Pero matigas ang ulo ng accountant at sinasabing off-balance sheet lang ang tolling. Ranger_83 31 - 04/26/13 - 13:08 (30) tama ang sinasabi ng accountant, dahil ang mga materyales na ito ay binabayaran Listahan ng mga paksa sa forum Walang laman ang espasyo sa advertising TurboConf 5 - 1C Configurator extension. Ngayon kasama si Mista! PANSIN! Kung nawala mo ang window ng input ng mensahe, pindutin ang Ctrl-F5 o Ctrl-R o ang Refresh button sa iyong browser. Ang paksa ay hindi na-update sa loob ng mahabang panahon at namarkahan bilang naka-archive. Hindi posible ang pagdaragdag ng mga mensahe. Ngunit maaari kang lumikha ng bagong thread at tiyak na sasagutin ka nila! Mahigit 2000 katao ang bumibisita sa Magic Forum bawat oras.

Pagproseso ng mga materyales na ibinigay ng customer sa 1C accounting 8.3 (8.2)

Ang tabular na bahagi ay nagpapahiwatig na dapat silang pumunta sa account 10.07 "Mga materyales sa pagproseso". Ngayon ay titiyakin natin ito. I-click ang button na “Pass”, pagkatapos ay ang button.
Magbubukas ang isang window na may mga wiring (kung nabuo man ang mga ito, mangyayari rin ito): Kumuha ng 267 video lesson sa 1C nang libre:

• Libreng video tutorial sa 1C Accounting 8.3 at 8.2;
• Tutorial sa bagong bersyon ng 1C ZUP 3.0;
• Magandang kurso sa 1C Trade Management 11.

Oo, tama iyan. Ang mga materyales ay inilipat sa account 10.07. Ngayon ang natitira na lang ay pisikal na ipadala ang mga materyales at hintayin ang kontratista na gumawa ng mga natapos na produkto mula sa kanila.

Resibo mula sa pagproseso Maglalabas kami ng dokumento sa 1C 8.3 para sa pagbabalik ng mga materyales mula sa pagproseso.

8.x paglipat ng mga hilaw na materyales na ibinigay ng customer sa subcontractor

Maaaring piliin ang lahat ng kinakailangang dokumento sa tab na Produksyon. Ang toll scheme para sa pagproseso ng mga materyales sa 1C 8.3 ay kumakatawan sa isang medyo mahabang hanay ng mga aksyon na dapat mahigpit na sundin.

Pansin

Subukan nating i-systematize ang mga pagkilos na ito at gumuhit ng mga talahanayan ng mga kinakailangang dokumento. Mga hilaw na materyales na ibinibigay ng processor sa 1C 8.3 No. Operasyon Dokumento Uri ng transaksyon ng dokumento Mga Pag-post 11 Pagtanggap ng mga materyales na ibinigay ng customer “Mga Resibo (Mga Gawa, mga invoice)” (sa lumang bersyon “Pagtanggap ng mga kalakal, serbisyo”) “Mga materyales para sa pagproseso ” Dt 003.01 Kt - 22 Paglipat ng mga hilaw na materyales na ibinibigay ng customer sa produksyon “Kailangan” - invoice" Dt 003.02 Kt003.01 33 Paglipat ng mga hilaw na materyales na binigay ng customer sa produksyon "Ulat ng produksyon para sa shift" Dt 20.02 Kt20.01 44 ng mga produkto sa customer "Paglipat ng mga kalakal" Paglipat ng mga produkto sa customer Walang mga pag-post 55 Pagbebenta ng mga serbisyo sa pagproseso, pagpapawalang-bisa ng mga materyales na ibinigay ng customer.

BP "double tolling" scheme

Pagbabalik ng mga hindi nagamit na kalakal Sa tab na "Ibinalik na mga materyales", mag-click sa pindutang "Punan" at mayroon lamang dalawang item:

• "Sa pamamagitan ng mga nalalabi" - para sa lahat ng mga nalalabi na pinoproseso;
• "Ayon sa detalye" - balanse ayon sa detalyeng ito.

Ito ay naging ganito: Patakbuhin natin ang dokumento at tingnan ang mga paggalaw. Ang 1C ay bubuo ng mga sumusunod na transaksyon para sa produksyon ng mga produkto mula sa mga hilaw na materyales na ibinibigay ng customer: Naging maayos ang lahat. Sa unang linya nakita namin na sa account 43 sa "Main" na bodega mayroon kaming 5 handa na lamp, ang natitirang mga materyales ng 5 piraso (tulad ng ipinahiwatig sa detalye) ay isinulat sa account 20.01, sa huling linya na nakuha namin ibalik ang aming 3 LED sa 41 check.
Sa kasamaang palad, hindi kami pisikal na makakapagbigay ng mga libreng konsultasyon sa lahat, ngunit ang aming koponan ay magiging masaya na magbigay ng mga serbisyo para sa pagpapatupad at pagpapanatili ng 1C.

Paglipat ng mga materyales sa konstruksiyon sa isang subcontractor

Impormasyon

Ipahiwatig namin ang detalye nito sa bawat linya kasama ang tapos na produkto. Salamat dito, hindi namin kailangang punan nang manu-mano ang tab na "Mga Ginamit na Materyal".

Hindi namin isasaalang-alang ang tab na "Mga Serbisyo"; ang lahat dito ay kapareho ng sa dokumentong "Pagtanggap ng mga kalakal at serbisyo", maliban na, muli, kailangan mong ipahiwatig ang account ng gastos. Kaya maayos kaming lumipat sa account ng gastos. Pumunta tayo sa tab na "Cost Account."

Dito niya hinukay. Para sa akin nag-default ito sa 20.01. Kung walang laman ang field, mangyaring ipahiwatig ang kailangan mo. Punan ang mga detalye ng "Hahati ng gastos" at "At pangkat ng item".

Ito ay kinakailangan para sa analytical accounting. Tab na "Mga ginamit na materyales". Dito namin i-click ang pindutang "Punan" at piliin ang "Ayon sa pagtutukoy".

Hurray, lahat ay napunan nang tama para sa akin: Kakatwa, lahat ay nasa tab na ito. Lumipat tayo sa "Returned Materials".

Pagproseso ng mga materyal na ibinigay ng customer sa 1s 8.3 hakbang-hakbang

Ang mga materyales na natanggap para sa pagproseso ay naitala sa isang off-balance sheet account. Sa 1C 8.3, ang pagtanggap ng mga materyales na ibinigay ng customer ay pormal na:

• Mula sa seksyong Mga Pagbili na may dokumentong Mga Resibo (mga gawa, mga invoice):

ang uri ng operasyon ay itinatag Mga materyales para sa pagproseso:

• o mula sa seksyong Produksyon - Pagproseso - Resibo para sa pagproseso, awtomatikong tinutukoy ang uri ng operasyon:

Punan ang dokumento:

• Pinipili namin ang katapat kung saan nilagdaan ang kasunduan sa pagproseso;
• Magdagdag o pumili ng naaangkop na katawagan:

Ang pag-post ng dokumento Ang mga resibo para sa pagproseso sa 1C 8.3 ay magbibigay-daan sa iyo na isaalang-alang ang mga hindi pag-aari na mga kalakal sa isang off-balance sheet account: Paano irehistro ang paglipat para sa pagproseso at pagtanggap ng mga hilaw na materyales mula sa pagproseso sa aming artikulo.
Hakbang 2.

Impormasyon sa accounting

Ipaalala ko sa iyo na ang mga natapos na produkto ay binibilang sa account 43. Ang isa pang feature sa tab na ito ay ang column na “Planned Halaga”.
Dahil sa yugtong ito ay madalas na hindi namin tumpak na ipahiwatig ang halaga ng produksyon, ipinapahiwatig namin ito dito nang manu-mano gaya ng binalak. Sa dokumentong ito, maaari naming tumpak na kalkulahin ang mga direktang gastos sa materyal lamang - ito ang mga materyales na bumubuo sa aming produkto.

Dagdag pa ang ilang serbisyo, muli, na nauugnay sa direktang produksyon ng batch na ito. Sa wakas ay makalkula lamang natin ang gastos sa katapusan ng buwan, na isinasaalang-alang ang pagrenta ng mga kagamitan (halimbawa, isang kotse na nagdadala ng mga materyales), suweldo ng mga manggagawa para sa buwan, kuryente, heating, at iba pa.

Maglipat ng mga hilaw na materyales na ibinigay ng customer para sa pagproseso sa 1s 8.1

Ang dokumentong ito ay katulad, sa unang tingin, sa dokumento ng resibo ng mga kalakal, ngunit gumaganap ito ng ilang higit pang mga function:

• una, dapat nating isulat ang mga materyales kung saan ginawa ng kontratista ang ating mga produkto;
• pangalawa, maaari tayong magkaroon ng mga karagdagang gastos na nauugnay sa, halimbawa, ang paghahatid ng mga materyales. Ang mga gastos na ito ay dapat na maipakita sa halaga ng mga natapos na produkto;
• pangatlo, maaaring may mga natirang materyales na ibinalik sa atin ng kontratista, at dapat nating pakinabangan ang mga ito;
• Well, sa huli, bilang resulta ng lahat ng mga operasyong ito, dapat ay natapos na natin ang mga produkto sa bodega.

Simulan natin ang pagguhit ng dokumento. Katulad ng una, pupunuin natin ang organisasyon, bodega at katapat ng kontrata. Ang tabular na bahagi sa dokumentong ito ay mas iba-iba, kaya tingnan natin ito nang mas detalyado, ayon sa tab.
Sa artikulong ito, titingnan namin ang sunud-sunod na mga tagubilin para sa accounting sa 1C 8.3 (8.2) na mga hilaw na materyales na ibinibigay sa aming processor (third-party na organisasyon) para sa produksyon ng mga natapos na produkto. Dagdag pa rito, tatalakayin natin sandali ang isyu ng pagbabalik ng hindi nagamit na materyal (raw materials). Para sa kaginhawahan, sa yugtong ito ng artikulo, gawin ang pagtanggap ng mga materyales sa bodega upang higit mong isaalang-alang ang mga operasyon sa paksa. Mayroon na akong mga materyales sa aking database na gagawin ko. Sa programa maaari kang madalas na makahanap ng mga sandali kapag ang mga hilaw na materyales ay tinatawag na mga materyales, at ang mga materyales ay tinatawag na mga hilaw na materyales. Para sa kaginhawahan, gagamitin ko ang terminong "mga materyales" sa buong artikulong ito. At ipagpalagay namin na ang mga materyales ay isinasaalang-alang sa account 10.
Ranger_83 8 — 04/26/13 — 11:11 (0) ano ang ibig mong sabihin na hindi ito gumagana? mikhailovaew 9 - 04/26/13 - 11:13 (8) at susubukan mo - hindi ka nito hahayaang gawin ito kung ang isang off-balance sheet accounting account ay tinukoy Ranger_83 10 - 04/26/13 - 11:14 (9) for some reason it works for me... Ranger_83 11 - 04/26/13 — 11:22 gives wiring Kt 003.01 mikhailovaew 12 — 04/26/13 — 11:22 Oh. baka may ginagawa tayong mali Magkasama tayo. Dito ginagawa namin ang "pagtanggap ng mga kalakal, serbisyo" na may operasyon na "para sa pagpoproseso", itinakda namin ang account sa 003.01. Pagkatapos ay ginagawa namin ang "Paglipat sa pagproseso", accounting account 003.01, na may anumang account ng paglilipat na isinumpa nito at hindi nagpo-post .Kamusta ka? Ranger_83 13 — 04/26/13 — 11:23 (12) eksakto tulad niyan Ranger_83 14 — 04/26/13 — 11:24 paglilipat ng mga kalakal sa pamamagitan ng dokumento Paglipat ng mga kalakal na may anyo na “paglipat ng mga hilaw na materyales para sa pagproseso” mikhailovaew 15 — 04/26/13 — 11:24 (11 ) at aling account ang na-debit? Kailangan nating hindi lamang itala ang natanggap na mga hilaw na materyales, ngunit isaalang-alang din na ito ay inilipat sa isang tao.
Sa madaling sabi, ang tanong ay: ang mga hilaw na materyales na natanggap para sa pagproseso ay maaaring ibigay sa ibang organisasyon para sa pagproseso? Ang accounting ay pinananatili sa BP 8.2. Ang organisasyon ay tumatanggap ng mga materyales mula sa customer at itinatala ang mga ito sa account 003.

Bahagyang pinoproseso nila ang mga materyales mismo, at bahagyang ibinibigay ang mga ito sa isang subcontractor. Hindi ka pinapayagan ng programa na lumikha ng isang dokumento na "Paglipat para sa pagproseso" para sa mga materyales na tinanggap para sa pagproseso.

Posible bang isaalang-alang ang paglipat ng mga hilaw na materyales na ibinigay ng customer sa isang subcontractor? Walang laman ang puwang sa advertising shuhard 1 - 04/26/13 - 10:48 (0) sa pamantayan - walang mikhailovaew 2 - 04/26/13 - 10:54 (1) Siguro mayroong ilang mga workarounds? kailangan nating isaalang-alang ang mga kapus-palad na materyales na ito... shuhard 3 - 04/26/13 - 10:55 (2) rasp mikhailovaew 4 - 04/26/13 - 10:58 Mayroon bang may live na karanasan sa paksa? Hindi lang tayo ang kakaiba! mehfk 5 - 04/26/13 - 11:01 (4) Kung mayroon kang karanasan, kailangan mong gawing muli ito.

Paglipat ng mga materyales para sa pagproseso sa 1C Accounting Upang lumikha ng isang dokumento na "Paglipat ng mga materyales para sa pagproseso" sa 1C, kailangan mong gamitin ang item sa menu na "Produksyon" upang mahanap ang seksyong "Paglipat para sa pagproseso" at piliin ang naaangkop na subsection. Sa window na may listahan ng mga dokumento, i-click ang pindutang "Lumikha".

Ang window para sa paglikha ng dokumento na "Paglipat ng mga kalakal (mga materyales) para sa pagproseso" ay magbubukas. Simulan nating punan ang dokumento. Una, punan natin ang tuktok na bahagi (ang header). Ipapahiwatig namin ang organisasyon, bodega at katapat na may kontrata. Ang data na ito ay sapat na upang maunawaan kung kanino at kanino inilipat ang mga materyales. Sa tabular na seksyon, gamitin ang button na "Selection" at piliin ang mga materyales na ililipat. Narito ang isang halimbawa ng isang nakumpletong dokumento: Tulad ng makikita mo, isa sa mga kalakal ay accounted para sa aking account 41.01. Sa kasong ito, hindi ito mahalaga sa amin. Ang mas mahalaga ay kung saang mga account mapupunta ang aming mga materyales.

Nagbigay ng mga hilaw na materyales- ito ay mga materyales na tinatanggap ng organisasyon mula sa customer para sa pagproseso (pagproseso), pagsasagawa ng iba pang trabaho o paggawa ng mga produkto nang hindi binabayaran ang halaga ng mga tinanggap na materyales at may obligasyon na ganap na ibalik ang naproseso (naproseso) na mga materyales, paghahatid ng nakumpletong trabaho at mga produktong gawa.

Ang isang kontrata para sa pagproseso ng mga hilaw na materyales ay isang uri ng kontrata. Ang kontratista (processor) ay nagsasagawa ng trabaho upang gumawa ng mga produkto mula sa mga hilaw na materyales ng customer at tumatanggap ng kabayaran para sa kanilang pagkumpleto.

Ang organisasyong ito ng proseso ng produksyon ay nagpapataw ng sarili nitong mga katangian sa pagkakasunud-sunod ng pagmuni-muni ng tolling scheme sa accounting. Ang customer ay hindi sumasalamin sa pagbebenta ng mga hilaw na materyales (dahil hindi siya naglilipat ng mga karapatan sa pagmamay-ari sa kanila), ngunit ang kanilang write-off para sa produksyon, pagkatapos ay ipinapakita sa accounting ang mga gastos sa pagbabayad para sa trabaho ng kontratista at mula sa mga sangkap na ito ay bumubuo ng halaga ng mga produktong gawa. Bukod dito, ang mga produkto mismo at lahat ng iba pang mga resulta ng pagproseso (halimbawa, basura) ay pag-aari din ng customer. Samakatuwid, ang halaga ng mga materyales ay hindi tinanggal mula sa balanse ng samahan ng customer, ngunit isinasaalang-alang sa account 10, subaccount "Mga materyal na inilipat para sa pagproseso sa mga ikatlong partido." Ang paglilipat ng mga materyales para sa pagpoproseso sa kontratista ay dapat maibigay na may invoice sa form No. M-15. Dapat ipahiwatig ng mga dokumento na ang mga materyales ay inilipat para sa pagproseso sa isang toll na batayan.

Pagkatapos ng pagproseso, obligado ang kontratista na ilipat ang resulta sa customer. Kasabay nito, ang natitirang hindi nagamit na mga materyales at ang mga sumusunod na dokumento ay inilipat sa kanya:

· invoice sa form No. M-15;

· isang ulat sa pagkonsumo ng mga materyales, na dapat magbigay ng impormasyon tungkol sa mga materyales na natanggap at hindi ginagamit para sa produksyon, ang dami at assortment ng mga materyales (mga produkto) na natanggap, at dapat ding ipahiwatig kung gaano karaming basura ang natanggap, kabilang ang mga maibabalik. Ang labis ay dapat ibalik sa kostumer, maliban kung itinakda ng kontrata;

· pagkilos ng pagtanggap at paglipat ng trabaho para sa gastos ng pagproseso ng trabaho.

Isaalang-alang natin ang isang halimbawa kung saan ang isang nagpoprosesong organisasyon ay tumatanggap ng mga materyales na ibinigay ng customer para sa paggawa ng mga natapos na produkto. Ang processor ay gumagawa ng mga natapos na produkto, inililipat ang mga ito sa customer, at nagbabalik din ng mga hindi nagamit na materyales.

Praktikal na halimbawa:

Ang LLC "Shveya" ay nakatanggap ng isang order para sa produksyon ng mga natapos na produkto - isang blusang pambabae (50 pcs.) batay sa mga hilaw na materyales na ibinigay ng customer. Ang customer, LLC "Bluza", ay nagbigay ng mga materyales para sa paggawa ng mga produkto - tela (85 m) sa presyo na 250 rubles. bawat metro Ang mga produkto ay ginawa alinsunod sa mga detalye para sa write-off ng mga materyales na "Specification No. 1 (production)" na inaprubahan ng Shveya LLC. Bilang isang resulta ng paggawa, 15 m ng labis na tela ang nanatili, na ibinalik sa samahan ng Blouse LLC. Ang halaga ng isang yunit ng serbisyo sa pananahi ay 590.00 rubles. (kabilang ang VAT 18% - 90.00 rub.). Ang halaga ng mga serbisyo para sa pagproseso ng mga natapos na produkto ay tinutukoy ng nakaplanong gastos, na 200 rubles. bawat yunit ng serbisyong ibinigay.

Hakbang-hakbang na pagtuturo:

1) Pagtanggap ng mga hilaw na materyales na ibinigay ng customer.

Gumawa tayo ng dokumento Pagtanggap ng mga kalakal at serbisyo: menu item Pagbili - Pagtanggap ng mga kalakal at serbisyo. I-click ang button na "Idagdag". Pagpili ng uri ng pagpapatakbo ng dokumento Para sa pag-recycle, pagkatapos ay ang "OK" na buton:

Pinupunan namin ang header ng dokumento ayon sa larawan, pagkatapos ay idagdag ang natanggap na materyal na Tela, na isusulat namin sa direktoryo ng Nomenclature sa folder ng Mga Materyales at i-post ang dokumento gamit ang pindutang "OK":

Ang magiging resulta ng dokumento ay:

2) Paglipat ng mga materyales na ibinigay ng customer sa produksyon:

Sa dokumento:

1) - Punan ang header ng dokumento.

2) - I-click ang button na "Magdagdag" sa tab Mga materyales ng customer.

3) - Sa larangan ng Nomenclature, piliin ang materyal na inilipat sa produksyon (ang pagpili ay ginawa mula sa direktoryo ng Nomenclature).

4) - Sa bukid Dami ipahiwatig ang dami ng materyal na inilipat.

5) - Patlang Account ay awtomatikong napunan alinsunod sa account ng mga materyales sa bodega, kailangan mong suriin ang pagkumpleto ng field.

6) - Sa bukid Ilipat ang Account (TA) Isinasaad namin ang off-balance sheet account para sa mga materyales ng customer na isinulat para sa produksyon.

7) - Sa bukid Counterparty Pinipili namin ang customer mula sa direktoryo ng "Mga Counterparties", na ang mga materyales ay inililipat sa produksyon.

8) - I-post ang dokumento sa pamamagitan ng pag-click sa button na I-post:

Resulta ng pag-post ng dokumentong Request-invoice:

3) Produksyon ng mga natapos na produkto mula sa mga materyales ng customer.

Upang maisagawa ang operasyon Produksyon ng mga natapos na produkto mula sa mga materyales ng customer, kailangan mong lumikha ng isang dokumento Production Report para sa isang Shift: menu item Production - Production Report para sa isang Shift. I-click ang Add button.

Sa dokumento:

Punan ang header ng dokumento:

· sa field ng Warehouse, piliin ang warehouse kung saan inilipat ang mga materyales para sa pagproseso;

· sa field ng Cost account, piliin ang account kung saan nakolekta ang mga gastos na nauugnay sa pagproseso;

· sa field ng Cost division, piliin ang dibisyon kung saan isinagawa ang pagproseso.

Sa tab na "Mga Produkto", maglalagay ka ng data sa mga produktong inilabas mula sa pagproseso: pangalan, dami, presyo at halaga sa nakaplanong gastos, ang account kung saan ililista ang mga ginawang produkto sa nakaplanong gastos, pati na rin ang pangkat ng item .

Mga produkto.

2. Sa field na Mga Produkto, piliin ang mga naprosesong produkto (ang pagpili ay ginawa mula sa direktoryo ng "Nomenclature").

3. Sa bukid Dami ipahiwatig ang dami ng mga produktong ginawa.

4. Sa bukid Presyo (nakaplano) kinakailangang ipahiwatig ang nakaplanong gastos ng serbisyo para sa pagproseso ng mga materyales para sa paggawa ng ganitong uri ng produkto.

5. Patlang Halaga (nakaplano) ay awtomatikong napunan.

6. Nananatiling blangko ang field ng Pagtutukoy.

7. Sa field ng Accounting account, dapat mong ipahiwatig ang account kung saan ililista ang mga ginawang produkto sa nakaplanong halaga, dapat itong tumutugma sa account 20.02 "Produksyon ng mga produkto mula sa mga hilaw na materyales na ibinigay ng customer."

8. Sa field ng Item group, piliin ang grupo kung saan itatalaga ang mga gastos na ito (ang pagpili ay ginawa mula sa direktoryo ng Mga pangkat ng item).

9. I-post ang dokumento sa pamamagitan ng pag-click sa button na I-post:

Resulta ng pagsasagawa ng dokumento Ulat sa Produksyon para sa shift:

4) Paglipat ng mga natapos na produkto sa customer.

Gumawa tayo ng dokumentong "Paglipat ng mga kalakal": Produksyon ng item sa menu - Ilipat sa pagproseso (mula sa pagproseso). I-click ang button na "Idagdag". Piliin ang uri ng transaksyon ng dokumento Paglipat ng mga produkto sa customer, pagkatapos ay ang "OK" na buton.
Sa dokumento:

1. Sa field ng Warehouse, piliin ang warehouse kung saan ililipat ang mga natapos na produkto.

2. Sa Contractor field, piliin ang customer mula sa Contractors directory kung kanino ginawa ang natapos na produkto.

3. Sa patlang ng Kontrata, piliin ang kontrata sa customer.

4. I-click ang button na "Magdagdag" sa tab Mga paninda.

5. Sa bukid Nomenclature piliin ang pangalan ng tapos na produkto na ginagawa (sa "Nomenclature" na direktoryo, ang pangalan ng tapos na produkto ay dapat ilagay sa "Mga Produkto" na folder).

6. Sa bukid Dami Ipinapahiwatig namin ang bilang ng mga produktong ginawa.

7. I-post ang dokumento sa pamamagitan ng pag-click sa button na I-post:

Ang dokumentong ito ay hindi bumubuo ng mga pag-post.

5) Pagninilay ng mga serbisyo sa pagproseso.

Lumilikha kami ng dokumentong "Mga benta ng mga serbisyo sa pagproseso": buksan ang dokumento na Kinakailangan-invoice, na nilikha na namin, at batay sa dokumentong ito ay ipinasok namin ang Mga benta ng mga serbisyo sa pagproseso:

Sa dokumento:
Punan ang header ng dokumento:
- sa field Counterparty piliin ang customer mula sa direktoryo ng "Counterparties";
- sa field Kasunduan pumili ng isang kasunduan sa customer.

Sa tab na "Mga Materyal ng Customer," maglagay ng data sa mga materyal na isinasawi: pangalan, dami, at isaad din ang account kung saan inilipat ang mga ito. Ang bookmark ay awtomatikong napunan; kailangan mong suriin kung ang mga patlang ay napunan nang tama.

MAHALAGA: sa bukid Account Pinipili namin ang tamang account ng mga materyales para sa kanilang write-off sa produksyon.

Pinupunan ang tab na "Mga Produkto (mga serbisyo sa pagproseso)" ng dokumentong "Mga benta ng mga serbisyo sa pagproseso":

1. I-click ang button na "Magdagdag" sa tab Mga produkto (processing services).

2. Sa field na Nomenclature, piliin ang pangalan ng natapos na produkto na ginawa (sa direktoryo ng "Nomenclature", ang pangalan ng tapos na produkto ay dapat ilagay sa folder na "Mga Produkto").

6) Pagbabalik ng mga hindi nagamit na materyales.

Paglikha ng isang dokumento na "Pagbabalik ng mga kalakal sa tagapagtustos": batay sa dokumentong Pagtanggap ng mga kalakal at serbisyo, na dati naming ginawa, ilalagay namin ang dokumentong Pagbabalik ng mga kalakal sa tagapagtustos:

Sa kasong ito, batay sa dokumentong "Pagtanggap ng mga kalakal at serbisyo", isang bagong dokumento ang Pagbabalik ng mga kalakal sa tagapagtustos ay nilikha at awtomatikong pinupunan. Kinakailangang suriin ang pagkumpleto ng mga patlang nito at i-edit ang mga ito. Sa aming kaso, hindi kami gumamit ng 15 m ng tela, na nangangahulugang ibinabalik namin ang mga ito:

Sa artikulong ito, titingnan natin kung paano ipapakita sa accounting ng isang organisasyong kontratista ang paggawa ng mga produkto mula sa mga hilaw na materyales na ibinibigay ng customer at ang kanilang paglipat sa customer. Para ipatupad ang halimbawa, gagamitin namin ang 1C: Accounting 8 edition 3.0 program.

Sa ilalim ng isang kasunduan sa kontrata, ang isang partido (kontratista) ay nangakong magsagawa ng ilang trabaho sa mga tagubilin ng kabilang partido (customer) at ihatid ang resulta nito sa customer, at ang customer ay nangangakong tanggapin ang resulta ng trabaho at bayaran ito (Clause 1, Artikulo 702 ng Civil Code ng Russian Federation).

Alinsunod sa talata 1 ng Art. 703 ng Civil Code ng Russian Federation, ang isang kontrata ay natapos para sa paggawa o pagproseso (pagproseso) ng isang bagay, o para sa pagganap ng iba pang trabaho kasama ang paglipat ng resulta nito sa customer. Sa ilalim ng isang kontrata na natapos para sa paggawa ng isang item, inililipat ng kontratista ang mga karapatan dito sa customer (sugnay 2 ng Artikulo 703 ng Civil Code ng Russian Federation).

Inilalapat ng organisasyong Dawn ang pangkalahatang rehimen sa pagbubuwis - ang paraan ng accrual at Mga Regulasyon sa Accounting (PBU) 18/02 "Pagkalkula ng buwis sa kita ng korporasyon", at isang nagbabayad ng VAT.

Ang organisasyon ay pumasok sa isang kontrata para sa paggawa ng mga produkto mula sa mga hilaw na materyales nito para sa organisasyong "Customer". Bukod dito, sa paggawa ng mga produktong ito, ang samahan ng Rassvet ay bahagyang gumagamit ng sarili nitong materyal at ginagamit din ang mga serbisyo ng isang subcontractor. Para sa produksyon, ang ilang mga fixed asset (mga makina) ay ginagamit at ang mga hiwalay na nagtatrabaho na tauhan ay inilalaan. Gumagamit ang organisasyon ng maibabalik na basura na nabuo sa panahon ng proseso ng produksyon ayon sa pagpapasya nito.

Tingnan natin ang halimbawang ito nang hakbang-hakbang.

Ang mga hilaw na materyales ay natanggap mula sa customer sa halaga ng libro na 7,000 rubles. para sa isang unit.

Sa accounting, ang mga hilaw na materyales na ibinigay ng customer - mga hilaw na materyales (mga materyales) na tinanggap ng organisasyon mula sa customer para sa paggawa ng mga produkto nang hindi binabayaran ang gastos at may obligasyon na ganap na ibalik ang mga ginawang produkto, ay isinasaalang-alang sa off-balance sheet account 003 "Mga materyales na tinatanggap para sa pagproseso" sa halagang itinakda ng mga partido at ipinahiwatig sa mga dokumento ng kasunduan sa paglipat

Sa pagtanggap ng mga hilaw na materyales na ibinigay ng customer, ang pagmamay-ari ng mga ito ay hindi ipapasa sa organisasyon. Ang pagmamay-ari ng mga produktong gawa mula sa mga hilaw na materyales na ibinigay ng customer ay pag-aari ng customer. Kaya, sa pagtanggap ng mga hilaw na materyales ng customer at sa paglipat ng gawaing isinagawa sa ilalim ng kontrata, walang pagpapatupad na nangyayari, i.e. isang bagay ng pagbubuwis ng VAT ay hindi lumabas sa naturang mga transaksyon.
Upang ipakita ang transaksyon ng pagtanggap ng mga hilaw na materyales na ibinigay ng customer sa programa, gamitin ang dokumentong Resibo na may uri ng transaksyon Mga Materyales para sa pagproseso.

Ang header ng dokumento ay nagpapahiwatig ng customer counterparty at ang kasunduan sa kanya (Uri ng kasunduan - Sa mamimili).

Sa tabular na seksyon sa tab na Mga Produkto, ang mga hilaw na materyales na ibinigay ng customer (mga item na may uri ng Mga Materyales) ay pinili, ang kanilang dami at presyo alinsunod sa mga dokumento ng paglilipat. Account 003.01 "Mga Materyales sa bodega" ay awtomatikong nakatakda.

Ang dokumentong natanggap na Invoice ay hindi kinakailangan.
Kapag nagpo-post ng dokumento, ang mga hilaw na materyales na ibinibigay ng customer ay kredito sa halaga ng kanilang libro sa debit ng off-balance sheet account 003.01.

Ang nakumpletong dokumento Resibo kasama ang operasyon Mga materyales para sa pagproseso at ang resulta ng pagpapatupad nito ay ipinakita sa Fig. 1.

Ang organisasyon ay nakatanggap ng materyal mula sa supplier sa halagang 100 mga yunit sa isang presyo na 500 rubles. kasama ang VAT (18%) bawat unit. Nagpakita ng invoice ang supplier.

Ang natanggap na materyal ay pag-aari ng organisasyon at na-kredito sa balance sheet account 10 "Mga Materyales". Upang maisagawa ang operasyong ito, gagamitin namin ang dokumentong Resibo na may uri ng pagpapatakbo ng Goods.

Ang header ng dokumento ay nagpapahiwatig ng counterparty-supplier at ang kasunduan sa kanya (Uri ng kasunduan - Sa supplier).

Sa tabular na bahagi, ang natanggap na materyal ay pinili (item na may uri ng Mga Materyales), ang dami at presyo nito. Accounting account 10.01 "Mga hilaw na materyales at materyales" at accounting sa accounting para sa isinumiteng VAT 19.03 "VAT sa mga biniling imbentaryo" ay awtomatikong naka-install sa na-configure na programa.

Ang invoice na natanggap mula sa supplier ay nakatala sa footer ng dokumento.

Kapag nai-post, ikredito ng dokumento ang materyal sa debit ng account 10.01 kaugnay ng credit ng account 60.01 "Mga pag-aayos sa mga supplier at kontratista" at ilalaan ang halaga ng VAT sa debit ng account 19.03.

Ang dokumento ay lilikha din ng entry sa VAT accumulation register na ipinakita.

Ang nakumpletong dokumento na Resibo kasama ang operasyon Mga kalakal at ang resulta ng pagpapatupad nito ay ipinakita sa Fig. 2.

Natanggap ng organisasyon ang materyal at nakatanggap ng invoice mula sa supplier. Dahil dito, natanggap ng organisasyon ang karapatang magbawas. Ang pagbabawas ng mga halaga ng VAT sa mga imbentaryo (accounting entry Dt 68.02 “Value Added Tax” − Kt 19.03 “VAT sa mga biniling imbentaryo”) ay maaaring isagawa sa programa nang direkta sa dokumento ng Invoice na natanggap (na may naka-enable na checkbox ng Reflect VAT deduction sa pagbili aklat sa petsa ng pagtanggap) o paggamit ng isang dokumento ng regulasyon ng VAT Pagbuo ng mga entry sa aklat ng pagbili sa pagtatapos ng panahon ng buwis.

Kapag tumatanggap ng VAT para sa bawas, bilang karagdagan sa pagbuo ng isang accounting entry, ang naipakitang rehistro ng akumulasyon ng VAT ay isinasawi at isang entry ay nilikha sa VAT Purchases register (libro ng pagbili).

Ang resulta ng pag-post ng dokumentong natanggap ng Invoice ay ipinapakita sa Fig. 3.

Ang mga hilaw na materyales at sariling materyales na ibinigay ng customer ay inilipat sa produksyon.

Ang mga gastos ng organisasyon na nauugnay sa pagpapatupad ng trabaho sa paggawa ng mga produkto mula sa mga hilaw na materyales na ibinigay ng customer ay kinikilala bilang mga gastos para sa mga ordinaryong aktibidad.

Upang ilipat ang mga materyales sa produksyon, ginagamit ng programa ang dokumento na Kinakailangan-invoice.

Sa tabular na seksyon sa tab na Mga Materyales, piliin ang iyong sariling materyal at ang dami nito. Ang accounting account (10.01) ay awtomatikong nakatakda sa tabular na seksyon.

Sa tab na Mga Materyal ng Customer, ipinapahiwatig ang katapat ng customer. Sa tabular na bahagi, ang mga hilaw na materyales na ibinibigay ng customer at ang kanilang mga dami ay pinili. Accounting account - 003.01 at transfer account - 003.02 "Mga materyales na inilipat sa produksyon" ay awtomatikong naka-install.

Sa tab na Account ng Gastos, tinukoy mo ang account ng gastos para sa pagtanggal ng sarili mong materyal at dimensyon nito. Gagamitin namin ang account 20.01 "Pangunahing produksyon" bilang isang account sa gastos. Ang produksyon mula sa mga hilaw na materyales na ibinigay ng customer ay isinasagawa ng Tseh division. Upang pangkatin ang mga gastos at kita para sa ganitong uri ng produksyon, gagamit kami ng hiwalay na pangkat ng nomenclature: Produksyon mula sa mga hilaw na materyales na binigay ng customer. Bilang isang item sa gastos, magsasaad kami ng isang item na may uri ng gastos para sa accounting ng buwis - Mga gastos sa materyal.

Kapag nai-post, isusulat ng dokumento ang sariling materyal na inilipat sa produksyon mula sa credit ng account 10.01 hanggang sa debit ng account 20.01 gamit ang analytics na aming tinukoy. Ang ibinibigay na hilaw na materyales ay "gagalaw" kasama ang mga sub-account ng off-balance sheet account 003 at aalis sa bodega para sa produksyon.

Ang nakumpletong dokumento na Request-invoice at ang resulta ng pagpapatupad nito ay ipinapakita sa Fig. 4.

Kapag gumagawa mula sa mga hilaw na materyales na ibinibigay ng mga customer, ginagamit ng organisasyon ang mga serbisyo ng isang subcontractor. Ang halaga ng mga serbisyo ay 130,000 rubles. kasama ang VAT (18%). Nagpakita ng invoice ang subcontractor.

Ang pagbili ng isang serbisyo sa programa ay nakumpleto gamit ang dokumento ng Resibo na may uri ng transaksyon sa Serbisyo.

Ang header ng dokumento ay nagpapahiwatig ng subcontractor at ang kasunduan sa kanya (uri ng kasunduan - Sa supplier).

Ang tabular na bahagi ay nagpapahiwatig ng biniling serbisyo (item na may uri ng Serbisyo) at ang gastos nito. Ang Account 20.01 "Pangunahing produksyon" ay pinili bilang accounting account na may parehong analytics tulad ng sa Request-invoice na dokumento. Account para sa isinumiteng VAT – 19.04 “VAT sa mga biniling serbisyo”.

Ang invoice na natanggap mula sa subcontractor ay nakatala sa footer ng dokumento.

Kapag nagpo-post, ang dokumento ay isasaalang-alang sa debit ng account 20.01 kasama ang analytics Workshop Production mula sa mga hilaw na materyales na ibinibigay ng mga customer Ang materyal ay nagkakahalaga ng halaga ng biniling serbisyo nang walang VAT; sa debit ng account 19.04 ang halaga ng VAT ay magiging inilalaan. Loan account - 60.01 "Mga settlement sa mga supplier at contractor." Mabubuo ang isang entry sa rehistro ng akumulasyon ng VAT na ipinakita.

Ang nakumpletong dokumento ng Resibo kasama ang pagpapatakbo ng Serbisyo at ang resulta ng pagpapatupad nito ay ipinakita sa Fig. 5.

Ang serbisyo ay na-capitalize, isang invoice ang natanggap mula sa subcontractor. Dahil dito, may karapatan ang organisasyon na ibawas ang kine-claim na halaga ng VAT.

Ang resulta ng pag-post ng dokumentong natanggap ng Invoice ay ipinapakita sa Fig. 6.

Ang workshop ay gumawa ng mga produkto para sa customer. Ang nakaplanong gastos ng produksyon sa bawat yunit ng produksyon ay 7,000 rubles.

Upang ipakita ang kaganapang ito sa programa, ginagamit ang dokumento ng Shift Production Report.

Ang header ng dokumento ay nagpapahiwatig ng account at cost division (ang account at division kung saan inilipat ang materyal, kung saan ang halaga ng mga serbisyo ng subcontractor ay isinasaalang-alang).

Sa tabular na bahagi sa tab na Mga Produkto, ang pangalan ng produktong ginawa para sa customer ay ipinahiwatig (mga produkto na may uri ng Mga Produkto mula sa mga materyales ng customer), ang dami nito at ang nakaplanong gastos. Para sa account para sa mga produkto na ginawa mula sa mga materyales ng customer sa 1C: Accounting 8 na mga programa, isang subaccount ng account 20 "Pangunahing produksyon" - 20.02 "Produksyon ng mga produkto mula sa mga hilaw na materyales na ibinigay ng customer" ay ginagamit (karaniwan ay sa mga konsultasyon sa accounting iminumungkahi na gamitin isang off-balance sheet account).

Alinsunod sa halimbawang naisip natin, ang materyal na ginamit sa paggawa ng sarili nating basura ay nananatiling maibabalik na basura. Ang maibabalik na basura ay ginagamitan ng malaking titik sa isang pinababang presyo ng pinagmumulan ng materyal (sa presyo ng posibleng paggamit) o ​​sa presyo ng pagbebenta kung ang basurang ito ay ibinebenta sa labas at binabawasan ang halaga ng mga gastos sa materyal.

Samakatuwid, kailangan nating punan ang tabular na bahagi sa Returnable waste tab. Tukuyin ang item na naka-capitalize (uri ng item - Mga Materyales), ang dami ng maibabalik na basura, presyo nito, accounting account, item ng gastos at pangkat ng item.

Kapag nagpo-post ng isang dokumento sa nakaplanong gastos, ang mga produktong ginawa mula sa mga materyales ng customer ay kredito sa debit ng account 20.02 sa pagsusulatan sa credit ng account 20.01 "Pangunahing produksyon". Babawasan nito ang mga gastos sa materyal sa pamamagitan ng halaga ng maibabalik na basura (binabaliktad ang account 20.01) at i-capitalize ang basura (sa aming halimbawa) sa account na 10.06 "Iba pang mga materyales".

Ang dokumentong Shift Production Report na napunan alinsunod sa aming halimbawa at ang resulta ng pagpapatupad nito ay ipinakita sa Fig. 7.

Ang kailangan lang nating gawin ay ilipat ang mga ginawang produkto sa customer, isulat ang mga ginastos na hilaw na materyales, mag-ipon ng kita sa organisasyong Rassvet, at mag-ipon ng utang sa customer. Ang presyo para sa paggawa ng isang yunit ng produkto para sa customer alinsunod sa kontrata ay 10,000 rubles. kasama ang VAT (18%).

Ang kita mula sa pagganap ng trabaho sa pagproseso ng mga hilaw na materyales sa halaga ng kontraktwal na gastos ng trabaho ay para sa kita ng organisasyon mula sa mga ordinaryong aktibidad at kinikilala sa petsa na pinirmahan ng mga partido ang sertipiko ng pagtanggap para sa gawaing isinagawa. Kasabay ng pagkilala sa kita, ang halaga ng trabaho na isinagawa ay isinasaalang-alang sa halaga ng mga benta ng kasalukuyang panahon ng pag-uulat.

Ang pagsasagawa ng trabaho sa ilalim ng isang kontrata sa teritoryo ng Russian Federation ay napapailalim sa pagbubuwis ng VAT.

Ang lahat ng mga operasyon sa itaas sa programa ay maaaring kumpletuhin gamit ang isang dokumento Pagbebenta ng mga serbisyo sa pagproseso.

Ang header ng dokumento ay nagpapahiwatig ng customer counterparty at ang kasunduan sa kanya.

Sa tabular na seksyon sa tab na Mga Produkto (mga serbisyo sa pagproseso), ang mga produktong ginawa at inilipat sa customer, ang kanilang dami at presyo ay pinili, at ang nakaplanong gastos ay ipinahiwatig. Ang account ng produkto, account ng kita, account ng gastos, account ng VAT sa mga benta (ang paggawa ng mga produkto mula sa mga hilaw na materyales na ibinigay ng customer ay ang pangunahing aktibidad ng organisasyon) ay awtomatikong napunan.

Sa tabular na seksyon sa tab na Mga Materyal ng Customer, pinipili ang mga natupok na hilaw na materyales. Upang awtomatikong punan ang seksyon ng talahanayan, maaari mong gamitin ang pindutan ng Punan.

Ang invoice na ibinigay sa customer ay nakatala sa footer ng dokumento.

Kapag nai-post, ang dokumento ay mag-iipon ng utang sa counterparty-customer sa debit ng account 62.01 "Mga pag-aayos sa mga mamimili at customer", at mag-iipon ng kita sa kredito ng account 90.01.1 "Kita mula sa mga aktibidad sa pangunahing sistema ng pagbubuwis". Sa debit ng account 90.03 "Value added tax", kasabay ng credit ng account 68.02, ang VAT ay kakalkulahin at ang isang entry ay gagawin sa sales book (VAT Sales register).

Isinulat ang mga produktong inilipat sa customer mula sa account 20.02 at kinikilala ang nakaplanong gastos ng produksyon sa debit ng account 90.02.1 "Halaga ng mga benta para sa mga aktibidad na may pangunahing sistema ng pagbubuwis" (sa katapusan ng buwan, kakalkulahin ng programa ang aktwal na halaga ng produksyon at ayusin ang pag-post na ito), at isulat din ang account mula sa credit 003.02 na ginastos na mga hilaw na materyales na ibinigay ng customer.

Ang nakumpletong dokumento Pagpapatupad ng mga serbisyo sa pagproseso at ang resulta ng pagpapatupad nito ay ipinapakita sa Fig. 8.

Para sa mga empleyado na nakikibahagi sa produksyon mula sa mga hilaw na materyales na ibinibigay ng mga customer, sa Employees directory, gamit ang link na Payments at cost accounting, dapat na maitatag ang naaangkop na paraan ng pagmuni-muni: account - 20.01, mga grupo ng item - Produksyon mula sa mga hilaw na materyales na ibinigay ng customer, gastos aytem - Sahod. Pagkatapos sa katapusan ng buwan, kapag kinakalkula ang mga sahod, awtomatikong isasaalang-alang ng dokumento ng Payroll ang debit ng account 20.01 (kasama ang analytics na tinukoy namin) para sa mga gastos sa paggawa at mga premium ng insurance.

Ang isang fragment ng mga pag-post ng Payroll na dokumento ay ipinapakita sa Fig. 9.

Para sa mga fixed asset na ginagamit para sa produksyon mula sa mga hilaw na materyales na ibinibigay ng customer, isang naaangkop na paraan para sa pagpapakita ng mga gastos sa pamumura ay dapat ding itatag - 20.01 Workshop Production mula sa mga hilaw na materyales na ibinigay ng customer Depreciation. Kung ang layunin ng paggamit ng mga fixed asset ay nagbabago depende sa mga aktibidad ng organisasyon, kung gayon ito ay maginhawang gamitin ang dokumentong Pagbabago bilang pagmuni-muni ng mga fixed asset depreciation. Kapag isinasara ang buwan, awtomatikong kakalkulahin ng regular na operasyon ang Depreciation at depreciation ng fixed assets ang depreciation sa debit ng account 20.01 gamit ang analytics na tinukoy sa paraan ng pagpapakita ng mga gastos.

Ang isang fragment ng mga pag-post ng isang regular na operasyon ay ipinapakita sa Fig. 10.

Interesado kami sa gastos ng produksyon mula sa mga hilaw na materyales na ibinigay ng customer, kaya pagkatapos ng katapusan ng buwan titingnan namin ang dalawang kapaki-pakinabang na mga sertipiko at mga kalkulasyon.

Ang una ay isang Sertipiko ng pagkalkula ng halaga ng mga ginawang produkto at serbisyong ibinigay (Larawan 11).

Mula sa ulat na ito ay malinaw na ang nakaplanong gastos ng produksyon mula sa mga hilaw na materyales na ibinigay ng customer ay 700,000 rubles, at ang aktwal na gastos ay 689,600 rubles. Dahil dito, ang organisasyon ay nakatanggap ng mga pagtitipid sa halagang 10,400 rubles. Para sa halagang ito, sa nakagawiang operasyon Pagsasara ng mga account 20, 23, 25, 26, ang pag-post na tumutukoy sa halaga ng produksyon ay mababaligtad: Dt 90.02.1 - Kt 20.02.

Para sa isang detalyadong pagsusuri sa kung anong mga gastos ang bumubuo sa aktwal na halaga ng produksyon mula sa mga hilaw na materyales na ibinigay ng customer, kakailanganin natin ng pangalawang reference-calculation - Reference-calculation para sa pagkalkula ng halaga ng produksyon (Fig. 12).

Sa aming halimbawa, ang aktwal na gastos ay binubuo ng depreciation ng fixed assets, ang halaga ng sariling materyales, mga settlement sa subcontractor, sahod at insurance premium. Ang halaga ng maibabalik na basura na natanggap mula sa produksyon ay bahagyang nabawasan ang gastos.

M. ZHURKO,
Guro ng 1C Training Department: Yu-Soft Franchisee

Nagustuhan? Ibahagi sa iyong mga kaibigan

Mga konsultasyon sa pagtatrabaho sa programang 1C

Partikular na bukas ang serbisyo para sa mga kliyenteng nagtatrabaho sa 1C program ng iba't ibang configuration o nasa ilalim ng information and technical support (ITS). Itanong ang iyong katanungan at ikalulugod naming sagutin ito! Ang isang kinakailangan para sa pagkuha ng konsultasyon ay ang pagkakaroon ng isang wastong kasunduan ng ITS Prof. Ang pagbubukod ay ang Mga Pangunahing bersyon ng PP 1C (bersyon 8). Para sa kanila, hindi kailangan ng kontrata.

Toll raw materials - ang accounting ay pinananatili ng customer para sa mga serbisyo sa pagproseso - ay makikita sa subaccount na binuksan sa account 10. Mula sa artikulong ito matututunan mo kung paano gawing pormal ang paglipat ng mga toll raw na materyales (mula rito ay tinutukoy bilang DS) para sa pagproseso, at tungkol sa ilang mga tampok ng pagmuni-muni sa accounting ng buwis.

Ano ang mga uri ng operasyon sa DS?

Ang iba't ibang mga operasyon ay isinasagawa gamit ang mga hilaw na materyales na ibinigay ng customer. Maaaring ito ay:

• pagdadalisay ng langis upang makakuha ng mga panggatong at pampadulas;
• pagproseso ng mga produktong pang-agrikultura upang makakuha ng de-latang pagkain, cereal, harina, langis, atbp.;
• pagproseso ng polyethylene sa mga butil upang makakuha ng mga produktong PVC;
• pagtatayo ng mga pasilidad o pagkumpuni ng kagamitan;
• iba pa.

Ang pangunahing layunin para sa supplier (customer) ay upang makakuha ng mga natapos na produkto (semi-finished na mga produkto) na may mga tinukoy na katangian mula sa mga hilaw na materyales na inilipat sa processor (performer).

Mga panuntunan para sa pagtatala ng mga transaksyon sa DS mula sa customer at kontratista

Ang pangunahing tampok ng accounting para sa mga naturang operasyon ay ang parehong mga hilaw na materyales/materyal ay hindi inilipat sa pagmamay-ari (sa balanse) ng kontratista - samakatuwid, ang mga ito ay isinasaalang-alang niya sa off-balance sheet account 003 (Artikulo 156-157 ng utos ng Ministry of Finance ng Russia na may petsang Disyembre 28, 2001 No. 119n) . Nangangahulugan ito na ang customer mismo ay hindi nagsusulat ng DS mula sa balanse, ngunit inililipat ito sa isang espesyal na subaccount 7 ng analytical accounting, na binuksan sa account 10 (Order ng Ministry of Finance ng Russia na may petsang Oktubre 31, 2000 No. 94n ).

Alinsunod dito, ang pagmamay-ari ng natapos na produkto na ginawa ng kontratista mula sa DS ay nananatili rin sa pagproseso ng customer (sugnay 1 ng artikulo 220 at sugnay 2 ng artikulo 703 ng Civil Code ng Russian Federation). Tinutukoy nito:

• Ang customer ay may katotohanan na ang katotohanan ng paglipat ng DS para sa pagproseso sa accounting ng buwis (sa ilalim ng OSN at pinasimple na sistema ng buwis) ay hindi ipinapakita. Ang halaga ng mga serbisyo sa pagproseso ay kasunod na kasama sa mga materyal na gastos, at para sa OSN - sa oras na pinirmahan ng processor ang ulat, at para sa pinasimpleng sistema ng buwis - pagkatapos ng pagbabayad para sa mga serbisyo ng kontratista. Ang halaga ng DS na inilipat para sa pagproseso ay isinulat ng customer sa halagang ipinahiwatig ng processor sa ulat nito sa pagkonsumo ng mga hilaw na materyales (sugnay 1 ng Artikulo 713 ng Civil Code ng Russian Federation).
• Ang kontratista ay may katotohanan na tinatanggap niya ang DS sa off-balance sheet account 003 sa halagang tinukoy sa processing agreement. Kung ang kontrata ay hindi nagsasaad ng presyo ng mga inilipat na materyales/hilaw na materyales, kung gayon ang processor ay maaaring magtago ng mga talaan sa mga karaniwang yunit ng gastos.

Ang mga tampok ng accounting ng kontratista ay tinutukoy din ng katotohanan na siya:

• Ang pagbubukas ng isang off-balance na account ay kinakailangan para sa napapanahong kontrol ng availability at paggalaw ng mga financial asset.
• Ang mga natapos na produkto na ginawa mula sa DS ay naitala din sa off-balance sheet account. Ito ay tinatanggap para sa imbakan at isinasaalang-alang sa isang kondisyon na presyo. Ang accounting ay isinasagawa ayon sa dami at halaga. Kinakailangang ayusin ang analytical accounting ng DS ayon sa customer, ayon sa uri ng DS at ayon sa kanilang lokasyon.
• Ang katotohanan ng pagtanggap ng DS mula sa customer ay hindi makikita sa tax accounting, at ang mga natapos na produkto na ginawa para sa supplier ay hindi rin isinasaalang-alang.
• Ang halaga ng trabaho na isinagawa ay kinikilala bilang kita mula sa mga benta, at ang petsa ng pagmuni-muni ng katotohanang ito sa accounting para sa mga nagbabayad ng buwis sa OSN ay ang petsa na nilagdaan ng customer ang ulat, at sa pinasimpleng sistema ng buwis - ang petsa ng pagtanggap ng pagbabayad mula sa kanya.

Malalaman mo ang tungkol sa kung paano ginagawa ang accounting gamit ang mga off-balance sheet account sa aming artikulo. "Mga panuntunan para sa accounting sa mga off-balance sheet account" .

Sa kaso ng paglipat sa customer ng mga semi-finished na produkto na nakuha bilang resulta ng pagproseso ng DS, na nangangailangan ng karagdagang pagpipino sa lugar ng customer, ang mga ito ay binibilang ng customer sa account 21 o sa isang hiwalay na sub-account sa account 10 sa aktwal na presyo, na tinutukoy sa pamamagitan ng pagkalkula ng lahat ng mga gastos na natamo (sugnay 5 , 7 PBU 5/01, na inaprubahan ng order ng Ministry of Finance ng Russia na may petsang 06/09/2001 No. 44n).

Mga post para sa accounting ng DS

Ang pagmuni-muni sa accounting ng mga transaksyon sa DS sa customer ay ang mga sumusunod:

• Dt 10.7 Kt 10.1 (10.8) - paglipat ng DS sa kontratista;
• Dt 10.1 Kt 10.7 - pagtanggap ng mga naprosesong materyales;
• Dt 10.1 Kt 60 - ang gastos ng trabaho sa pagproseso ng DS ay idinagdag sa halaga ng mga materyales;
• Dt 19 Kt 60 - Ang VAT ay isinasaalang-alang sa halaga ng pagproseso ng trabaho;
• Dt 68 Kt 19 - Ang VAT ay tinatanggap para sa bawas;
• Dt 60 Kt 51 - binabayaran ang kontratista para sa gawaing isinagawa sa pagproseso ng DS;
• Dt 20 Kt 10.1 - ang mga materyales na naproseso sa labas ay ipinadala sa produksyon;
• Dt 43 Kt 20 - ang mga natapos na produkto na ginawa mula sa DS ay nakarehistro.

Sa kaso ng pagtanggap ng mga produkto mula sa kontratista na itinuturing na mga semi-tapos na produkto, maaaring gawin ng customer ang mga sumusunod na entry:

• Dt 21 (10.2) Kt 10.7 - write-off ng DS para sa produksyon ng mga semi-finished na produkto;
• Dt 21 (10.2) Kt 60 - kasama ang halaga ng mga serbisyo sa pagproseso doon;
• Dt 19 Kt 60 - Ang VAT sa pagproseso ay isinasaalang-alang;
• Dt 20 Kt 21 (10.2) - ang semi-tapos na produkto ay inilabas sa produksyon.

Gagamitin ng kontratista ang mga sumusunod na entry sa accounting para sa mga transaksyon sa DS:

• Dt 003 - Tinanggap ang DS mula sa customer at ipinadala para sa pagproseso;
• Dt 20 Kt 02 (10, 23, 25, 26, 60, 69, 70) - ang mga gastos sa pagproseso ng DS ay isinasaalang-alang;
• Kt 003 - ang mga natapos na produkto mula sa DS ay naipadala sa customer;
• Dt 62 Kt 90.1 - makikita ang kita mula sa pagproseso ng trabaho;
• Dt 90.3 Kt 68 - Ang VAT ay sinisingil sa halaga ng pagproseso ng trabaho;
• Dt 90.2 Kt 20 - ang halaga ng pagproseso ay isinulat;
• Dt 51 Kt 62 - natanggap na bayad mula sa customer.

TANDAAN! Ang pagpapakita ng impormasyon sa account credit 10 mula sa kontratista ay posible lamang na may kaugnayan sa kanyang sariling mga materyales (halimbawa, gasolina at mga pampadulas para sa kagamitan kung saan isinasagawa ang trabaho). Ang halaga ng DS ay hindi kailanman kasama sa presyo ng gastos ng kontratista..

Dokumentasyon ng mga transaksyon sa DS

Kapag inililipat ang DS sa kontratista, karaniwang kumukuha ang customer ng invoice sa M-15 form at dapat gumawa ng tala "sa mga tuntunin ng toll" o "toll raw na materyales". Bagama't posibleng gumamit ng anumang anyo ng mga pangunahing dokumento, dahil ang paggamit ng pinag-isang mga form ay tumigil na maging mandatoryo mula noong 2013. Ngunit kadalasan ang M-15 form ay kinuha bilang isang modelo.

Ang invoice ay ibinibigay sa dalawang orihinal na kopya, ang isa ay ibibigay sa kontratista, at ang pangalawa ay nananatili sa bodega kapag naibigay ang DS.

Maaari kang matuto nang higit pa tungkol sa form na ito ng invoice mula sa artikulo "Pinag-isang form No. M-15 - form at sample" .

Ang data para sa pag-isyu ng isang invoice ay kinuha mula sa kontrata, order sa trabaho at iba pang nauugnay na mga dokumento. Sa pagtanggap ng DS, binibigyan ng kontratista ang customer ng power of attorney para matanggap ang mga produkto at materyales.

Ang resibo ng DS sa bodega ng supplier ay nakadokumento ng isang pangunahing dokumento, na maaaring mailabas bilang isang order ng resibo ng form M-4; naglalaman din ito ng tala na "supply raw materials".

Ang M-4 form ay maaaring ma-download mula sa materyal na "Dokumentasyon ng mga imbentaryo".

Ang paglipat ng mga produktong ginawa mula sa DS mula sa supplier patungo sa customer ay pormal na ginawa sa pamamagitan ng isang sertipiko ng paglilipat at pagtanggap. Batay sa mga resulta ng pagkakaloob ng mga serbisyo sa pagproseso, ang kontratista ay gumuhit din ng isang ulat.

Inilalarawan ng ulat ang katotohanan ng paggamit ng DS sa panahon ng pagproseso at ipinapakita ang pagkakaroon ng sobra at basura. Ang mga materyal na asset (at/o basura) na natitira pagkatapos ng pagproseso ay dapat ibalik sa customer, maliban kung ang kontrata sa pagpoproseso ay tumutukoy sa kondisyon ng pagbabayad para sa trabahong isinagawa gamit ang labis na hilaw na materyales (maibabalik na basura). Ang kontrata ay nagtatakda din ng mga kondisyon para sa paglipat ng maibabalik na basura sa customer at ang pamamaraan para sa pagtatapon ng hindi na mababawi na basura. Dapat pansinin dito na ang pagbabayad para sa maibabalik na basura ay isang transaksyon sa palitan ng kalakal at nangangailangan ng hindi lamang karagdagang mga buwis (sa tubo at VAT), kundi pati na rin ang pangangailangan na maghanda ng mga dokumento sa pagpapadala para sa paglipat ng pagmamay-ari ng maibabalik na basura sa kontratista.

Ang mga anyo ng batas at ulat ay hindi naaprubahan sa antas ng pambatasan. Samakatuwid, ang mga anyo ng mga dokumentong ito ay dapat na binuo nang nakapag-iisa at nakalakip bilang mga karagdagan sa kasunduan sa pagproseso.

Ang mga produktong nakuha bilang resulta ng pagproseso ng DS (mga semi-finished na produkto na ipoproseso pa ng kumpanya ng customer) ay tinatanggap ng customer sa bodega nito ayon sa isang order ng resibo na ibinigay sa M-4 form. Ang dokumento ay iginuhit sa isang kopya at nananatili sa taong responsable sa pananalapi.

Magbasa nang higit pa tungkol sa daloy ng dokumento sa isang bodega sa aming artikulo "Pagpapanatili ng daloy ng dokumento para sa accounting ng warehouse ng mga materyales" .

Mga tampok ng pagpapakita ng mga transaksyon na may mga hindi nagamit na balanse ng DS

Kapag nagsasagawa ng ilang uri ng trabaho, halimbawa, ang mga istruktura ng pagmamanupaktura mula sa pinagsamang metal, ang kontratista ay kadalasang may mga hindi nagamit na materyales. Samakatuwid, ang mga karagdagang entry ay maaaring lumitaw upang ipakita ang mga transaksyon sa mga balanseng ito mula sa kontratista at sa customer-vendor.

Halimbawa

Matapos iproseso ang DS, nanatili ang mga materyales sa off-balance sheet account ng kontratista. Depende sa kasunduan sa pagitan ng mga katapat, ang mga ganitong sitwasyon ay posible, na ipinapakita sa mga sumusunod na transaksyon.

Tagapagganap:

• Dt 10 Kt 91 - sumasalamin sa maibabalik na basura na inilipat nang walang bayad sa kontratista (sa mga ito at higit pang mga kaso - sa pamamagitan ng kasunduan sa customer-vendor);
• Dt 10 Kt 60 (76) - ang balanse ng DS na inilipat mula sa vendor bilang bayad para sa trabaho (para sa halaga ng halaga ng inilipat na DS hindi kasama ang VAT) ay naka-capitalize;
• Dt 19 Kt 60 (76) - para sa halaga ng VAT sa inilipat na DS;
• Dt 60 (76) Kt (62) - offset ng halaga ng DS (na may VAT) laban sa pagbabayad para sa trabahong ginawa para sa supplier.

Mula sa customer:

• Dt 10.1 Kt 10.7 - ang mga materyales na ibinalik ng kontratista na hindi niya ginamit o nanatili pagkatapos ng pagproseso ay ginamit ng supplier;
• Dt 62 (76) Kt 90 - ang natitirang DS mula sa kontratista ay inilipat sa kontratista bilang bayad para sa trabaho (kabilang ang VAT);
• Dt 90 Kt 10.7 - para sa halaga ng halaga ng mga inilipat na materyales na natitira pagkatapos ng pagproseso, hindi kasama ang VAT;
• Dt 90 Kt 68 - Ang VAT ay sinisingil sa mga inilipat na balanse;
• Dt 60 Kt 62 (76) - binabayaran ang halaga ng DS gamit ang VAT upang bayaran ang mga serbisyo sa pagproseso.

Para sa impormasyon sa pagbubuo ng isang kasunduan sa offset ng mutual claims, basahin ang materyal na "Kasunduan ng offset sa pagitan ng mga organisasyon - sample" .

Mga resulta

Sa accounting, ang customer at ang provider ng mga serbisyo sa pagpoproseso ng DS ay naiiba. Hindi isinusulat ng customer ang mga materyales/hilaw na materyales na inilipat para sa pagproseso mula sa balanse, ngunit ipinapakita ang operasyon ng paglipat sa supplier sa subaccount 10.7. Itinatala ng processor ang natanggap na DS hindi sa balance sheet, ngunit sa off-balance sheet account 003.

Ang isang kakaiba ng DS accounting ay ang mga operasyon sa paggalaw ng DS na nauugnay sa pagproseso ay hindi makikita sa tax accounting. Ang bayad na natanggap para sa mga serbisyong ginawa para sa pagproseso ng DS ay itinuturing na kita mula sa mga benta mula sa kontratista at mga gastos na nagpapataas sa halaga ng mga materyales na inilipat para sa pagproseso mula sa supplier.

Ang paglilipat ng DS para sa pagproseso ay karaniwang isinasagawa gamit ang isang invoice na inisyu sa M-15 form, na may tala na ang mga hilaw na materyales ay toll-to-buy.

Ang capitalization ng DS sa bodega ng kontratista, pati na rin ang mga naprosesong produkto sa bodega ng customer, ay isinasagawa sa pagpaparehistro ng mga order ng resibo sa M-4 form. Sa lahat ng pangunahing dokumentasyong nabuo ng kontratista, isang tala ay ginawa na ito ay hilaw na materyal na ibinibigay ng customer.

Ang katotohanan ng paggamit ng DS sa panahon ng pagproseso ay makikita sa ulat ng kontratista. Ang mga produktong ginawa mula sa DS, pati na rin ang mga hindi naprosesong nalalabi at maibabalik na basura, ay inililipat ayon sa mga sertipiko ng pagtanggap na nagsasaad ng dami at gastos.

Ang paggamit ng mga hilaw na materyales na ibinibigay ng mga customer sa produksyon ay isang pangkaraniwang kasanayan, at ang accounting ng naturang mga materyales ay may sariling mga katangian, kabilang ang para sa may-ari ng mga materyales na kumikilos bilang isang customer.

Maipapayo na isaalang-alang ang isang sitwasyon kung saan ang mga materyales ay nai-capitalize na sa bodega, at may mga balanse sa simula ng panahon. Ang mga materyal na kumikilos sa katayuan ng mga hilaw na materyales na ibinigay ng customer ay makikita sa account 10 "Mga Materyales".

Paglipat ng mga materyales para sa pagproseso sa 1C

Ang paglipat ay isinasagawa ng dokumentong "Paglipat ng mga materyales para sa pagproseso", pag-access kung saan isinasagawa sa seksyong "Produksyon" - "Paglipat para sa pagproseso" na may karagdagang pagpili ng kinakailangang opsyon mula sa ipinakita na listahan. Ang pag-activate ng isang bagong dokumento ay isinasagawa sa pamamagitan ng pag-click sa "Lumikha".

Kapag pinupunan, ang lahat ng kinakailangang impormasyon ay ipinasok sa header, na sumasalamin sa organisasyon, ang tumatanggap na bodega at ang kasunduan sa katapat. Ito ay sapat na upang ipakita ang transaksyon mula sa punto ng view ng mga kasangkot na partido.

Ang pagpuno sa tabular na bahagi ay isinasagawa sa pamamagitan ng pindutang "Pagpipilian", na nagbibigay-daan sa iyo upang piliin ang mga materyales ng interes mula sa hanay. Ang isang ganap na nakumpletong dokumento ay may sumusunod na hitsura:

Ito ay makikita na para sa isa sa mga materyales account 41.01 ay ginagamit bilang isang accounting account. Sa kasong ito, hindi ito gumaganap ng anumang papel, dahil ang mga account lamang kung saan magaganap ang paglilipat ang mahalaga. Ang tabular na bahagi ng dokumento ay nagpapakita na ang pag-kredito ay dapat gawin sa account 10.07 "Mga materyales sa pagproseso".

Makokontrol mo ito gamit ang "Post" na buton at ang "Debit/Credit" na buton, pagkatapos nito ay magkakaroon ka ng access sa isang set ng accounting entries na nabuo ng programa.

Kinukumpirma ng mga pag-post ang kawastuhan ng transaksyon na may pagmuni-muni ng mga materyales sa account 10.07. Susunod ay ang proseso ng pisikal na pagpapadala ng mga materyales sa organisasyon na magpoproseso nito.

Resibo mula sa pagproseso

Matapos maibalik ang mga materyales sa nagbebenta, dapat itong matanggap. Ang dokumento ng pagbabalik ay magkapareho sa pagtanggap ng mga kalakal, ngunit nagdadala ng karagdagang functional load:

• Pagpapawalang-bisa ng mga materyales na dati nang inilipat para sa pagproseso;
• Pagninilay ng mga posibleng karagdagang gastos sa gastos ng produksyon;
• Pag-capitalize ng mga ibinalik na materyales na hindi naproseso para sa iba't ibang dahilan;
• Pagtanggap ng mga natapos na produkto sa bodega pagkatapos ng pagproseso.

Kapag lumilikha ng isang bagong dokumento, sa header ito ay sapat na upang ipakita ang data sa organisasyon, bodega, katapat at ang kasunduan dito.

Ang tabular na bahagi ng dokumentong ito ay nailalarawan sa pagkakaroon ng ilang mga tab at, sa pangkalahatan, isang malawak na pagkakaiba-iba ng data, na nangangailangan ng mas mataas na pansin sa pag-aaral nito. Ang nakumpletong dokumento ay may sumusunod na hitsura:

Ang tab na "Produkto" ay nagbibigay ng mga indikasyon ng natapos na produkto na natanggap mula sa pagproseso. Ito ay makikita sa account 43. Isa sa mga column ng tab ay "Planned amount". Ito ay ipinaliwanag sa pamamagitan ng katotohanan na ang eksaktong gastos ay hindi alam, at sa ngayon kailangan nating umasa sa mga nakaplanong halaga na ipinahiwatig nang manu-mano. Pinapayagan ka ng dokumento na kalkulahin lamang ang mga halaga ng mga direktang gastos, iyon ay, mga materyales na ginugol sa proseso ng pagproseso. Maaari mo ring kalkulahin ang mga gastos para sa mga indibidwal na uri ng mga serbisyo na lumitaw sa panahon ng pagproseso ng mga hilaw na materyales.

Ang huling pagkalkula ng gastos ay magaganap lamang sa katapusan ng buwan batay sa mga resulta ng mga nakagawiang operasyon, kapag ang lahat ng mga bagay sa gastos ay isasaalang-alang, kabilang ang mga suweldo, mga singil sa utility, at iba pa.

Ang mga pagtutukoy ay kinakailangan para sa bawat uri ng tapos na produkto. Titiyakin nito ang automation ng pagpuno sa tab na "Mga Ginamit na Materyal".

Ang tab na "Mga Serbisyo" ay hindi nagbibigay ng mga pagkakaiba mula sa kaukulang tab na ibinigay para sa dokumentong "Pagtanggap ng mga kalakal at serbisyo", kaya walang saysay na pag-isipan ito nang detalyado.

Ang tab na "Cost Account" ay nangangailangan ng pansin. Sa halimbawang ito, nag-default ang system sa 20.01. Kung mayroong isang walang laman na column, ang data ay dapat na manu-manong ipasok. Upang maipakita nang tama ang analytics, kinakailangan ng user na punan ang mga column na "Hahati ng gastos" at "Pangkat ng item."

Sa tab na "Mga Ginamit na Materyales", dapat mong ipasok ang may-katuturang impormasyon sa pamamagitan ng pindutang "Punan", piliin ang opsyong "Punan ayon sa detalye". Kapag nakumpleto na, ang dokumento ay magiging ganito:

Ibinalik ang mga hindi nagamit na materyales

Isinasagawa ang operasyon sa pamamagitan ng tab na "Mga ibinalik na materyales". Gamit ang button na "Punan", ilalagay mo ang data na "Sa pamamagitan ng mga balanse," iyon ay, na nagpapahiwatig ng lahat ng umiiral na balanse sa pagproseso, o "Sa pamamagitan ng detalye," iyon ay, sumasalamin sa mga balanse ayon sa isang partikular na detalye.

Ang dokumento ay ganito ang hitsura:

Matapos makumpleto ang dokumento, nagiging posible na subaybayan ang mga nabuong paggalaw, na sumasalamin sa paggawa ng mga produkto batay sa natanggap na mga hilaw na materyales.

Ang mga pag-post ay nagpapakita na ang 43 mga natapos na produkto na "Lamps" sa halagang 5 piraso ay na-kredito sa account, habang ang mga materyales ay tinanggal sa account 20.01. Ang pagbabalik ay makikita sa pamamagitan ng pag-credit ng mga materyales (LED) sa account 41.