыз қаражатын тартуға мәжбүр болады, оның қызмет көрсетуі ақыр соңында төленуі керек. төлеусатып алушыға. Және, әрине, барлық тіркеу операциялары аккредитивбанк комиссияларымен бірге жүреді.

Кейінгі сөз

Бұл мақаланы оқығаннан кейін сіз бұл туралы ойлайтын шығарсыз аккредитивБұл өте қиын. Иә, бұл бірінші рет ішінара дұрыс, бірақ сіз бүкіл процедураны кезең-кезеңімен өткеннен кейін оның қаншалықты ыңғайлы және сенімді екенін түсінесіз. төлеу формасы.

Сонымен қатар, сіз жалғыз болмайсыз - сенімді банкті таңдаңыз және ол сіз үшін жұмыстың көп бөлігін жасайды. Кез келген өзін-өзі құрметтейтін банк қызметкерлерінің, әдетте, арнайы жұмыс істейтін құрылымы немесе бөлек мамандары болады. аккредитив.

Тағы бір айта кететін жайт, шетелдік серіктеспен жұмыс істегенде, аккредитив төлем түрін ұсынып, маман ретіндегі жеке беделіңізді және компанияңызға деген құрметіңізді көтеруге кепілдік беріледі, сол үшін барыңыз!

Құжаттық аккредитивті пайдалану кезінде ескеру қажет белгілі бір ерекшеліктер бар. Қандай ұғымдарды зерттеу керек екенін және қандай стандарттарға сілтеме жасау керектігін анықтайық.

Сыртқы, халықаралық саудада осы формадағы есептеудің қандай нюанстары бар екенін анықтайық. Әрбір компания келісім-шартта көрсетілген құқықтары бұзылмайтынына сенімді болғысы келеді.

Жабдықтаушылар тауардың ақысын уақытында алғысы келеді, ал сатып алушылар өз өнімдерін кідіріссіз және келісім-шартта көрсетілген сапада алуға тырысады. Ал бұл ретте аккредитив көп көмектеседі. Қалай екенін анықтайық.

Маңызды аспектілер

Аккредитив сияқты төлем формасының мәнін, сондай-ақ құжаттық аккредитивтің не екенін түсіну маңызды.

Бұл не

Аккредитив – бұл аккредитив бойынша төлеушілердің нұсқауы бойынша эмитент банк қабылдайтын ақшалай міндеттеме.

Аккредитив төлемнің жеткізілім кезіндегі төлеммен салыстырғанда төленетініне кепілдік бере алатын төлем әдісі болып саналады. Бұл жағдайда кепілгер банктер болып табылады.

Аккредитивтердің бірнеше түрлері бар:

• кері қайтарылатын;
• қайтарымсыз;
• жабылған;
• жабылмаған;
• қызыл тармақтары бар;
• расталған;
• револьвер;
• дөңгелек;
• резерв;
• жинақтаушы;

Құжаттамалық аккредитив – сатып алушылардың атынан сатушыларға келісілген соманы ұсынған кезде банк мекемесінің белгіленген шарт бойынша төлем жасау міндеттемесі.

Бұл құжаттар уақытылы тапсырылған жағдайда банк сатушыларға төлем жасайтын келісім.

Ол қандай мақсатпен ашылған?

Аккредитивтің арқасында:

Аккредитив инкассолық, ашық шоттармен бірге сауда операцияларында төлем нысаны ретінде қолданылады.

Халықаралық саудада банктік кепілдіктерге ұқсас операцияларды қаржыландыру құралы ретінде қолданылады.

Экспорттаушылар үшін аккредитивтер мынадай мағынаға ие:

• тауардың төленбеу қаупін барынша азайту;
• тұтынушылар тапсырыстан бас тартқан немесе өзгерткен кезде өндірістік тәуекелді азайту;
• жеткізудің оңтайлы кестелерін құруға мүмкіндік беру;
• өнімге шағым түскен жағдайда сатып алушылардың төлемдерден бас тартпайтынына кепілдік беру.

Импорттаушы үшін аккредитивті пайдаланудың артықшылықтары:

• тауардың жеткізілмеу қаупі жойылады;
• тауардың келісілген сапаға сәйкес келетініне кепілдік беріледі;
• импорттық келісімшарттар бойынша алдын ала төлем сомасын азайтуға болады;
• Сіз өзіңіздің мүдделеріңізді ескере отырып, төлем схемасын құрылымдай аласыз.

Құқықтық негіз

Париждегі Халықаралық Сауда Палатасы әзірлеген құжаттық кредиттерге арналған Бірыңғай әдет-ғұрып және тәжірибе бар.

Аккредитив ашқанда оларға сену керек.

Мұндай ережелер банк төлем жасаған немесе құжаттарды ұсынуға қарсы вексель қабылдаған кез келген транзакцияға қолданылады.

Ресейлік компаниялар ережелерге сілтеме жасай алады -.

Пайда болған мүмкіндіктер

Құжаттық аккредитивті алу арқылы сатушы сатып алушылардан тәуелсіз тараптар өз тауарлары үшін төлемдерді жүзеге асыратынына сенім алады.

Банк мекемесі құжаттаманы береді және құжаттық аккредитивтер бойынша басқа да шарттарды орындайды. Сатып алушы аккредитив бойынша сома өзі көрсеткен құжаттарды ұсынғаннан кейін төленетініне сенімді бола алады.

Аккредитив жеткізілімдерге, көрсетілген қызметтерге, жобалау-монтаж жұмыстарына ақы төлеу үшін ашылуы мүмкін.

Қайтарылмайтын аккредитив талқыланады. Бұл ақша алушылардың келісімінсіз жойылмайтын аккредитив.

Егер эмитент-банк тағайындалған банкке сұрау салса, қайтарылмайтын аккредитивтер расталуы мүмкін. Мұндай растаулар аккредитив шарттарына сәйкес төлемді жүзеге асыру бойынша қосымша міндеттеме болып табылады.

Қайтарып алынбайтын аккредитивтер, егер тағайындалған банк мұндай келісім бермесе, өзгертілмейді немесе жойылмайды. Аккредитив бөлінетін болып саналады, ол бөліктерге бір немесе бірнеше адамға берілуі мүмкін.

Құжаттық кредиттер бойынша бірыңғай әдет-ғұрып және тәжірибе

Бірыңғай ережелер әрбір құжаттық аккредитивке, егер аккредитив мәтінінде олардың қолданылуы қарастырылған болса, қолданылады. Оларды барлық тараптар сақтауы керек (Ереженің 1-бабы).

Аккредитив – сатып алу-сату шартынан немесе басқалардан бөлек мәміле. Бенефициарлардың банктік қатынастарды өз пайдасына пайдалануға құқығы жоқ (4-бап).

Өнерде. 7-8 эмитент-банктердің және растаушы банктердің негізгі міндеттемелерін сипаттайды. Бенефициарлар аккредитивке кеңес беруші банктер арқылы кеңес бере алады.

Бұл ретте аккредитивтің шынайылығына, сондай-ақ талаптар мен талаптардың дұрыстығына қанағаттанушылық расталады. Кеңес беру қызметін алу үшін басқа банкке хабарласуға болады.

Пікірлерді кез келген уақытта жоюға және жоюға болады. Бенефициарларды хабардар етудің қажеті жоқ. Қайтарып алынбайтындарын аккредитивтің келісілген әрекет ету мерзіміне дейін қайтарып алуға болмайды.

Басқа ережелер тиісті құжатта егжей-тегжейлі жазылған. Айта кету керек, көбінесе аккредитивтің шарттары:

• UCP 500 ережелерін сақтау;
• кез келген сақтандыруға өтініш берушілердің келісімін беру;
• кез келген міндетті мемлекеттік реттеуге келісім беру;
• аккредитив бойынша жүзеге асырылатын кез келген төлемді эмитент-банкке өтеуге өтініш берушілердің келісімін беру.

Халықаралық саудада

Жеке құқық бойынша тараптардың есеп айырысу кезінде тең құқықтары болмайды, өйткені тараптардың бірі әрқашан үлкен тәуекелді көтереді.

Сатып алушылар төлеген тауарын алмауы мүмкін, ал сатушы жөнелтілген өнім үшін ақша ала алмайды. Бұл әртүрлі елдердің резиденттері арасындағы мәмілелерді жасау кезінде анық көрінуі мүмкін.

Сондықтан аккредитивпен төлеуге тұрарлық. Осылайша сіз жеткізілімдердің толық көлемде орындалғанына және төлемнің жүргізілетініне көз жеткізе аласыз.

Төлемнің аккредитив формасы компанияның беделі туралы жеткілікті ақпарат болмаған жағдайда да шетелдік контрагентпен жұмыс істеуге мүмкіндік береді. Сондай-ақ несиелік функцияны орындауға және төлемді кейінге қалдыруға болады.

Төлем шарттарын өзгерту арқылы экспорттаушылар төмен баға белгілеп, сату көлемін ұлғайта алады. Импорттаушы қажетті соманы айналымнан басқа жаққа аудара алмайды.

Процедура қандай?

1. Клиенттер банктен жабдықтаушыларға аккредитив беруді сұрайды.
2. Өнімдер жеткізіледі.
3. Банк мекемесі жеткізушілердің келісім-шарт бойынша міндеттемелерді орындағанын растайтын құжаттаманы алады.
4. Клиенттің банкі жабдықтаушының банкіне қажетті соманы аударады.

Сыртқы саудада

Сыртқы саудада тек құжаттық аккредитивтер қолданылады, бұл ішкі ресейлік нарықтарда қолданылатындардан ерекшеленеді. Олардың түрлері көбірек және құжат айналымының схемасы басқаша.

Процеске қатысушылар төлеушілер, эмитент-банктер, жеткізушілер (бенефициарлар) және атқарушы банктер болып табылады. Аккредитив ашылған кезде бенефициарға хабарлама жіберіледі. Аккредитив ұсынылады.

Жабдықтаушының аккредитивтерді растайтын банк мекемесі бенефициарлардың алдында эмитент-банктермен бірдей көлемде шарт талаптарын орындауға міндеттенеді.

Есеп айырысу құжаттамасы инкассоға арналған нысандарда ұсынылады. Оны жеткізушілер қызмет көрсететін банктерге аударады.

Шағымдар болмаған жағдайда банк 2 процедураны орындайды:

Құжаттық аккредитивтер аударылуы мүмкін. Бұл жағдайда бенефициар банкке аккредитивті одан әрі аудара алмайтын тұлғаға толық немесе бөлшектеп аудару үшін төлемдерді жүзеге асырып жатқандығы туралы нұсқау береді.

Бұл аккредитивтен қосалқы жеткізушіге ақша бере алу үшін қажет. Бөлінетін, бөлшек, ауыстырылатын ұғымдары да қолданылады.

Револьверлік аккредитивтер, олардың қолданылуына қарай, аккредитивтердің сомаларын олардың бүкіл әрекет ету мерзімінде автоматты түрде бастапқы сомаға толықтырады.

Аккредитивтің бұл түрі, егер елден тыс сату оқшауланған мәміле болмаса және шетелдік сатып алушылар экспорттаушылардың тұрақты клиенттері ретінде әрекет етсе қолданылады.

Артықшылығы – іс жүргізу процедураларының уақыты мен құнын қысқартады. Егер реэкспорт операциясы өтемақы операциясы бойынша жүзеге асырылса, қарсы аккредитив қолданылады.

Бұл жағдайда қатысушылар бір банк мекемесінде бір-біріне аккредитив береді. Ең бастысы, шарттар тең.

Біз эмитент-банк бойынша жеткізушілерге бөлуге болатын аванс сомасы көрсетілген кезде қызыл тармағы бар аккредитивті қолданамыз.

Ағылшын және оның үлгісі бойынша жұмыс істейтін басқа банктер аккредитивтерді коммерциялық аккредитив ретінде береді. Тіркеу ережелері аккредитивтерді ашу ережелерімен бірдей.

Нюанс - хат орындаушы банктерге емес, бенефициарларға жіберіледі. Орындаушы банктер қаражатты ғана аударады. Қажетті соманы шығыстарды келіссөздер кезінде кез келген банк мекемесінен алуға болады.

Халықаралық төлемдерде

Құжаттық аккредитивтер халықаралық төлемдер нысаны ретінде кеңінен қолданылады. Неліктен? Осылайша сіз мәмілеге қатысушы әрбір тараптың мүддесі сақталатынына кепілдік ала аласыз.

Сатып алушылар қаражатты алып, тауарларды уақтылы жеткізеді. Сонымен қатар, транзакция халықаралық құқыққа сәйкес жүзеге асырылатынына сенімді бола аласыз.

Банктік бақылау қатаң реттеледі және барлық құжаттаманың дайындық стандартына сәйкестігі, алаяқтық және қателіктер тексеріледі. Нәтижесінде өнімдерді кедендік рәсімдеу қиындықсыз өтеді.

Минус - мәміледе 4 тарап бар (олар бұрын айтылған). Сыртқы экономикалық қызметке жаңадан келген қатысушыларға мұны түсіну қиын. Аккредитивпен мерзімдер қатаң сақталуы керек.

Құжаттарға қатаң талаптар қойылады. Тіркеу процесінің өзі күрделірек болады. Кез келген қатысушының мерзімдерге енгізілген барлық өзгерістері құжаттармен расталып, тараптардың әрқайсысы қол қоюы керек.

Жабдықтаушылар мен тапсырыс берушілер арасындағы келісімге қосымша банк мекемелерінің ішінде қосымша құжат айналымы жүзеге асырылады.

Тағы бір кемшілігі – аккредитивпен төлеу құны. Оны ашқан кезде сатып алушылар шоттардағы қаражатты тоқтатады, аккредитивтер үшін мұқабаны жасайды немесе аккредитив жабылмаған жағдайда банктік кепілдікке ақша аударады.

Жабдықтаушылар ақша алмаса, олар қарыз қаражатын тартады, оны сатып алушы қызмет көрсету үшін төлейді. Аккредитив ашу бойынша әрбір операция банк комиссиясына жатады.

Үлгіні толтыру

Толтырылған пішін келесідей көрінеді:

Бір қарағанда, аккредитивтер көптеген қиындықтарды көрсетеді. Шындығында, сіз бүкіл процесті басынан аяғына дейін өткізгеннен кейін, сіз төлемнің бұл түрін бағалайсыз. Өйткені, бұл сенімді және ыңғайлы.

Ең бастысы, аккредитивтермен байланысты операциялардың көпшілігін жүргізуге жауапкершілік алатын сенімді банк мекемесін таңдау. Көбінесе қалыпты банктерде аккредитивтермен айналысатын маман болады.