३.३.१. क्रेडिटच्या पत्राखाली सेटलमेंटचे सार

क्रेडिट लेटर म्हणजे खरेदीदाराच्या बँकेकडून (जारी करणारी बँक) पुरवठादाराच्या बँकेला वस्तू आणि सेवांसाठी पुरवठादाराला वस्तू आणि सेवांसाठी देय अटींनुसार खरेदीदाराच्या क्रेडिट अर्जामध्ये नमूद केलेल्या अटींनुसार पुरवठादाराने सादर केलेल्या संबंधित दस्तऐवजांच्या विरोधात दिलेला ऑर्डर आहे कराराच्या अंतर्गत वस्तू. जर मालाचा खरेदीदार आणि विक्रेता एकमेकांपासून दूर असतील किंवा व्यवहार पूर्ण करण्यासाठी त्यांना विश्वासार्ह मध्यस्थाची आवश्यकता असेल तर त्यांना सहकार्याचा अनुभव कमी असेल तर क्रेडिट पत्राचा वापर केला जातो. अशा परिस्थितीत, क्रेडिट पत्र प्रतिपक्षांना प्रदान करते:

लवचिक पेमेंट अटी;

कायदेशीर विश्वसनीयता;

अल्प मुदतीचे कर्ज मिळवणे.

लेटर ऑफ क्रेडिट अंतर्गत सेटलमेंट हे परकीय आर्थिक करारांमध्ये वस्तूंसाठी (कामे, सेवा) देय देण्याचे सर्वात वारंवार वापरले जाणारे एक प्रकार आहे. क्रेडिट लेटर अंतर्गत पेमेंट करताना, देयकर्त्याच्या वतीने आणि त्याच्या सूचनांनुसार कार्य करणारी बँक (जारी करणारी बँक) निधी प्राप्तकर्त्याला पेमेंट करते किंवा एक्सचेंजचे बिल देय, स्वीकारणे किंवा सन्मानित करते. क्रेडिट लेटर अंतर्गत सेटलमेंटसाठी, हे वैशिष्ट्यपूर्ण आहे की देयकाच्या खात्यातून पैसे काढणे त्याच्या पत्त्यावर माल पाठवण्याच्या समांतर होते. हे क्रेडिट फॉर्मचे पत्र इतर पेमेंट प्रकारांपासून वेगळे करते, विशेषत: संकलन पेमेंट्समधून. देय देणाऱ्याच्या बँकेद्वारे (माल प्राप्तकर्ता) त्याच्या निर्देशांनुसार आणि त्याच्या निधीच्या खर्चावर किंवा क्रेडिट पत्रामध्ये नाव असलेल्या कागदपत्रांविरुद्ध आणि ऑर्डरच्या इतर अटींच्या अधीन असलेल्या त्याच्याकडून मिळालेल्या कर्जाच्या खर्चावर पैसे दिले जातात. बँक पेमेंट प्राप्त करण्यासाठी अधिकृत पक्षाच्या निदर्शनास आणते. या प्रकरणात, क्रेडिट पत्रावर सूचीबद्ध केलेले पैसे मालाच्या प्राप्तकर्त्याच्या मालकीचे असतात आणि विक्रेत्याने निर्दिष्ट वस्तू पाठवल्यानंतर आणि संबंधित कागदपत्रे बँकेकडे सबमिट केल्यानंतरच क्रेडिट पत्रातून पैसे काढले जातात.

आयातदार (खरेदीदार) साठी क्रेडिट पत्र वापरण्याचे फायदे:

प्रीपेमेंटशी संबंधित जोखीम कमी करणे;

उत्पादनाची वितरण तारीख तसेच त्याची किंमत अचूकपणे निर्धारित करण्याची क्षमता;

क्रेडिटवर वस्तू मिळण्याची शक्यता;

आपल्या सॉल्व्हेंसीची पुष्टी करण्याची क्षमता, जे नवीन व्यापार संबंध स्थापित करताना विशेषतः फायदेशीर आहे;

वस्तूंसाठी वितरण आणि देयकाच्या अधिक अनुकूल अटी साध्य करण्याची क्षमता;

नंतरच्या सर्व कराराच्या जबाबदाऱ्या पूर्ण करेपर्यंत खरेदीदाराला विक्रेत्याला पैसे द्यावे लागणार नाहीत;

विलंबित पेमेंटसह क्रेडिट पत्र वापरताना व्यापार कर्ज मिळण्याची शक्यता.

निर्यातदार (विक्रेता) साठी क्रेडिट पत्र वापरण्याचे फायदे:

खरेदीदाराच्या सॉल्व्हेंसीशी संबंधित जोखीम कमी करणे;

वस्तूंच्या पुरवठ्याशी संबंधित जोखीम कमी करणे;

खरेदीदाराच्या देशातील राजकीय परिस्थितीशी संबंधित जोखीम कमी करण्याची शक्यता;

लवचिक रोख प्रवाह नियोजन;

खरेदीदाराची पर्वा न करता पेमेंटची विश्वासार्हता, जर विक्रेत्याने वस्तू वितरीत केल्या आणि क्रेडिट पत्राच्या अटींनुसार शिपिंग दस्तऐवज सबमिट केले;

डॉक्युमेंटरी क्रेडिट हे हमी देते की लेटर ऑफ क्रेडिट उघडल्यानंतर आयातदाराच्या देशात लागू असलेले नियम पेमेंटच्या पावतीमध्ये व्यत्यय आणणार नाहीत.

म्हणून, गणनेमध्ये क्रेडिट लेटरचा वापर निर्यातदारासाठी सर्वात फायदेशीर आहे, ज्यांना मालाची शिपमेंट सुरू होण्यापूर्वी पेमेंटची बिनशर्त हमी मिळते. त्याच वेळी, क्रेडिट लेटर अंतर्गत पेमेंटची पावती (निर्यातकर्त्याने क्रेडिट पत्राच्या अटींची पूर्तता करणे आणि त्यात निर्दिष्ट केलेली कागदपत्रे बँकेकडे सबमिट करणे) खरेदीदाराच्या पेमेंटच्या संमतीशी संबंधित नाही.

तथापि, निर्यातदारांसाठी, क्रेडिट पत्र हा पेमेंटचा सर्वात जटिल प्रकार आहे: क्रेडिट पत्राद्वारे पेमेंट प्राप्त करणे त्याच्या अटींचे काटेकोर पालन करणे, योग्य अंमलबजावणी आणि क्रेडिट पत्रामध्ये निर्दिष्ट केलेल्या कागदपत्रांची बँकेत वेळेवर सादर करणे याशी संबंधित आहे. . क्रेडिट पत्राच्या अटी आणि सबमिट केलेल्या दस्तऐवजांच्या अनुपालनाचे निरीक्षण करून, बँका खरेदीदाराच्या हिताचे रक्षण करतात, त्याच्या सूचनांच्या आधारावर कार्य करतात.

पेमेंटच्या क्रेडिट फॉर्मच्या पत्राचा तोटा म्हणजे जटिल कार्यप्रवाह आणि बँकांमधील दस्तऐवजांच्या नियंत्रणाशी संबंधित दस्तऐवजांच्या हालचालींमध्ये होणारा विलंब आणि बँकांमधील त्यांचे हस्तांतरण.

व्यावहारिक दृष्टिकोनातून, क्रेडिटची सर्व पत्रे दोन मोठ्या गटांमध्ये विभागली आहेत:

क्रेडिटची रोख पत्रे

क्रेडिटची व्यावसायिक पत्रे.

क्रेडिट लेटर हे एखाद्या व्यक्तीला बँकेने जारी केलेले वैयक्तिक दस्तऐवज आहे ज्याने विशिष्ट कालावधीत दुसर्‍या बँकेत, शहरात किंवा देशात प्राप्त करण्यासाठी विशिष्ट रक्कम जमा केली आहे. क्रेडिट लेटर म्हणजे खरेदीदाराने प्रदान केलेल्या आणि क्रेडिट लेटरमध्ये निर्दिष्ट केलेल्या अटींवर पुरवठादाराच्या इनव्हॉइसेससाठी पाठवलेल्या इन्व्हेंटरी आयटमसाठी पुरवठादाराच्या बँकेला खरेदीदाराला सेवा देणाऱ्या बँकेकडून ऑर्डर आहे.

याव्यतिरिक्त, क्रेडिट पत्रे रद्द करण्यायोग्य आणि अपरिवर्तनीय, तसेच पुष्टी आणि अपुष्ट मध्ये विभागली जातात. रिव्होकेबल लेटर ऑफ क्रेडिट हे क्रेडिटचे एक पत्र आहे जे ते उघडलेल्या बँकेद्वारे आणि क्रेडिट पत्राच्या वैधतेच्या कालावधी दरम्यान खरेदीदाराद्वारे रद्द केले जाऊ शकते. एक अपरिवर्तनीय क्रेडिट पत्र हे क्रेडिटचे पत्र आहे जे पुरवठादाराच्या संमतीशिवाय त्याच्या वैधतेच्या कालावधीत रद्द केले जाऊ शकत नाही. क्रेडिटच्या पुष्टी पत्रामध्ये प्रथम श्रेणीचे बँक पुष्टीकरण असते, जे पाठवलेल्या वस्तूंच्या पुरवठादारास देय देण्याच्या अतिरिक्त हमीच्या समतुल्य असते. क्रेडिटच्या अपुष्ट पत्रामध्ये प्रथम श्रेणीची बँक हमी नसते.

लेटर ऑफ क्रेडिटचा वापर वस्तूंच्या विक्रेत्याला (पैसे घेणारा) सर्वात अनुकूल आहे. लेटर ऑफ क्रेडिट अंतर्गत सेटलमेंट त्याच्या स्थानावर केल्या जातात, जे वस्तूंच्या शिपमेंटच्या वेळेच्या जवळ पेमेंट आणते, विक्रेत्याच्या निधीच्या उलाढालीला गती देण्यास मदत करते. या बदल्यात, देयकाने क्रेडिटचे पत्र अकाली उघडल्याने त्याला डिलिव्हरीला उशीर होऊ शकतो किंवा प्रतिपक्षाच्या दिवाळखोरीचा हवाला देऊन संपलेल्या कराराची पूर्तता करण्यास नकार देऊ शकतो. क्रेडिटचे पत्र उघडल्याने त्याला आत्मविश्वास मिळतो की वितरित केलेल्या वस्तूंचे पैसे दिले जातील. क्रेडिट पत्रांद्वारे देयके आकृती 3.2 मध्ये दर्शविलेल्या योजनेनुसार केली जातात.

तांदूळ. ३.२. क्रेडिट पत्रांद्वारे पेमेंटची योजना

निर्यातदार आणि आयातदार आपापसात एक करार करतात (1), ज्यामध्ये ते सूचित करतात की वितरीत केलेल्या मालाची देयके क्रेडिटच्या कागदोपत्री पत्राच्या स्वरूपात केली जातील. कराराने देयक प्रक्रिया निर्दिष्ट करणे आवश्यक आहे, म्हणजे. भविष्यातील पत पत्राच्या अटी स्पष्टपणे आणि पूर्णपणे तयार केल्या आहेत. ज्या बँकेत क्रेडिटचे पत्र उघडले जाईल, त्या बँकेचे पत्र, पतपत्राचा प्रकार, सल्ला देणाऱ्या आणि कार्यान्वित करणाऱ्या बँकेचे नाव, देयकाच्या अटी, ज्या कागदपत्रांवर पैसे भरले जातील त्यांची यादी, वैधता हे देखील करारात नमूद केले आहे. लेटर ऑफ क्रेडिटचा कालावधी, बँक कमिशन भरण्याची प्रक्रिया इ. करारामध्ये समाविष्ट असलेल्या पेमेंट अटी बँकेला क्रेडिट पत्र उघडण्यासाठी आयातकर्त्याच्या ऑर्डरमध्ये समाविष्ट केल्या पाहिजेत.

करार संपल्यानंतर, निर्यातदार माल पाठवण्‍यासाठी तयार करतो आणि आयातदाराला सूचित करतो (2). निर्यातदाराची नोटीस मिळाल्यानंतर, खरेदीदार त्याच्या बँकेला क्रेडिट पत्र उघडण्यासाठी एक अर्ज पाठवतो, जे करारामध्ये समाविष्ट असलेल्या देयकाच्या अटी निर्दिष्ट करते (3). क्रेडिट लेटर उघडल्यानंतर, जारी करणारी बँक परदेशी बँकेला क्रेडिटचे पत्र पाठवते, सामान्यत: निर्यातदार (4) - सल्ला देणारी बँक. सल्ला देणारी बँक, प्राप्त झालेल्या क्रेडिट लेटरची सत्यता पडताळल्यानंतर, लेटर ऑफ क्रेडिट (5) उघडण्याच्या आणि अटींबद्दल निर्यातदाराला सूचित करते.

निर्यातदार संपलेल्या कराराच्या देयक अटींसह क्रेडिट पत्राच्या अटींचे पालन तपासतो. विसंगती आढळल्यास, निर्यातदार पत पत्राच्या अटी आणि त्या बदलण्याची आवश्यकता न स्वीकारल्याबद्दल सल्ला देणाऱ्या बँकेला सूचित करतो. जर निर्यातदाराने त्याच्या नावे उघडलेल्या क्रेडिट पत्राच्या अटी मान्य केल्या तर तो कराराने स्थापित केलेल्या कालावधीत माल पाठवतो (6). वाहतूक संस्थेकडून वाहतूक दस्तऐवज (7) प्राप्त झाल्यानंतर, निर्यातदार ते, क्रेडिट पत्राच्या अटींद्वारे प्रदान केलेल्या इतर कागदपत्रांसह, त्याच्या बँकेत (8) सबमिट करतो.

सबमिट केलेले दस्तऐवज क्रेडिट पत्राच्या अटींचे पालन करतात की नाही, दस्तऐवजांची पूर्णता, त्यांची तयारी आणि अंमलबजावणीची अचूकता आणि त्यात असलेल्या तपशीलांची सुसंगतता बँक तपासते. दस्तऐवज तपासल्यानंतर, निर्यातदाराची बँक त्यांना निर्यात करणार्‍या बँकेकडे (9) पैसे किंवा स्वीकृतीसाठी पाठवते. कव्हरिंग लेटर निर्यातदाराला उत्पन्न जमा करण्याची प्रक्रिया निर्दिष्ट करते.

कागदपत्रे प्राप्त झाल्यानंतर, जारी करणारी बँक त्यांची काळजीपूर्वक तपासणी करते आणि नंतर देयक रक्कम निर्यातदाराला सेवा देणाऱ्या बँकेकडे हस्तांतरित करते (10). पेमेंटच्या रकमेसाठी आयातदाराच्या खात्यातून (11) डेबिट केले जाते. निर्यातदाराची बँक निर्यातदाराच्या खात्यात पैसे जमा करते (12). आयातदार, जारी करणाऱ्या बँकेकडून व्यावसायिक दस्तऐवज (13) प्राप्त करून, माल ताब्यात घेतो.

क्रेडिटचे कागदोपत्री पत्र हे निर्यातदाराच्या बाजूने आयात करणार्‍या क्लायंटच्या ऑर्डरच्या आधारावर जारी केलेल्या बँकेचे आर्थिक दायित्व आहे.

जारी करणार्‍या बँकेने निर्यातदाराला पेमेंट केले पाहिजे किंवा दुसर्‍या बँकेने पेमेंट केले आहे याची खात्री करा. क्रेडिटचे पत्र जारी करताना, आयातदाराची बँक क्रेडिट किंवा आर्थिक जोखीम पूर्णपणे गृहीत धरून, आयातदाराच्या पतपात्रतेसाठी त्याच्या पतपात्रतेला बदलते. जर लाभार्थीची कागदपत्रे क्रेडिट पत्राच्या अटी व शर्तींचे पालन करत असतील, तर जारी करणारी बँक (आणि शक्यतो पुष्टी करणारी बँक) आयातदाराची इच्छा किंवा पैसे देण्याची क्षमता विचारात न घेता त्याला पैसे देण्यास सहमत आहे. हे बंधन सशर्त आहे, कारण त्याची अंमलबजावणी निर्यातदाराच्या विशिष्ट आवश्यकतांच्या पूर्ततेशी निगडीत आहे, प्रामुख्याने सर्व अटींच्या पूर्ततेची पुष्टी करणार्‍या क्रेडिट पत्रामध्ये प्रदान केलेली कागदपत्रे बँकेकडे सादर करण्याशी.

स्वतःसाठी विचार करत आहे

क्रेडिट लेटरच्या विशिष्ट वैशिष्ट्यांची नावे द्या ज्यामुळे ते केवळ आंतरराष्ट्रीय पेमेंटचे स्वरूप म्हणूनच नव्हे तर असे देखील दर्शवले जाऊ शकते: अ) सुरक्षा; ब) कर्ज देण्याची पद्धत; c) व्यवहार सुरक्षित करण्याची पद्धत.

आंतरराष्ट्रीय पेमेंटमध्ये लेटर ऑफ क्रेडिटचा वापर ICC द्वारे विकसित केलेल्या डॉक्युमेंटरी क्रेडिट्ससाठी एकसमान सीमाशुल्क आणि सराव द्वारे नियंत्रित केला जातो. हे नियम वेळोवेळी सुधारित केले जातात, सध्या ICC प्रकाशन क्रमांक 600 द्वारे सुधारित केले आहे (UCP- 600) .

युनिफाइड नियम क्रेडिट पत्रांच्या संकल्पना आणि प्रकार, त्यांची अंमलबजावणी आणि हस्तांतरणासाठी पद्धती आणि प्रक्रिया, बँकांच्या जबाबदाऱ्या आणि जबाबदाऱ्या, क्रेडिट पत्रांखाली सबमिट केलेल्या कागदपत्रांच्या आवश्यकता आणि त्यांच्या सादरीकरणाची प्रक्रिया, इतर समस्या परिभाषित करतात. लेटर्स ऑफ क्रेडिट अंतर्गत सेटलमेंट्सचा सराव, विविध अटींचे स्पष्टीकरण प्रदान करते. त्यांच्यात सामील झालेल्या बँकांना आणि त्यांच्या ग्राहकांना लेटर ऑफ क्रेडिट अंतर्गत पेमेंट करणार्‍या बँकांवर नियम बंधनकारक आहेत. क्रेडिटच्या कागदोपत्री पत्रामध्ये एक कलम समाविष्ट करणे आवश्यक आहे की या पत्राच्या अंतर्गत उद्भवणाऱ्या सर्व समस्यांचे नियमन एकसमान नियमांनुसार करणे आवश्यक आहे.

एकसमान नियमांनुसार (अनुच्छेद २), क्रेडिट लेटरचा अर्थ असा कोणताही करार आहे, ज्याचे नाव किंवा नियुक्त केलेले असले तरी, जो अपरिवर्तनीय आहे आणि देय असेल तेव्हा देय सादरीकरणासाठी जारी करणार्‍या बँकेने केलेल्या फर्म उपक्रमाचे प्रतिनिधित्व करतो. वेळेवर पेमेंट म्हणजे:

• - नजरेसमोर पेमेंट, जर क्रेडिट लेटर नजरेसमोर पेमेंटची तरतूद करत असेल;
• - हप्त्यांमध्ये पेमेंट करा आणि मुदतपूर्तीनंतर पेमेंट करा, जर क्रेडिट लेटरमध्ये हप्त्यांद्वारे पैसे देण्याची तरतूद असेल;
• - लाभार्थ्याने जारी केलेले बिल ऑफ एक्सचेंज (“मसुदा”) स्वीकारा आणि क्रेडिट पत्र स्वीकारण्याची तरतूद करत असल्यास देय असेल तेव्हा पैसे द्या.

क्रेडिट पत्रासाठी पक्ष:

• 1. अर्जदार किंवा ऑर्डरकर्ता (आयातदार).
• 2. लाभार्थी (निर्यातकर्ता).
• 3. जारी करणारी बँक (जारीकर्ता) – क्रेडिट पत्र जारी करणारी बँक.

बँकेला सल्ला देणेक्रेडिट पत्राची सत्यता पडताळते आणि ते लाभार्थीकडे हस्तांतरित करते.

कार्यान्वित बँक- पेमेंट करणारी बँक. ही जारी करणारी बँक स्वतः असू शकते, किंवा ती निर्यातदाराच्या बँकेला किंवा इतर कोणत्याही बँकेला लाभार्थीला पेमेंट करून, वाटाघाटी करून किंवा त्याचे मसुदे स्वीकारून क्रेडिट लेटर अंमलात आणण्यासाठी अधिकृत करू शकते.

वाटाघाटी बँक(डिस्काउंट बँक) क्रेडिट लेटर अंतर्गत ड्राफ्टची वाटाघाटी करते, उदा. लाभार्थीला कर्ज देते आणि मसुद्याचा स्वतः मालक बनतो.

पुष्टी करणारी बँक - एक बँक जी सहसा लाभार्थीच्या स्थानावर असते आणि जारी करणार्‍या बँकेच्या निर्देशानुसार, क्रेडिट पत्राची “पुष्टी” करते, म्हणजे. लाभार्थ्याला पेमेंट प्रदान करण्याचे काम हाती घेते. अशाप्रकारे, लाभार्थी क्रेडिट पत्र जारी करणार्‍या बँकेच्या व्यतिरिक्त, पुष्टी करणार्‍या बँकेचे दायित्व प्राप्त करतो, म्हणजे. पेमेंट मिळण्याची अतिरिक्त हमी. सामान्यत: पुष्टी करणारी बँक ही सल्ला देणारी बँक असते.

आंतरराष्ट्रीय व्यवहारात, खालील मुख्य प्रकारचे क्रेडिट पत्र वेगळे केले जातात:

• - रद्द करण्यायोग्य आणि अपरिवर्तनीय;
• - पुष्टी आणि अपुष्ट;
• - हस्तांतरणीय;
• - भरपाई;
• - फिरणारे (नूतनीकरणयोग्य);
• - राखीव;
• - झाकलेले आणि उघडलेले.

कर्ज रद्द करण्यायोग्य पत्रजारी करणार्‍या बँकेद्वारे लाभार्थीला पूर्वसूचना न देता कधीही बदलता किंवा रद्द केला जाऊ शकतो. या संदर्भात, आंतरराष्ट्रीय व्यापारात, क्रेडिटची अपरिवर्तनीय पत्रे सहसा वापरली जातात, ज्यानुसार, सर्व इच्छुक पक्षांच्या संमतीशिवाय रद्द किंवा सुधारित केले जाऊ शकत नाहीत आणि कर्जाची रद्द करण्यायोग्य पत्रे अत्यंत क्वचितच निवडली जातात.

क्रेडिट पुष्टीकरण पत्रजारी करणार्‍या बँकेशिवाय दुसर्‍या बँकेकडून पेमेंटची अतिरिक्त हमी सूचित करते. क्रेडिट पत्राची पुष्टी करणारी बँक जर जारी करणारी बँक पेमेंट करण्यास नकार देत असेल तर क्रेडिट पत्राच्या अटींशी संबंधित कागदपत्रांसाठी पैसे देण्याचे बंधन गृहीत धरते. आंतरराष्ट्रीय व्यवहारात, आयातदाराच्या बँकेने उघडलेली पतपत्रे सहसा निर्यातदाराच्या बँकेद्वारे पुष्टी केली जातात.

क्रेडिटचे सल्ला दिलेले पत्र- जेव्हा जारी करणार्‍या बँकेचे ड्राफ्ट्स भरणे किंवा स्वीकारणे किंवा क्रेडिट लेटर ऑफ क्रेडिट अंतर्गत पेमेंट करण्याचे विलंबित दायित्व पूर्ण करणे हे फक्त क्रेडिट लेटर ऑफ क्रेडिटच्या लाभार्थींना लागू होते तेव्हा हा शब्द वापरला जातो. या प्रकरणात, क्रेडिट पत्र मानक वाक्यांश वापरते "आम्ही याद्वारे आपल्याला जारी केलेले मसुदे आणि क्रेडिट पत्राच्या अटी आणि शर्तींनुसार आम्हाला सादर केलेले पैसे देण्याचे वचन देतो."

निगोशिएटेड (निगोशिएबल) क्रेडिटचे पत्र- ज्या अटींनुसार ड्राफ्ट्स खरेदी करू इच्छिणाऱ्या कोणत्याही बँकेद्वारे वाटाघाटी केली जाऊ शकतात. देय देण्याचे जारी करणार्‍या बँकेचे दायित्व लाभार्थींच्या पलीकडे आहे.

हस्तांतरणीय क्रेडिट पत्रस्वतः लाभार्थी - द्वितीय लाभार्थी व्यतिरिक्त एक किंवा अधिक व्यक्तींद्वारे त्याचा संपूर्ण किंवा अंशतः वापर करण्याची शक्यता प्रदान करते. क्रेडिट लेटर फक्त एकदाच हस्तांतरित केले जाऊ शकते आणि क्रेडिट लेटर ऑफ क्रेडिटच्या मजकुरात प्रदान केल्यावरच क्रेडिटचे हस्तांतरण शक्य आहे. अशी क्रेडिट पत्रे जटिल उपकरणांच्या पुरवठ्यासाठी वापरली जाऊ शकतात, जेव्हा उप-पुरवठादार दुसरे लाभार्थी म्हणून काम करू शकतात.

उत्पन्नाच्या असाइनमेंट्सचे हस्तांतरणीय क्रेडिट पत्रांसह गोंधळ होऊ नये. क्रेडिट पत्र हस्तांतरित होण्यासाठी, ते "हस्तांतरणीय" असल्याचे स्पष्टपणे नमूद केले पाहिजे. तथापि, क्रेडिटचे पत्र हस्तांतरित करण्यायोग्य म्हणून नियुक्त केलेले नसल्यामुळे लाभार्थीच्या कोणत्याही भागाचा किंवा सर्व उत्पन्नाच्या अधिकारांवर परिणाम होत नाही ज्यासाठी ते अशा क्रेडिट पत्रांतर्गत पात्र आहे किंवा होऊ शकते. तथापि, हे उत्पन्नाच्या असाइनमेंटवर लागू होते आणि क्रेडिट पत्र अंतर्गत काम करण्याच्या अधिकारावर लागू होत नाही.

मागे-पुढे क्रेडिटचे पत्र (मागे-पुढे L/C).हस्तांतरणीय क्रेडिट पत्रांच्या परिस्थितीप्रमाणे, लाभार्थी हा पुरवठादार आणि आयातदार यांच्यातील मध्यस्थ असू शकतो. हस्तांतरणीय क्रेडिट लेटरला पर्याय म्हणून, निर्यातदार सल्ला देणाऱ्या बँक किंवा तृतीय पक्षाला त्याच्या पुरवठादाराच्या नावाने दुसरे क्रेडिट पत्र जारी करण्यास सांगू शकतो, आयातदाराने त्याच्या नावाने जारी केलेले क्रेडिट पत्र सुरक्षितता म्हणून वापरतो.

फिरणारे (नूतनीकरणयोग्य) क्रेडिटचे पत्रनियमित वितरणासाठी पेमेंटमध्ये वापरले जाते, सहसा करारामध्ये निश्चित केलेल्या वेळापत्रकानुसार केले जाते. रिव्हॉल्व्हिंग लेटर ऑफ क्रेडिट वापरल्यानुसार ठराविक कालावधीनंतर क्रेडिट रकमेचे पत्र स्वयंचलितपणे पुनर्संचयित करण्यासाठी किंवा प्रत्येक वापरानंतर क्रेडिट पत्र मूळ रकमेवर पुनर्संचयित करण्यासाठी प्रदान करू शकतात. रिव्हॉल्व्हिंग लेटर ऑफ क्रेडिट उघडताना, बँका सहसा कोटा रक्कम, किती वेळा आणि किती मर्यादेपर्यंत क्रेडिट पत्राचे नूतनीकरण केले जाईल हे सूचित करतात.

क्रेडिटचे फिरणारे पत्र नवीन क्रेडिट पत्र जारी न करता किंवा विद्यमान एक सुधारित करण्याची आवश्यकता न ठेवता विविध शेड्यूल्ड डिलिव्हरीसाठी पैसे देण्यासाठी समान क्रेडिट पत्र वापरण्याची परवानगी देते.

नूतनीकरणीय पतपत्रे एकतर संचयी किंवा नॉन-संचयी असतात.

उदाहरण: क्रेडिट पत्र 12 महिन्यांच्या आत $100 हजार पर्यंतच्या पुरवठ्यासाठी प्रदान करते.

• 1. संचयीआभाराचे पत्र जर एका मासिक पुरवठ्याची रक्कम $100 हजार पेक्षा कमी असेल, तर गहाळ रक्कम पुढील महिन्यात जोडली जाऊ शकते. उदाहरणार्थ, वेळापत्रक 75 हजार, 25 हजार आहे.
• 2. नॉन-संचयीआभाराचे पत्र या महिन्यात न वापरलेला कोणताही भाग पुढील महिन्यात पाठवला जाऊ शकत नाही. वेळापत्रक – 75 हजार, 100 हजार.

उघडताना कव्हर क्रेडिटची पत्रेजारी करणारी बँक प्रथम अंमलबजावणी करणार्‍या बँकेच्या विल्हेवाटीवर निधी ठेवते - क्रेडिट लेटर ऑफ क्रेडिट अंतर्गत पेमेंटसाठी या निधीच्या संभाव्य वापराच्या अटीसह त्याच्या दायित्वांच्या कालावधीसाठी क्रेडिट लेटरच्या रकमेचे कव्हरेज. कव्हरेज नामनिर्देशित बँकेच्या खात्यात जारी करणार्‍या बँकेत किंवा तृतीय बँकेत जमा करून किंवा नामनिर्देशित बँकेला क्रेडिट पत्राच्या रकमेसाठी जारी करणार्‍या बँकेच्या खात्यातून डेबिट करण्याचा अधिकार देऊन व्यक्त केला जाऊ शकतो.

क्रेडिट पत्राचा आणखी एक प्रकार आहे जो अनलोड केलेल्या वस्तूंसाठी पैसे देण्याची तरतूद करतो - क्रेडिट पत्र "लाल कलमासह". असे क्रेडिट पत्र हे कोणत्याही प्रकारचे क्रेडिट पत्र असू शकते जे निर्यातदारास नामनिर्देशित बँकेद्वारे विशिष्ट रकमेपर्यंत आगाऊ रक्कम देण्याची तरतूद करते. निर्यातीसाठी (खरेदीदाराला पाठवण्यापूर्वी) मालाची खरेदी आणि देय देण्यासाठी लाभार्थ्याला आगाऊ रक्कम आवश्यक असू शकते. बॅंका निर्यातदाराने "अंडरटेकिंग टू शिप" किंवा तत्सम दस्तऐवज सादर केल्यावर अॅडव्हान्स जारी करतात. रेड क्लॉजसह लेटर ऑफ क्रेडिट उघडून, जारी करणारी बँक नामनिर्देशित बँकेला भरलेल्या आगाऊ रकमेची परतफेड करण्याचे वचन देते, जरी तेव्हापासून शिपमेंट केले गेले नाही.

ऐतिहासिकदृष्ट्या, या क्रेडिट पत्रांचा उगम ऑस्ट्रेलियापासून युरोपमध्ये लोकरचा पुरवठा सुरक्षित करण्यासाठी झाला आणि विक्रेत्याला आगाऊ म्हणून प्रदान केलेल्या रकमेचा काही भाग लाल शाईमध्ये छापला गेला.

ग्रीन क्लॉजसह क्रेडिटचे पत्र"रेड क्लॉज" असलेल्या क्रेडिट लेटर्सपेक्षा वेगळे आहे की ते प्रगत निधीसाठी काही सुरक्षा प्रदान करतात. म्हणजेच, अशा क्रेडिट पत्रांमध्ये अशी अट असते जी नामनिर्देशित बँकेला सुरक्षिततेच्या विरूद्ध शिपमेंटपूर्वी लाभार्थीला आगाऊ रक्कम देण्याची परवानगी देते, उदाहरणार्थ, तात्पुरत्या वेअरहाऊस पावतीच्या रूपात ज्यामध्ये माल पाठवण्यापूर्वी गोदामामध्ये ठेवल्याची पुष्टी केली जाते. नामनिर्देशित बँकेचे किंवा जारी करणार्‍या बँकेचे नाव. जर लाभार्थी क्रेडिट लेटरमध्ये निर्दिष्ट केलेल्या कालावधीत कागदपत्रे सादर करत नसेल, तर कर्जदाराच्या प्रतिपूर्ती दायित्वांची परतफेड संपार्श्विक वापरून केली जाऊ शकते.

क्रेडिटचे स्टँडबाय पत्र (स्टँड-बाय L/C)एक विशेष प्रकारचे क्रेडिट पत्र आहे, जे मूलत: हमीसारखेच असते. अशी क्रेडिट पत्रे वापरण्याची प्रथा युनायटेड स्टेट्समध्ये उद्भवली, कारण यूएस बँका, कायद्यानुसार, थेट हमी देऊ शकत नाहीत. वर चर्चा केलेल्या क्रेडिटच्या कागदोपत्री पत्रांच्या विपरीत, जे प्रामुख्याने निर्यातदाराचे हित सुनिश्चित करतात, पेमेंट सुरक्षित करण्यासाठी एक साधन म्हणून क्रेडिटचे स्टँडबाय पत्र अधिक लवचिक आहे. हे आयातदाराने पूर्वी भरलेल्या आगाऊ परताव्याची हमी म्हणून देखील कार्य करू शकते किंवा कराराच्या निर्यातदाराने अयोग्य कामगिरी केल्यास दंड भरावा, उदा. कामगिरीची हमी किंवा आगाऊ हमी म्हणून अशा कराराच्या हमींचे अनुरूप असल्याने आयातदाराच्या हिताचे रक्षण करा.

स्टँडबाय लेटर्स ऑफ क्रेडिटमध्ये सामान्यतः वस्तूंच्या शिपमेंटचा समावेश नसतो आणि बँकांना अशा स्टेटमेंट्सची वैधता पडताळण्याची आवश्यकता नसताना, काउंटरपार्टी डिफॉल्ट झाल्याचे दर्शवणारे मसुदे किंवा स्टेटमेंटच्या लाभार्थींच्या सादरीकरणाविरुद्ध बँक त्यांच्या अंतर्गत पेमेंट करतात.

क्रेडिटच्या कागदोपत्री पत्राच्या स्वरूपात गणना खालीलप्रमाणे केली जाते (चित्र 17.3).

पक्ष - निर्यातदार आणि आयातदार - एक करार करतात (1), ज्यामध्ये ते निर्धारित करतात की वितरित वस्तूंसाठी देयके क्रेडिटच्या कागदोपत्री पत्राच्या स्वरूपात केली जातील. करार संपल्यानंतर, निर्यातदार माल पाठवण्‍यासाठी तयार करतो आणि आयातदाराला सूचित करतो (2). अशी सूचना मिळाल्यानंतर, आयातदार त्याच्या बँकेला क्रेडिटचे पत्र उघडण्यासाठी एक अर्ज पाठवतो (3). लेटर ऑफ क्रेडिट उघडणारी बँक (जारी करणारी बँक) अर्जदाराच्या (आयातदार) सूचनांच्या आधारे कार्य करते.

क्रेडिटचे पत्र उघडल्यानंतर, ज्यामध्ये जारी करणारी बँक सहसा सूचित करते की निधी कसा जमा केला जाईल, क्रेडिटचे पत्र निर्यातदाराला पाठवले जाते ज्याच्या नावे क्रेडिटचे पत्र उघडले गेले होते - लाभार्थी. या प्रकरणात, जारी करणारी बँक सामान्यत: नंतरची सेवा देणाऱ्या बँकेद्वारे लाभार्थीला क्रेडिटचे पत्र पाठवते, ज्याच्या कार्यामध्ये सल्ला देणे समाविष्ट असते, उदा. लेटर ऑफ क्रेडिटची निर्यातदारास सूचना (4). अशा प्रकारे, लाभार्थीच्या बँकेला सल्ला देणारी बँक म्हणतात.

लेटर ऑफ क्रेडिट (5) उघडण्याबद्दल सल्ला देणाऱ्या बँकेकडून नोटीस मिळाल्यानंतर, लाभार्थी कराराच्या अटींचे पालन करण्यासाठी ते तपासतो. या प्रकरणात, खालील प्रश्नांकडे विशेष लक्ष दिले पाहिजे: क्रेडिट पत्र अपरिवर्तनीय आहे का, ते कोणत्या बँकेने जारी केले आहे, क्रेडिट पत्राच्या प्रतिपूर्ती सूचना कराराच्या देयक निर्देशांशी संबंधित आहेत का, कोणाच्या खर्चावर कमिशन दिले जाते? कोणतीही विसंगती आढळल्यास, लाभार्थी क्रेडिट पत्राच्या सशर्त स्वीकृतीबद्दल सल्ला देणाऱ्या बँकेला कळवतो (किंवा त्याचा स्वीकृतीही न स्वीकारणे) आणि त्याच वेळी अर्जदाराला क्रेडिट पत्रासाठी विनंती पाठवतो. क्रेडिट पत्राच्या अटींमध्ये आवश्यक बदल. लाभार्थ्याला कोणत्याही टिप्पण्या न मिळाल्यास, बँकेसाठी याचा अर्थ असा आहे की लाभार्थी त्याच्या नावे उघडलेल्या क्रेडिट पत्राच्या सर्व अटींशी सहमत आहे.

जारी करणार्‍या बँकेने यापूर्वी उघडलेल्या पत पत्राच्या अटींमध्ये केलेले सर्व बदल सल्ला देणाऱ्या बँकेने लाभार्थीला सूचित केले पाहिजेत. जर क्रेडिट पत्र अपरिवर्तनीय असेल, तर क्रेडिट पत्राच्या अटींमध्ये कोणताही बदल लाभार्थीच्या संमतीनेच होऊ शकतो. लाभार्थी एखाद्या विशिष्ट बदलाशी सहमत नसल्यास, त्याने सल्ला देणाऱ्या बँकेला याबद्दल माहिती दिली पाहिजे.

निर्यातदार प्रस्थापित कालमर्यादेत माल पाठवतो (6) आणि, वाहकाकडून वाहतूक दस्तऐवज प्राप्त करून (7), ते, क्रेडिट पत्रासाठी आवश्यक असलेल्या इतर कागदपत्रांसह, त्याच्या बँकेत जमा करतो (8). निर्यातदाराची बँक त्‍याने सादर केलेली कागदपत्रे एकमेकांना आणि क्रेडिट पत्राच्या अटींचे पालन करत आहेत याची खात्री करण्यासाठी काळजीपूर्वक तपासते. एकसमान नियम क्रेडिट लेटर अंतर्गत सादर केलेल्या आणि पाठवलेल्या कागदपत्रांसाठी काही आवश्यकता स्थापित करतात. कागदपत्रे तयार करताना आणि तपासताना, तुम्हाला एकसमान नियमांच्या संबंधित लेखांद्वारे मार्गदर्शन केले पाहिजे.

जेव्हा कार्यकारी बँकेचा कर्मचारी लाभार्थ्याने क्रेडिट लेटर अंतर्गत पेमेंटसाठी सादर केलेली कागदपत्रे तपासतो तेव्हा क्रेडिट पत्राच्या अटींमध्ये किंवा एकमेकांशी काही विसंगती आढळू शकतात. अंमलबजावणी करणारी बँक अशी कागदपत्रे स्वीकारू शकत नाही.

लेखापरीक्षणाच्या परिणामी, बँकेला विसंगती आढळल्यास, सर्व विसंगती दर्शविणारी कागदपत्रे पुन्हा नोंदणीसाठी लाभार्थीकडे परत केली जातात. लाभार्थी कागदपत्रांमध्ये आवश्यक दुरुस्त्या करतो आणि त्यांना क्रेडिट पत्राच्या अटींचे पालन करतो किंवा एकमेकांशी करतो. आवश्यक दुरुस्त्या करणे शक्य नसल्यास, निर्यातदाराने हे करणे आवश्यक आहे:

• – खरेदीदाराला क्रेडिट पत्रामध्ये योग्य बदल करण्यास सांगा किंवा जारी करणाऱ्या बँकेला नोंदीतील विसंगती असलेली कागदपत्रे स्वीकारण्याची सूचना द्या;
• - जारी करणाऱ्या बँकेकडून योग्य बदलांची विनंती करण्यासाठी विनंतीसह सल्ला देणाऱ्या बँकेशी संपर्क साधा.

सल्ला देणारी बँक दस्तऐवज जारी करणार्‍या बँकेला कागदपत्रांमध्ये सर्व विसंगती सूचीबद्ध करून पाठवते. संकलनासाठी कागदपत्रे पाठवताना, सल्ला देणारी बँक जारी करणार्‍या बँकेला दस्तऐवजांसाठी देय देण्याच्या नंतरच्या संमतीविरूद्ध खरेदीदारास कागदपत्रे जारी करण्यास सांगते.

कागदपत्रे प्राप्त झाल्यानंतर, जारी करणारी बँक त्यांची तपासणी करते आणि कागदपत्रे स्वीकारायची की नाकारायची यावर निर्णय घेते. जारी करणार्‍या बँकेने कागदपत्रे स्वीकारण्यास नकार देण्याचा निर्णय घेतल्यास, त्यांनी विलंब न करता सल्ला देणाऱ्या बँकेला कळवले पाहिजे. अशी नोटीस विसंगती दर्शवेल ज्यामुळे जारी करणारी बँक कागदपत्रे स्वीकारण्यास नकार देते.

लाभार्थ्याने क्रेडिट पत्राच्या अटींसह विसंगती असलेली कागदपत्रे सादर केल्यामुळे उद्भवू शकणाऱ्या कोणत्याही परिणामांसाठी तसेच जारी करणाऱ्या बँकेने विसंगतींच्या उपस्थितीमुळे कागदपत्रे स्वीकारण्यास नकार दिल्याने उद्भवणाऱ्या कोणत्याही परिणामांसाठी सल्ला देणारी बँक जबाबदार नाही.

सबमिट केलेले सर्व कागदपत्रे तपासल्यानंतर आणि त्यांचे एकमेकांशी अनुपालन आणि क्रेडिट पत्राच्या अटी आढळल्यानंतर, कागदपत्रे जारी करणार्‍या बँकेला पाठवण्यासाठी तयार केली जातात (9).

सल्ला देणाऱ्या बँकेकडून कागदपत्रे मिळाल्यानंतर आणि ते क्रेडिट लेटर ऑफ क्रेडिटच्या अटींचे पूर्णपणे पालन करत असल्याची खात्री करून घेतल्यानंतर, जारी करणाऱ्या बँकेच्या लेटर ऑफ क्रेडिट विभागाचा एक कर्मचारी त्यांचे पेमेंट करतो, पेमेंटची रक्कम निर्यातदाराच्या बँकेत हस्तांतरित करतो (11) , आयातदाराच्या खात्यातून डेबिट करणे (10). निर्यातदाराची बँक ही रक्कम लाभार्थ्याला जमा करते (12), आणि आयातदाराला कागदपत्रे प्राप्त होतात (13).

तांदूळ. १७.३.

लेटर ऑफ क्रेडिट फॉर्म ऑफ पेमेंट हे निर्यातदारासाठी सर्वात फायदेशीर आहे, कारण ते पेमेंटची दृढ आणि विश्वासार्ह हमी दर्शवते, सामान्यतः शिपमेंट सुरू होण्यापूर्वी प्राप्त होते. लेटर ऑफ क्रेडिट अंतर्गत पेमेंट करणे (जर कागदपत्रे त्याच्या अटींचे पालन करत असतील तर) वस्तूंसाठी देय देण्याच्या खरेदीदाराच्या संमतीशी संबंधित नाही. याव्यतिरिक्त, निर्यातदारास शक्य तितक्या लवकर क्रेडिट लेटर अंतर्गत पेमेंट प्राप्त करण्याची संधी आहे, काही प्रकरणांमध्ये - माल त्यांच्या गंतव्यस्थानी पोहोचण्यापूर्वी.

सराव समस्या

रशियन संस्थेने आणि ऑस्ट्रियन कंपनीने संपलेल्या करारामध्ये खरेदीदाराच्या (ऑस्ट्रियन कंपनी) करारामध्ये नमूद केलेल्या कालावधीत एक अपरिवर्तनीय क्रेडिट पत्र उघडण्याचे बंधन प्रदान केले आहे. त्यात कराराद्वारे प्रदान न केलेल्या अटी असू नयेत आणि ती उघडण्याची तारीख, जर त्यात अशा अटी असतील तर, कराराच्या पूर्ण पालनात आणण्याची तारीख मानली जाते. क्रेडिटचे पत्र, खुली खरेदी

दूरसंचार, कराराच्या आवश्यकतांचे पूर्णपणे पालन केले नाही आणि त्यात अनेक अटी आहेत ज्या त्यांचा थेट विरोध करतात. यामध्ये, विशेषतः, आंशिक शिपमेंट्सवर बंदी समाविष्ट आहे, जरी कराराने स्पष्टपणे त्यांच्या परवानगीसाठी प्रदान केले होते, आणि वस्तुस्थिती ही की डिलिव्हरी रेल्वे गाड्यांमध्ये केली जाणार होती आणि वितरणाचे प्रमाण हजारो टन मालाचे होते; क्रेडिट लेटरमध्ये पेमेंटसाठी सादर केलेली कागदपत्रे करारामध्ये प्रदान केलेल्या आवश्यकतांव्यतिरिक्त इतर आवश्यकतांच्या अधीन होती; क्रेडिट पत्र कमी कालावधीसाठी उघडण्यात आले. खरेदीदाराने क्रेडिट पत्रामध्ये केलेल्या बदलांमुळे कराराच्या अटींसह त्याच्या सर्व विसंगती दूर झाल्या नाहीत आणि म्हणून ते विक्रेत्याद्वारे वापरले जाऊ शकत नाही. त्यानंतर, विक्रेत्याने लवाद न्यायालयात दावा दाखल करून, खरेदीदाराने दंड भरावा अशी मागणी केली.

ज्ञान बेस मध्ये आपले चांगले काम पाठवा सोपे आहे. खालील फॉर्म वापरा

विद्यार्थी, पदवीधर विद्यार्थी, तरुण शास्त्रज्ञ जे ज्ञानाचा आधार त्यांच्या अभ्यासात आणि कार्यात वापरतात ते तुमचे खूप आभारी असतील.

http://www.allbest.ru/ वर पोस्ट केले

परिचय

आर्थिक दायित्वाच्या पूर्ततेशी किंवा स्वीकृतीशी संबंधित परदेशी आर्थिक व्यवहार पूर्ण करणाऱ्या प्रत्येक व्यावसायिक घटकाला पेमेंट पद्धत निवडण्याच्या समस्येचा सामना करावा लागतो. पेमेंट पद्धतीची संकल्पना, जी आंतरराष्ट्रीय व्यापारात विकसित झाली आहे, देशांतर्गत आर्थिक कायद्यामध्ये वापरल्या जाणार्‍या पेमेंट फॉर्मच्या संकल्पनेपेक्षा व्यापक आणि अधिक जटिल आहे. जर उत्तरार्धात सेटलमेंट व्यवहाराच्या केवळ औपचारिक कायदेशीर पैलूंचा समावेश असेल (पक्षांचे अधिकार आणि दायित्वे, दस्तऐवज प्रवाहाचे स्वरूप), तर पेमेंट पद्धतीसह, परदेशी व्यापार व्यवहाराची आर्थिक बाजू देखील समाविष्ट करते. कायदेशीर आणि आर्थिक निकष एकत्र केल्यामुळे, आंतरराष्ट्रीय व्यापारातील सर्व पेमेंट पद्धती एका विशिष्ट पॅराडाइमच्या स्वरूपात तयार केल्या जाऊ शकतात, ज्याच्या टोकाच्या ध्रुवांवर पेमेंट पद्धती आहेत ज्या पक्षांपैकी एकासाठी सर्वात फायदेशीर आहेत. दुसर्‍याचे हितसंबंध आणि केंद्राच्या जवळ - जे खरेदीदार (दाते) आणि विक्रेता (निधी प्राप्तकर्ता) यांच्या शिल्लक हितसंबंधांमध्ये अधिक संतुलन ठेवतात. अशी एक पेमेंट पद्धत म्हणजे क्रेडिटचे पत्र.

लेटर ऑफ क्रेडिट ही संकल्पना या संज्ञेच्या व्यापक आणि संकुचित अर्थाने वापरली जाते. संकुचित अर्थाने (नॉन-कॅश पेमेंटचा एक प्रकार आणि विशिष्ट कायदेशीर संकल्पना म्हणून), क्रेडिट पत्र हे ग्राहकाच्या वतीने जारी केलेल्या तृतीय पक्षाला (लाभार्थी) पेमेंट करणे बँकेचे सशर्त बंधन आहे. आणि त्याने निर्दिष्ट केलेल्या अटींवर. दायित्वे अंमलात येण्याची अट म्हणजे क्रेडिट पत्राच्या अटींमध्ये निर्दिष्ट केलेल्या आणि क्रेडिट पत्र उघडण्याच्या अर्जामध्ये क्लायंटने यापूर्वी निर्धारित केलेल्या योग्य कागदपत्रांचे लाभार्थ्याने सादरीकरण केले आहे. व्यापक अर्थाने (पेमेंट पद्धत म्हणून), क्रेडिटचे पत्र परदेशी आर्थिक व्यवहारातील पक्षांमधील संबंधांचे संपूर्ण कॉम्प्लेक्स समाविष्ट करते: विक्रेता आणि खरेदीदार (किंवा क्रेडिट पत्र अंतर्गत असलेल्या दुसर्‍या मुख्य कराराचे पक्ष, उदाहरणार्थ, कंत्राटदार आणि ग्राहक), जारी करणारी बँक, सल्ला देणारी बँक, प्रतिपूर्ती बँक, तसेच वाहक, विमा कंपन्या इ. कायदेशीर दृष्टीकोनातून, जारी करणार्‍या बँकेच्या एकतर्फी दायित्वाव्यतिरिक्त, क्रेडिटचे पत्र हे बँक खाते करारामुळे उद्भवलेल्या व्यवहारातील इतर सहभागींमधील कराराच्या संबंधांचे सर्वसमावेशक संच मानले जाते आणि खाते उघडण्यासाठी क्लायंटचा अर्ज. क्रेडिट लेटर, बँकांमधील परस्पर संबंध प्रस्थापित करण्याचा करार, कर्ज करार (जर कर्ज घेतलेल्या निधीच्या खर्चावर कर्ज उघडले गेले असेल), खरेदी आणि विक्री करार किंवा क्रेडिट पत्र उघडण्याच्या अंतर्निहित इतर करार इ.

पेमेंटच्या क्रेडिट स्वरूपाच्या पत्राचा वापर व्यावसायिक आणि बँक कर्जाच्या वापराद्वारे, मुख्य करारासाठी पक्षांपैकी एकाला वित्तपुरवठा करण्याच्या विस्तृत संधी उघडतो. लेटर ऑफ क्रेडिट वापरून खरेदीदाराला व्यावसायिक कर्ज हप्त्याच्या पेमेंटसह प्रदान केले जाऊ शकते. खरेदीदाराला बँक क्रेडिट बँकेच्या खर्चावर क्रेडिटची पत्रे उघडताना आणि क्रेडिटची पत्रे उघडताना, तसेच विविध प्रकारच्या स्वीकृती क्रेडिट्समध्ये उद्भवते.

ऐतिहासिकदृष्ट्या, क्रेडिट पत्राचे प्राथमिक स्वरूप तथाकथित होते. क्रेडिट पत्र, जे मध्ययुगात इतरत्र पुढील संकलनासाठी पैसे हस्तांतरित करण्याचा सर्वात सोपा प्रकार म्हणून दिसून आला. प्रवासाला निघताना, प्रवाशाने, रक्कम गमावण्याची जोखीम पत्करायची नसताना, ती त्याच्या बँकरला दिली, ज्याने त्याच्या बदल्यात त्याला क्रेडिटचे पत्र दिले, ज्याने त्याला, आगमनानंतर, संपर्क करण्याचा अधिकार दिला. लेटर ऑफ क्रेडिटमध्ये सूचित केलेली रक्कम प्राप्त करण्यासाठी स्थानिक बँकर. त्यानंतर, दोन्ही बँकर्सनी स्वतंत्रपणे एकमेकांविरुद्ध त्यांच्या मालमत्तेचे दावे निकाली काढले. खरेतर, क्रेडिट लेटर ऑफ एक्सचेंज बिल सारख्याच ऐतिहासिक स्वरूपाच्या बँकिंग दस्तऐवजातून विकसित झाले. हे स्पष्ट करू शकते की उशिर भिन्न पेमेंट दस्तऐवजांमध्ये त्यांच्या वैशिष्ट्यांमध्ये बरेच साम्य आहे. त्यांच्या मूळ कार्यामध्ये (व्यक्तींच्या गैर-व्यापार व्यवहारांची सेवा करणे) क्रेडिट पत्रे आढळतात, तथापि, आजपर्यंत क्वचितच आढळतात.

1.लेटर ऑफ क्रेडिट सिस्टमचे सामान्य विहंगावलोकन

क्रेडिट लेटर हे एक बँकिंग दस्तऐवज आहे जे वस्तू खरेदीदाराने ज्या बँकेत खाते आहे तेथे काढले आहे. नियमानुसार, लेटर ऑफ क्रेडिट उघडताना, बँक चालू खात्यातून क्रेडिट लेटर उघडलेली रक्कम डेबिट करते. क्रेडिट लेटर वस्तूंसाठी खरेदीदाराच्या सर्व आवश्यकता आणि वस्तूंसाठी कागदपत्रे ठरवते, ज्याची पूर्तता केल्यावर क्रेडिट लेटर अंमलात आणणाऱ्या बँकेला खरेदीदाराच्या क्रेडिट खात्यातून विक्रेत्याला पैसे हस्तांतरित करण्याचा अधिकार आहे.

खरेदीदाराची बँक पुरवठादाराच्या बँकेला पत पत्र आणि त्याच्या अटी उघडण्याची सूचना देते. पुरवठादाराची बँक पुरवठादाराला सूचित करते की त्याच्या नावे आणि त्याच्या अटींमध्ये क्रेडिटचे पत्र उघडण्यात आले आहे. पुरवठादार माल पाठवतो आणि त्याच्या बँकेला शिपिंग, शीर्षक आणि इतर कागदपत्रे सादर करतो. क्रेडिट लेटर ऑफ क्रेडिटच्या अटींचे पालन करण्यासाठी बँक कागदपत्रे तपासते आणि क्रेडिट लेटरच्या आवश्यकतांमध्ये काही विसंगती नसल्यास, पुरवठादाराच्या खात्यात पैसे जमा करते आणि खरेदीदाराच्या बँकेला कागदपत्रे पाठवते.

विसंगती असल्यास, बँक कागदपत्रांचा संच पुरवठादाराला परत करते. आणि दस्तऐवज आणि क्रेडिट पत्राच्या अटींमधील विसंगतींच्या स्वरूपावर अवलंबून, पुरवठादार एकतर केलेल्या चुका दुरुस्त करतो आणि कागदपत्रे पुन्हा सादर करतो, किंवा क्रेडिट पत्राच्या अटी बदलण्यासाठी खरेदीदाराशी वाटाघाटी करतो जेणेकरून विद्यमान कागदपत्रे बँकेद्वारे स्वीकारली जाऊ शकतात. नंतरचे, अर्थातच, नेहमीच शक्य नसते, म्हणून, वाहतूक कंपनीला शिपिंग ऑर्डर देताना, आपण शिपिंग आणि शिपिंग कागदपत्रे तयार करण्यावर विशेष लक्ष दिले पाहिजे.

पेमेंटचा क्रेडिट फॉर्म पत्र सर्वात जटिल आहे, परंतु त्याच वेळी पक्षांसाठी सुरक्षित पेमेंट प्रकार आहे. ज्या दस्तऐवजांसाठी बँकेने पुरवठादाराकडे पैसे हस्तांतरित करणे आवश्यक आहे त्या अटी आणि आवश्यकतांबद्दल योग्य शब्दांसह, क्रेडिट पत्र निर्यातदारास डिलिव्हरी नाकारण्याची जोखीम दूर करण्याची संधी प्रदान करते आणि वेळेवर पैसे मिळण्याची हमी देते (याच्या अधीन निर्यातदार क्रेडिट पत्राच्या सर्व अटींचे पालन करतो) आणि म्हणून आगाऊ पेमेंटसाठी एक चांगला पर्याय आहे.

इंटरनॅशनल चेंबर ऑफ कॉमर्सने प्रकाशित केलेल्या युनिफॉर्म कस्टम्स अँड प्रॅक्टिस फॉर डॉक्युमेंटरी क्रेडिट्स (1993 मध्ये सुधारित केल्यानुसार) आंतरराष्ट्रीय व्यापारात लेटर ऑफ क्रेडिट हाताळण्यासाठीची मूलभूत तत्त्वे निर्धारित केली आहेत. नियम संबंधित सर्व पक्षांना बंधनकारक आहेत, जर तो संदर्भ असेल. त्यांना क्रेडिट पत्राद्वारे केले जाते.

युनिफाइड नियम लागू करण्याची गरज वेगवेगळ्या देशांच्या कायदेशीर नियमनातील फरकांमुळे आहे, ज्यामुळे ठराविक सेटलमेंट अटी समजून घेण्यात आणि स्पष्टीकरणामध्ये फरक होऊ शकतो. युनिफाइड नियम अनेक संभाव्य मतभेद आणि विवाद दूर करतात, कारण ते डॉक्युमेंटरी क्रेडिटच्या क्षेत्रात आंतरराष्ट्रीय सराव एकत्रित करतात.

प्रस्थापित पद्धतीनुसार, एकसमान नियम प्रत्येक दशकात सुधारित केले जातात. इंटरनॅशनल चेंबर ऑफ कॉमर्स सध्या नियमांच्या नवीन आवृत्तीवर काम करत आहे.

एकसमान नियमांमध्ये परिभाषित केल्याप्रमाणे, त्यात वापरलेले "डॉक्युमेंटरी क्रेडिट" आणि "स्टँडबाय क्रेडिट लेटर" या शब्दांचा अर्थ असा आहे की जारी करणारी बँक (क्रेडिट पत्र जारी करणारी बँक) आवश्यक असलेला कोणताही करार (तथापि नाव किंवा नियुक्त) खालील क्रिया:

तृतीय पक्षाला किंवा त्याच्या ऑर्डरला (लाभार्थी) पेमेंट किंवा लाभार्थ्याने काढलेली एक्सचेंजची बिले (मसुदे) भरणे किंवा स्वीकारणे आवश्यक आहे. जारी करणारी बँक दुसर्‍या बँकेला असे पेमेंट करण्यासाठी किंवा एक्सचेंजची बिले (मसुदे) भरण्यासाठी आणि स्वीकारण्यासाठी अधिकृत करू शकते;

क्रेडिट पत्राच्या सर्व अटींची पूर्तता झाल्यास, निर्धारित कागदपत्रांविरुद्ध दुसर्‍या बँकेला वाटाघाटी (खरेदी किंवा सूट) करण्याचा अधिकार द्या. एकसमान नियमांच्या उद्देशाने, इतर देशांतील अशा बँकेच्या शाखा वेगळ्या बँक मानल्या जातील.

या प्रकरणात, बँक विनंतीनुसार आणि क्लायंटच्या (क्रेडिट पत्राचा अर्जदार) किंवा स्वतःच्या वतीने सूचनांच्या आधारावर कार्य करू शकते. क्रेडिट लेटर जारी करण्यासाठी आणि क्रेडिट लेटर ऑफ क्रेडिटमध्ये सुधारणा करण्यासाठीच्या सर्व सूचना, तसेच स्वतः दुरुस्त्या, ज्या कागदपत्रांवर पेमेंट करायचे आहे ते अचूकपणे सूचित करणे आवश्यक आहे.

क्रेडिट लेटर हा त्याच्या स्वरूपाचा व्यवहार आहे जो विक्रीच्या करारापासून किंवा इतर करारापासून वेगळा आहे ज्यावर तो आधारित असू शकतो आणि बँका कोणत्याही प्रकारे अशा करारांशी व्यवहार करण्यास बांधील किंवा बांधील नाहीत, जरी क्रेडिट पत्राने कोणताही संदर्भ दिला तरीही अशा करारासाठी.

त्याचप्रमाणे, ग्राहक, जारी करणारी बँक किंवा लाभार्थी यांच्यातील नातेसंबंधाचा परिणाम म्हणून, पेमेंट करणे, बिल ऑफ एक्स्चेंज (मसुदे) स्वीकारणे किंवा स्वीकारणे किंवा क्रेडिट लेटर ऑफ क्रेडिट अंतर्गत इतर कोणतेही दायित्व पूर्ण करण्याच्या बँकेच्या दायित्वांवर दावा करू शकत नाही. .

म्हणजेच, लेटर ऑफ क्रेडिट अंतर्गत सर्व क्रिया केवळ बँकांमध्येच केल्या जातात. क्रेडिट पत्रांसह व्यवहारांमध्ये, सर्व इच्छुक पक्ष केवळ कागदपत्रांसह व्यवहार करतात, परंतु वस्तू, सेवा आणि (किंवा) इतर प्रकारच्या दायित्वांच्या पूर्ततेशी संबंधित नसतात ज्यांच्याशी कागदपत्रे संबंधित असू शकतात.

डॉक्युमेंटरी क्रेडिट्ससाठी एकसमान नियमांनुसार, क्रेडिटचे पत्र वेगवेगळ्या परिस्थितीत जारी केले जाऊ शकतात. विक्रेत्याकडून खरेदीदाराकडून मिळणारी रक्कम या अटींवर अवलंबून असते.

2. फॉर्म आणि क्रेडिट लेटरचे प्रकार

2.1 क्रेडिट लेटरचे फॉर्म

संपार्श्विक रक्कम आणि जोखीम गृहीत धरण्याच्या क्षणाच्या करारामध्ये क्रेडिट पत्रांचे स्वरूप भिन्न आहेत.

रिव्होकेबल लेटर ऑफ क्रेडिट (रिव्होकेबल एल/सी) जारी करणार्‍या बँकेद्वारे क्रेडिट पत्राच्या अर्जदाराच्या निर्देशानुसार कधीही बदलले किंवा रद्द केले जाऊ शकते, अगदी लाभार्थीला पूर्वसूचना न देता. रद्द करण्यायोग्य क्रेडिट पत्र बँकेसाठी कोणतेही कायदेशीर पेमेंट बंधन तयार करत नाही. जेव्हा जारी करणारी बँक किंवा तिच्या संबंधित बँकेने कागदपत्रांनुसार पेमेंट केले असेल तेव्हाच क्रेडिट पत्र रद्द करणे कायदेशीर शक्तीशिवाय राहते.

म्हणून, एक रद्द करण्यायोग्य क्रेडिट पत्र सहसा लाभार्थीला पुरेशी सुरक्षा प्रदान करत नाही. संवाददाता बँकेद्वारे याची कधीही पुष्टी केली जात नाही आणि एकमेकांना परस्पर विश्वासार्ह म्हणून ओळखल्या जाणार्‍या भागीदारांमधील व्यावसायिक संबंधांमध्ये याचा वापर केला जाऊ शकतो. आज, कर्ज रद्द करण्यायोग्य पत्रे अत्यंत क्वचितच वापरली जातात. म्हणून, सुरुवातीच्या ऑर्डरमध्ये क्रेडिट पत्राचे स्वरूप स्पष्टपणे सूचित केले जाईल याची काळजी घेतली पाहिजे, कारण कोणतेही संबंधित पदनाम नसल्यास, असे क्रेडिट पत्र नेहमी अपरिवर्तनीय मानले जाते.

एकसमान नियम अशा दोन प्रकरणांसाठी प्रदान करतात जेथे कर्ज रद्द करण्यायोग्य पत्र जारी करणारी बँक “त्याने अधिकृत केलेल्या बँकेची परतफेड केली जाईल, दिसल्यावर, स्वीकृती किंवा क्रेडीटच्या रद्द करण्यायोग्य पत्राअंतर्गत वाटाघाटी केल्यावर कोणतेही पेमेंट, स्वीकृती किंवा वाटाघाटी. नोटीस प्राप्त झाल्यावर ती बँक, पतपत्राच्या अटींचे पालन करत असलेल्या दस्तऐवजांच्या विरोधात, "तसेच रद्द करता येण्याजोग्या पत पत्रांतर्गत हप्ते भरण्यासाठी अधिकृत असलेल्या दुसर्‍या बँकेला प्रतिपूर्ती प्रदान करेल" जर त्या बँकेने क्रेडिट पत्राच्या अटींचे पालन करणार्‍या दस्तऐवजांवर पैसे दिले (किंवा क्रेडिट पत्राच्या अंतर्गत असे दस्तऐवज स्वीकारले) क्रेडिट पत्र बदला/रद्द करण्याबद्दल जारीकर्त्याकडून सूचना प्राप्त करण्यापूर्वी.

एक अपरिवर्तनीय क्रेडिट पत्र (इरिव्होकेबल एल/सी) लाभार्थ्याला उच्च दर्जाचा आत्मविश्वास देते की त्याने क्रेडिट पत्राच्या अटी पूर्ण केल्यावर त्याच्या पुरवठा किंवा सेवांचे पैसे दिले जातील, जेव्हा सर्व आवश्यक कागदपत्रे सादर केली जातात आणि त्‍याच्‍या सर्व अटींची पूर्तता करण्‍यात आली आहे, त्‍यामध्‍ये बँक – जारीकर्ता द्वारे पेमेंटची दृढ वचनबद्धता आहे. लाभार्थीसाठी अपरिवर्तनीय क्रेडिट पत्र वापरण्याचे फायदे निर्विवाद आहेत, कारण निर्यातदाराला बँकेकडून वचनबद्धता प्राप्त होते, आणि कराराच्या अंतर्गत प्रतिपक्षाकडून केवळ वचनच नाही. विक्रेत्याला हे चांगले ठाऊक आहे की जर त्याने क्रेडिट पत्राच्या अटींची पूर्तता केली तरच त्याला त्याच्या मागणीनुसार पेमेंट मिळेल, विशेषतः, नंतरच्या वैधतेच्या कालावधीत त्यात सूचीबद्ध केलेली कागदपत्रे सादर केली. बँक, तिच्या भागासाठी, शेवटी बांधील आहे - याचा अर्थ असा की जरी तिचा क्लायंट वेळेवर आपली जबाबदारी पूर्ण करण्यात अयशस्वी झाला आणि एखाद्या कारणास्तव वेळेवर पेमेंट करण्यात अक्षम झाला, तरी बँकेला या जबाबदाऱ्यांपासून परकीयांना मुक्त केले जात नाही. विक्रेता.

अपरिवर्तनीय क्रेडिट पत्राच्या अंतर्गत क्रेडिटच्या अटी बदलण्यासाठी किंवा रद्द करण्यासाठी, लाभार्थी आणि जबाबदार बँक दोघांची संमती आवश्यक आहे. जर विक्रेत्याला क्रेडिट पत्राच्या काही अटी बदलायच्या किंवा रद्द करायच्या असतील, तर त्याने खरेदीदाराने जारी करणाऱ्या बँकेला संबंधित ऑर्डर जारी करणे आवश्यक आहे. समान बदल सूचनेमध्ये समाविष्ट असलेल्या बदलांच्या आंशिक स्वीकृतीला परवानगी नाही आणि परिणामी, वैध राहणार नाही.

लाभार्थ्याला संबंधित बँकेद्वारे एक अपरिवर्तनीय क्रेडिट पत्र उघडण्याबद्दल माहिती दिली जाते. लेटर ऑफ क्रेडिटची अंमलबजावणी करणारी नंतरची जारी करणारी बँक केवळ लाभार्थीला क्रेडिट पत्राचा सल्ला देण्यासाठी किंवा त्याची पुष्टी करण्याची सूचना देऊ शकते. अतिरिक्त दायित्वांच्या दृष्टिकोनातून, अपरिवर्तनीय क्रेडिट पत्रे पुष्टी (पुष्टी) आणि अपुष्ट (अपुष्टीकृत) मध्ये विभागली जातात.

अपरिवर्तनीय अपुष्टीकृत पत पत्रासह, संबंधित बँक लाभार्थीला क्रेडिट पत्र उघडण्याचा सल्ला देते. या प्रकरणात, तो देय देण्याचे कोणतेही बंधन स्वीकारत नाही आणि म्हणून लाभार्थ्याने प्रदान केलेल्या कागदपत्रांनुसार ते करण्यास बांधील नाही.

लाभार्थी परदेशात जारी करणार्‍या बँकेवर पूर्णपणे विसंबून राहू शकत असल्याने, राजकीय आणि निधी हस्तांतरण जोखीम नगण्य असेल तेव्हाच एक अपरिवर्तनीय अपुष्ट क्रेडिट पत्र योग्य आहे. जर संबंधित बँक क्रेडिट पत्र जारी करणार्‍या बँकेशी चांगल्या संबंधांवर तसेच स्थिर राजकीय आणि आर्थिक परिस्थितीवर विसंबून राहू शकते, तर ती ग्राहकाच्या हितसंबंधात व्यवहारांवर त्वरीत प्रक्रिया करण्यासाठी सामान्यत: कागदपत्रांनुसार पेमेंट करेल.

जर संबंधित बँकेने लाभार्थीला क्रेडिट पत्राची पुष्टी केली, तर ती त्याद्वारे क्रेडिट पत्राशी संबंधित आणि वेळेवर सबमिट केलेल्या कागदपत्रांनुसार पैसे देण्याचे वचन देते. परिणामी, या प्रकरणात, लाभार्थी, क्रेडिट पत्र उघडणाऱ्या बँकेच्या दायित्वासह, पेमेंट करण्यासाठी संबंधित बँकेचे कायदेशीररित्या समतुल्य आणि स्वतंत्र बंधन आहे. म्हणून, त्याच्या सुरक्षिततेची डिग्री लक्षणीय वाढते - बहुतेक प्रकरणांमध्ये, अशा क्रेडिट पत्राची पुष्टी निर्यातदाराच्या देशातील बँकेद्वारे केली जाते.

बर्‍याचदा, बँकांची पुष्टी करणे, विविध जोखमींपासून स्वत:चा विमा काढणे, पुष्टी केल्यावर क्रेडिट लेटर अंतर्गत आगामी पेमेंट कव्हर करण्यासाठी निधीचे त्वरित हस्तांतरण आवश्यक आहे. अशा क्रेडिट पत्रांना कव्हर लेटर ऑफ क्रेडिट म्हणतात.

कव्हर्ड लेटर ऑफ क्रेडिट असे मानले जाते, जे उघडल्यानंतर जारी करणारी बँक पूर्वी अंमलबजावणी करणार्‍या बँकेला परकीय चलन निधी (कव्हरेज) प्रदान करते आणि जारी करणार्‍या बँकेच्या दायित्वांच्या कालावधीसाठी क्रेडिट पत्राच्या रकमेत अटीसह ते लेटर ऑफ क्रेडिट अंतर्गत पेमेंटसाठी वापरले जाऊ शकतात. कव्हरेज अनेक प्रकारे प्रदान केले जाऊ शकते:

* एक्झिक्यूटींग बँकेच्या करस्पॉडंट खात्यात जारी करणार्‍या बँकेत किंवा दुसर्‍या बँकेत क्रेडिट पत्राची रक्कम जमा करून;

* अंमलबजावणी करणार्‍या बँकेला क्रेडिट लेटर ऑफ क्रेडिट मिळाल्याच्या वेळी जारी करणार्‍या बँकेच्या खात्यातून संपूर्ण रक्कम राइट ऑफ करण्याचा अधिकार देऊन;

* विमा ठेवी जारी करणार्‍या बँकेद्वारे किंवा नामनिर्देशित बँकेकडे कव्हरेज ठेवी उघडण्याद्वारे.

बर्‍याचदा व्यवहारात, कझाक बँका कर्जाची कव्हर पत्रे टाळण्याचा प्रयत्न करतात आणि (कव्हरेजऐवजी) पुष्टी प्रतिपूर्ती दायित्व जारी करतात, जरी कव्हरेजच्या विपरीत, त्यासाठी कमिशन देणे आवश्यक असते.

कव्हरेजच्या वापरामुळे लेटर ऑफ क्रेडिट उघडल्यापासून त्या अंतर्गत निधीचे पैसे भरेपर्यंतच्या कालावधीसाठी आयातदाराचे फंड प्रत्यक्ष गोठवले जातात.

कव्हर केलेले अपरिवर्तनीय क्रेडिट पत्र उघडताना, आयातदाराची बँक आपल्या ग्राहकाच्या करंट खात्यातून लेटर ऑफ क्रेडिटच्या रकमेसाठी डेबिट करते आणि लेटर ऑफ क्रेडिट उघडल्यापासून त्याच्या कालबाह्य तारखेपर्यंत ते एका विशेष खात्यामध्ये राखून ठेवते. या कालावधीनंतर, न वापरलेला भाग किंवा क्रेडिट पत्राचा सर्व न वापरलेली रक्कम क्लायंटच्या खात्यात पुनर्संचयित केली जाते. लेटर ऑफ क्रेडिटसाठी आयातदाराला जवळजवळ दुप्पट खर्च येतो, कारण त्याला वस्तूंसाठी पैसे देताना बँकांना कमिशनची किंमत द्यावी लागते, संपूर्ण ऑपरेशनच्या कालावधीसाठी फ्रीझिंग फंडाचा उल्लेख न करता. अशा परिस्थितीत, आयातदार क्रेडिट पत्रांची पुष्टी टाळण्याचा प्रयत्न करतो आणि परदेशी व्यापार संबंधांच्या सामान्य परिस्थितीत, निर्यातदारांना जारी करणाऱ्या बँकेवर विश्वास नसल्यासच पुष्टीकरण आवश्यक असते.

परिणामी, कर्जाची पत्रे देखील कव्हर आणि अनकव्हरमध्ये पेमेंट सुनिश्चित करण्याच्या पद्धतीनुसार विभागली जातात. म्हणून, प्रत्येक क्रेडिट पत्राने ते कसे अंमलात आणायचे हे स्पष्टपणे सूचित केले पाहिजे.

2.2 क्रेडिट पत्रांचे प्रकार आणि त्यांच्या अंमलबजावणीच्या पद्धती

दृष्टीक्षेपात पेमेंटसह क्रेडिटचे पत्र (कागदपत्रांविरुद्ध). कागदपत्रे सादर केल्यावर कागदपत्रांमध्ये निर्दिष्ट केलेल्या रकमेची त्वरित पावती. रोख पेमेंट मान्य केले.

लाभार्थीचे मसुदे स्वीकारण्यासाठी प्रदान करणारे क्रेडिट पत्र. देय तारखेला कागदपत्रांमध्ये निर्दिष्ट केलेल्या रकमेची पावती. बिलाच्या देयकाच्या मुदतीवर सहमती झाली आहे. कागदपत्रे जारी केल्यानंतर बिलावरील सवलत व्याज (सवलत) वजा रक्कम प्राप्त करणे शक्य आहे.

हप्त्याच्या पेमेंटसह क्रेडिटचे पत्र. देय तारखेला कागदपत्रांमध्ये निर्दिष्ट केलेल्या रकमेची पावती. पेमेंट टर्म (बिलाशिवाय) मान्य केले गेले आहे. कागदपत्रे सादर केल्यानंतर रक्कम वजा लेखा टक्केवारी प्राप्त करणे शक्य आहे.

कोणत्याही बँकेकडून रक्कम प्राप्त करणे, उदा. केवळ सल्ला देणाऱ्या किंवा विशेषतः नियुक्त केलेल्या वाटाघाटी बँकेतच नाही (ज्या क्रेडिट पत्रांसाठी जारी करणाऱ्या बँकेने वाटाघाटी करणारी बँक ओळखली आहे; नॉन-फ्री वाटाघाटी.

अंतिम पेमेंटसह क्रेडिटचे पत्र. पुरवठा केलेल्या उत्पादनांसाठी आणि प्रदान केलेल्या सेवांसाठी निधीचे हस्तांतरण वजा पूर्व-संमत टक्केवारी, स्वतंत्रपणे, कालांतराने, देयकाची किंवा देयकाची स्वीकृती पुष्टी करणार्‍या दस्तऐवज आयातकर्त्याकडून जारी करणार्‍या बँकेने प्राप्त केल्यावर.

प्रोफॉर्मा इनव्हॉइस वापरून क्रेडिट लेटर. माल पाठवला जाईल याची पुष्टी करून, पूर्वी मान्य केलेल्या आणि काढलेल्या कागदपत्रांविरुद्ध सेटलमेंट (शिपमेंटची विक्रेत्याची हमी) समाविष्ट आहे.

"लाल कलम" सह क्रेडिट पत्र. आगाऊ प्राप्त करणे समाविष्ट आहे.

कर्जाचे फिरणारे पत्र. स्थापित शेअर्समध्ये वापरा, ज्याचे नूतनीकरण केले जाते.

स्टँड बाय लेटर ऑफ क्रेडिट (स्टँडबाय लेटर ऑफ क्रेडिट). वॉरंटी सारखे साधन म्हणून वापरा.

क्रेडिटचे हस्तांतरणीय पत्र (हस्तांतरणीय). आपल्या स्वतःच्या पुरवठादारांना त्यांच्या स्वतःच्या निधीच्या मर्यादित वापरासह व्यवहार पूर्ण करण्याच्या उद्देशाने प्रदान करणे. अनेक दुसऱ्या लाभार्थ्यांना क्रेडिट पत्र एकाच वेळी वापरणे शक्य आहे.

क्रेडिटचे संक्रमण पत्र. जारी करणार्‍या बँकेकडून मध्यस्थ बँकेकडून सल्ला नोटची पावती किंवा क्रेडिट पत्राची पुष्टी.

क्रेडिटचे हस्तांतरण पत्र. प्रतिपूर्ती सूचना किंवा तृतीय बँकेमार्फत लाभार्थ्याला थेट किंवा नामांकित बँकेमार्फत कोणत्याही बंधनाशिवाय हस्तांतरणासाठी सल्ला देण्याचा आदेश (सल्ला विशेषत: तिसर्‍या बँकेची भूमिका यापुरती मर्यादित असल्याचे नमूद करते).

जर परदेशी बँकेने (आवश्यक कागदपत्रे सादर केल्याच्या विरूद्ध) निर्यात पत्राची अंमलबजावणी केली असेल तर, दस्तऐवजांच्या पोस्टल प्रवासामुळे देयकाची पावती बर्‍याच कालावधीसाठी उशीर होऊ शकते. त्यानुसार, आयात देयके देताना, परदेशी निर्यातदाराकडून मिळालेल्या कागदपत्रांविरुद्ध जारी करणार्‍या कझाकस्तानी बँकेत देय देण्याची पत्रे वापरणे सर्वात फायदेशीर आहे, जे कझाकस्तानीच्या पत्रांच्या क्रेडिट अंतर्गत आगामी पेमेंटसाठी परकीय चलन निधीचे संभाव्य गोठवण्याचे टाळते. विदेशी बँकांमधील खाती असलेल्या संस्था आणि बँका.

लेटर ऑफ क्रेडिट फॉर्म ऑफ पेमेंट हे निर्यातदारासाठी सर्वात फायदेशीर आहे, कारण ते पेमेंटची दृढ आणि विश्वासार्ह हमी दर्शवते, सामान्यतः शिपमेंटपूर्वी प्राप्त होते. लेटर ऑफ क्रेडिट अंतर्गत पेमेंट करणे (जर, अर्थातच, सबमिट केलेले दस्तऐवज त्याच्या अटींचे पालन करत असतील तर) वस्तूंसाठी देय देण्याच्या खरेदीदाराच्या संमतीशी संबंधित नाही. याव्यतिरिक्त, काही प्रकरणांमध्ये माल त्यांच्या गंतव्यस्थानी पोहोचण्यापूर्वी, निर्यातदारास शक्य तितक्या लवकर क्रेडिट लेटर अंतर्गत पेमेंट प्राप्त करण्याची संधी असते. शेवटी, लाभार्थी क्रेडिट पत्राद्वारे सुरक्षित केलेले प्राधान्य बँक कर्ज मिळवू शकतो, जे विशेषतः जर तो मध्यस्थ असेल तर महत्वाचे आहे.

तथापि, लेटर ऑफ क्रेडिट ही निर्यातदारासाठी सर्वात क्लिष्ट पेमेंट पद्धत आहे, कारण पेमेंट प्राप्त करणे हे कागदपत्रांची योग्य अंमलबजावणी आणि बँकेत वेळेवर सबमिट करण्याशी संबंधित आहे. क्रेडिट पत्राच्या अटींचे पालन करण्याच्या दृष्टीने कागदपत्रांच्या अंमलबजावणीसाठी कठोर आवश्यकता लादून, बँका आयातदारांच्या हिताचे रक्षण करतात, कारण ते त्यांच्या सूचनांच्या आधारावर कार्य करतात.

प्रतिपक्षांसाठी देय पत्राच्या क्रेडिट फॉर्मचे मुख्य तोटे म्हणजे, प्रथम, बँकांद्वारे कागदपत्रे पास करण्यात काही विलंब आणि दुसरे म्हणजे, क्रेडिट पत्राची उच्च किंमत. ऑपरेशन्स (उघडणे, सल्ला देणे, पुष्टीकरण, स्वीकृती आणि क्रेडिट पत्र अंतर्गत कागदपत्रांची पडताळणी इत्यादी) पार पाडण्यासाठी, बँक क्रेडिट पत्राच्या रकमेनुसार कमिशन आकारतात.

सध्याच्या बँकिंग दरांच्या आधारे बँकांकडून कमिशन गोळा केले जाते. क्रेडिटचे पत्र उघडताना, अर्जदाराने स्पष्टपणे आणि विशिष्टपणे सूचित केले पाहिजे की क्रेडिट पत्राची किंमत कोणाच्या खर्चावर असावी (टपाल आणि टेलिग्राफिक खर्च, उघडण्याचे कमिशन, सल्ला, क्रेडिट पत्राची पुष्टी, पेमेंट कमिशन इ.) देय: क्रेडिट पत्र किंवा लाभार्थीच्या अर्जदाराच्या खर्चावर. हे आवश्यक आहे जेणेकरून बँक कर्मचार्‍याला, कमिशनची गणना करताना, त्यास पक्षाच्या खात्यात श्रेय देण्याची संधी असेल ज्याने कराराच्या अटींनुसार आणि क्रेडिटच्या पत्रानुसार पैसे दिले पाहिजेत.

आंतरराष्ट्रीय व्यवहारात, प्रतिपक्षांमध्ये बँकिंग खर्च विभागण्याची प्रथा आहे, ज्यापैकी प्रत्येकजण त्यांच्या स्वतःच्या देशात बँकिंग कमिशन देतो.

निष्कर्ष

क्रेडिट अपरिवर्तनीय हप्ता योजना पत्र

केवळ देशांतर्गत बाजारपेठेत काम करणाऱ्या व्यावसायिकांपेक्षा आयातदार आणि निर्यातदारांना पत जोखमीचा सामना करावा लागतो. यात वेळ विलंब, महाग माहिती आणि लांब अंतर यांचा समावेश आहे. हा धोका कमी करण्यासाठी, एक बऱ्यापैकी प्रभावी लेटर ऑफ क्रेडिट सिस्टीम विकसित करण्यात आली, ज्यातून कर्ज पुरवणाऱ्या मोठ्या बहुराष्ट्रीय बँका मोठ्या प्रमाणावर अर्थव्यवस्था आणि त्यांना वित्तपुरवठा करण्याची क्षमता आणि संबंधित चलन विनिमय चालवण्याचा फायदा घेतात. क्रेडिट पत्रे उपलब्ध नसतील अशा परिस्थितीत व्यापारी इतर पद्धतींचा अवलंब करू शकतात.

मोठ्या भांडवली गुंतवणुकीचे प्रकल्प अविकसित बाजार प्रणाली असलेल्या देशांमध्ये निर्यात करण्यासाठी किंवा जेथे पत आणि परकीय चलन बाजार अनुपस्थित आहेत, जप्तीचा वापर करणे उपयुक्त आहे. इतर परिस्थितींमध्ये, क्रेडिट विमा पॉलिसी खरेदी करणे किंवा थेट सरकारी हमी मिळवणे हा एक योग्य पर्याय असू शकतो.

आधुनिक परिस्थितीत, पैसा हा आर्थिक जीवनाचा अविभाज्य गुणधर्म आहे. म्हणून, भौतिक मालमत्तेच्या पुरवठा आणि सेवांच्या तरतुदीशी संबंधित सर्व व्यवहार रोख सेटलमेंटमध्ये पूर्ण केले जातात. नंतरचे रोख आणि नॉन-कॅश दोन्ही प्रकार घेऊ शकतात. नॉन-कॅश मनी वापरून रोख देयके आयोजित करणे रोख पेमेंटपेक्षा जास्त श्रेयस्कर आहे, कारण पहिल्या प्रकरणात वितरण खर्चावर लक्षणीय बचत केली जाते.

नॉन-कॅश पेमेंट्सचा व्यापक वापर बँकांच्या विस्तृत नेटवर्कद्वारे तसेच त्यांच्या विकासामध्ये राज्याच्या हितासाठी, पूर्वी नमूद केलेल्या कारणास्तव आणि मॅक्रो इकॉनॉमिक प्रक्रियांचा अभ्यास आणि नियमन करण्याच्या हेतूने सुलभ केला जातो.

नॉन-कॅश पेमेंट म्हणजे बँक खात्यांमध्ये नोंदी करून रोख पेमेंट, जेव्हा पैसे देणाऱ्याच्या खात्यातून डेबिट केले जातात आणि प्राप्तकर्त्याच्या खात्यात जमा केले जातात. अर्थव्यवस्थेतील नॉन-कॅश पेमेंट्स एका विशिष्ट प्रणालीनुसार आयोजित केले जातात, ज्याला नॉन-कॅश पेमेंट्स आयोजित करण्याच्या तत्त्वांचा संच, त्यांच्या संस्थेच्या आवश्यकता, विशिष्ट व्यावसायिक परिस्थितींद्वारे निर्धारित केल्या जातात, तसेच पेमेंटचे प्रकार आणि पद्धती. आणि संबंधित दस्तऐवज प्रवाह.

संदर्भग्रंथ

1. कोवालेव व्ही.व्ही. कॉर्पोरेट वित्त आणि लेखा: संकल्पना, अल्गोरिदम, निर्देशक: पाठ्यपुस्तक - एम.: प्रॉस्पेक्ट, 2013 - 880 पी.

2. कोकोरेवा. एम.एस. कॉर्पोरेट आर्थिक उपाय. रशियन कंपन्यांचे प्रायोगिक विश्लेषण (विकसनशील भांडवली बाजारातील कॉर्पोरेट आर्थिक निर्णय): मोनोग्राफ - मु: एसआरसी इन्फ्रा-एम, 2013. - 281 पी.

3. निकितिना एन.व्ही. कॉर्पोरेट फायनान्स: टेक्स्टबुक/ एम.: नोरस, 2013. -512 पी.

4. रिचर्ड ब्रेली, स्टुअर्ट मायर्स. कॉर्पोरेट फायनान्सची तत्त्वे. - एम.: ऑलिंप-बिझनेस, 2012. - 1008 पी.

5. टेप्लोवा टी.व्ही. कॉर्पोरेट वित्त: पदवीधरांसाठी पाठ्यपुस्तक. एम.: युरयत, 2013. - 655 पी.

Allbest.ru वर पोस्ट केले

...

तत्सम कागदपत्रे

आंतरराष्ट्रीय व्यापारात वस्तूंच्या पुरवठ्यासाठी मूलभूत परिस्थितीची वैशिष्ट्ये: वैशिष्ट्ये आणि त्यांच्या वापरासाठी प्रक्रिया (INCOTERMS 2000). आंतरराष्ट्रीय औद्योगिक सहकार्याच्या स्वरूपाचा अभ्यास करण्याची भूमिका. सीआयपी वितरण अटींनुसार विक्रेता आणि खरेदीदाराच्या जबाबदाऱ्या.

चाचणी, 06/26/2010 जोडले


घाऊक व्यापाराचे सार आणि मुख्य कार्ये. वस्तूंच्या घाऊक विक्रीची संघटना आणि तंत्रज्ञान. घाऊक व्यापार उपक्रम, त्यांचे प्रकार आणि प्रकारांची वैशिष्ट्ये. उत्पादन विक्री योजना. घाऊक व्यापारातील विक्रीचे प्रकार, त्याच्या प्रभावीतेचे विश्लेषण.

सादरीकरण, 10/26/2016 जोडले


व्यावसायिक रेफ्रिजरेशन उपकरणांसाठी ऑपरेटिंग तत्त्वे, वर्गीकरण आणि आवश्यकता. व्यापार सेवांचे नॉन-स्टोअर प्रकार. विशिष्ट प्रकारच्या वस्तूंच्या विक्रीच्या नियमांचा अभ्यास करणे. खरेदी सुविधेचे वातावरण आणि माहिती प्रणाली. व्यापारातील कामगारांची संघटना.

अभ्यासक्रम कार्य, 06/04/2015 जोडले


वेतनाचे सार आणि प्रकार, फॉर्म आणि मोबदल्याच्या प्रणालीची वैशिष्ट्ये. कार्मिक बोनस प्रणाली. किरकोळ उलाढाल, वितरण खर्च, एकूण उत्पन्न, वस्तूंच्या विक्रीतून होणारा नफा, प्रति विक्री कर्मचारी आउटपुट यांचे विश्लेषण.

अभ्यासक्रम कार्य, 10/16/2016 जोडले


आंतरराष्ट्रीय व्यापार हा संघटित आंतरराष्ट्रीय व्यापाराच्या स्पर्धात्मक प्रकारांपैकी एक आहे. आंतरराष्ट्रीय कंपनीच्या उत्पादन आणि आर्थिक विभागात विपणन क्रियाकलापांच्या नियंत्रणाच्या संस्थेची वैशिष्ट्ये. निविदा समितीच्या कामाची वैशिष्ट्ये.

चाचणी, 04/16/2015 जोडले


एंटरप्राइझद्वारे कृषी उत्पादनांची खरेदी आयोजित करण्याचे फॉर्म आणि पद्धती. कोलोस स्टोअरमध्ये कृषी उत्पादनांसाठी ग्राहकांच्या मागणीचा अभ्यास करणे. कृषी उत्पादनांच्या स्टोअरच्या व्यापारात वस्तूंच्या प्रभावी पुरवठ्याचा अर्थ आणि भूमिका निश्चित करणे.

अभ्यासक्रम कार्य, 04/19/2010 जोडले


किरकोळ क्रियाकलापांचा अर्थ आणि कार्ये यांचे विश्लेषण. किरकोळ व्यापारातील विक्रीच्या पद्धती आणि प्रकार. व्यापार प्रणालीच्या निर्मिती आणि विकासाचा अभ्यास. सिलाई अॅक्सेसरीज स्टोअरचे उदाहरण वापरून व्यावहारिक परिस्थितीचा (केस स्टडी) विचार करणे "शिलाईसाठी सर्व काही" आहे.

अभ्यासक्रम कार्य, 04/01/2012 जोडले


किरकोळ संस्थांमध्ये इंटरनेट तंत्रज्ञानाचा परिचय करून देण्याच्या मार्गांचा विचार. बेलारूस प्रजासत्ताकमध्ये व्हर्च्युअल स्टोअर तयार करण्यासाठी संकल्पना आणि कायदेशीर आधाराचा अभ्यास. देशातील इलेक्ट्रॉनिक बाजाराच्या विकासाचे राज्य आणि दिशानिर्देश.

अभ्यासक्रम कार्य, 02/06/2010 जोडले


अर्थ, विपणन मध्ये विक्री प्रोत्साहन पद्धती. बाजारात उत्पादनांची जाहिरात आणि जाहिरात. नवीन ब्रँडची माहिती ग्राहकांपर्यंत पोहोचवणे. व्यापारात विविध प्रकारचे डिस्प्ले, प्रदर्शने, शोकेस, सवलती आणि सहाय्यक साधनांचा वापर.

कोर्स वर्क, 11/18/2014 जोडले


एंटरप्राइझ आणि उत्पादनाच्या ब्रँडिंगसाठी लोगो तयार करण्याच्या पद्धतींची वैशिष्ट्ये. ब्रँड, जाहिरात मोहिमेची उद्दिष्टे, माहिती सामग्री आणि कलात्मक तंत्रांचे प्रकार, इष्टतम प्रदर्शन आणि सादरीकरणासाठी रंग आणि आकाराची भूमिका आणि वापर.

लेटर ऑफ क्रेडिट - लेटर ऑफ क्रेडिट (L/C)- सर्वात सभ्य स्थिती पेमेंट, जे मध्ये व्यापक झाले आहे आंतरराष्ट्रीय देयके. दोन्ही पक्षांच्या हिताचे रक्षण करण्याच्या दृष्टिकोनातून, पेमेंटच्या क्रेडिट अटींचे पत्रआदर्श आहेत.

थोडक्यात अर्थ पेमेंटचे क्रेडिट फॉर्मचे पत्रखालील गोष्टींवर उकळते: खरेदीदाराची बँक पुरवठादाराच्या बँकेला हमी देते की ते पैसे देतीलव्यवहाराच्या सर्व अटींच्या पूर्ततेच्या अधीन असलेल्या वस्तू. या प्रकरणात, वस्तूंच्या वितरणाच्या सर्व अटी पूर्ण होईपर्यंत आणि संबंधित कागदपत्रे प्रदान करेपर्यंत खरेदीदाराचे पैसे बँकेत राखीव असतात.

क्रेडिटचे आंतरराष्ट्रीय नियम

वापराच्या अटी व शर्तींचा दुहेरी अर्थ लावणे टाळा आभाराचे पत्र"युनिफॉर्म कस्टम्स अँड प्रॅक्टिस फॉर डॉक्युमेंटरी डॉक्युमेंटरी" च्या करारातील संदर्भ मदत करेल क्रेडिटची पत्रे» मूळ इंग्रजीमध्ये - युनिफॉर्म कस्टम्स अँड प्रॅक्टिस फॉर डॉक्युमेंटरी क्रेडिट्स (UCP). आजपर्यंत, या दस्तऐवजाची वर्तमान आवृत्ती 2007, क्रमांक 600 ची वर्तमान आवृत्ती आहे.

लेटर ऑफ क्रेडिटचे प्रकार

साठी सुरक्षिततेच्या स्वरूपावर अवलंबून आभाराचे पत्र, ते कव्हर केले जाऊ शकते (एस्क्रो केलेले) - जेव्हा तुमची बँक रक्कम हस्तांतरित करते आभाराचे पत्रसंपूर्ण कालावधीसाठी खरेदीदाराची बँक आणि उघड (हमी). खरेदीदाराला काही अटींनुसार, एकतर्फी व्यवहार रद्द करण्याची संधी आहे की नाही यावर अवलंबून (रद्द करा आभाराचे पत्र), आभाराचे पत्ररद्द करण्यायोग्य किंवा अपरिवर्तनीय असू शकते.

मध्ये पासून आंतरराष्ट्रीय देयकेबहुतेकदा फक्त एकच वापरला जातो क्रेडिट फॉर्मचे पत्र- साधे कव्हर केलेले अपरिवर्तनीय माहितीपट आभाराचे पत्र, आम्ही येथे लक्ष केंद्रित करणार नाही क्रेडिट फॉर्मचे पत्रखूप लक्ष. तुम्ही माहितीच्या खुल्या स्त्रोतांमध्ये अधिक तपशीलवार माहिती मिळवू शकता किंवा तुमच्या बँकेशी सल्लामसलत करू शकता.

पेमेंटच्या क्रेडिट फॉर्मच्या पत्राचे फायदे.

व्यवहाराच्या अटींची पूर्तता

मुख्य फायदे क्रेडिट पत्राद्वारे पेमेंटस्पष्ट आहेत - ही सर्व पक्षांच्या हिताचा आदर करण्याची हमी आहे आंतरराष्ट्रीयव्यवहार: खरेदीदाराला पैसे मिळण्याची हमी दिली जाते आणि त्यात निर्दिष्ट केलेल्या वस्तूंच्या वितरणासाठी सर्व औपचारिकता पूर्ण करण्यात त्याचे स्वारस्य असते आंतरराष्ट्रीयकरार

कागदपत्रांची पडताळणी

आणखी एक सकारात्मक बाजू प्रदानाच्या अटीच्या आकारात आभाराचे पत्रहे आहे की आपण खात्री बाळगू शकता की व्यवहार पूर्णतः त्यानुसार केला जाईल आंतरराष्ट्रीयकायदा बँकांकडून नियंत्रण केव्हा पेमेंटचे क्रेडिट फॉर्मचे पत्रकाटेकोरपणे नियमन केले जाते आणि सर्व दस्तऐवज त्यांच्या तयारीच्या मानकांचे पालन करण्यासाठी आवश्यकपणे तपासले जातात; दस्तऐवजांमध्ये फसवणूक आणि त्रुटींची शक्यता व्यावहारिकरित्या वगळण्यात आली आहे. परिणामी, सीमाशुल्कात मालाची क्लिअरन्स अधिक सुरळीत होईल.

क्रेडिट पत्राच्या स्वरूपात पेमेंटचे तोटे?

क्रेडिट पत्र मिळण्यात अडचण

सर्व प्रथम, प्रक्रियेच्या जटिलतेमध्ये, दोन बाजूंऐवजी आंतरराष्ट्रीयचार व्यवहार दिसतात. ग्राहकाव्यतिरिक्त (जर क्रेडिट पेमेंटचे पत्रत्याला आधीपासून प्रिन्सिपल किंवा ऑर्डरर म्हटले जाते) आणि पुरवठादार (लाभार्थी, प्राप्तकर्ता) ग्राहकाच्या बँक (जारी करणारी बँक) आणि पुरवठादाराची बँक (अंमलबजावणी करणारी, सामान्यतः पुष्टी करणारी बँक देखील) यांच्याशी व्यवहारात सहभागी होईल. परदेशी आर्थिक क्रियाकलापातील नवशिक्या सहभागीसाठी हे समजणे सोपे नाही.

कागदपत्रे आणि मुदतीसाठी आवश्यकता

याशिवाय, पेमेंटचे क्रेडिट स्वरूप पत्रअंतिम मुदत, दस्तऐवजीकरण आवश्यकता आणि नोंदणी प्रक्रियेची वाढलेली जटिलता यांचे कठोर पालन करणे समाविष्ट आहे. व्यवहारातील कोणत्याही सहभागीच्या जबाबदाऱ्या पूर्ण करण्याच्या अंतिम मुदतीतील प्रत्येक बदल सर्व पक्षांनी दस्तऐवजीकरण आणि स्वाक्षरी केलेला असणे आवश्यक आहे. पुरवठादार आणि ग्राहक यांच्यातील कराराव्यतिरिक्त, कागदपत्रांची अतिरिक्त देवाणघेवाण बँकांमध्ये होते. जरी आजकाल हे सर्व इलेक्ट्रॉनिक पद्धतीने कार्य करते आणि अगदी त्वरीत घडते, तरीही, तरीही या प्रक्रियेचे नियंत्रण आणि मागोवा घेण्यासाठी वेळ लागतो.

क्रेडिट खर्चाचे पत्र

किंमत क्रेडिट पत्राच्या स्वरूपात पेमेंटआणखी एक तोटा आहे. उघडल्यापासून आभाराचे पत्र, खरेदीदार बँक खात्यात स्वतःचे पैसे गोठवतो, कव्हरेज तयार करतो आभाराचे पत्र, किंवा पैसे देतेबँक हमी साठी, अनकव्हर्ड बाबतीत आभाराचे पत्र. याव्यतिरिक्त, जर पुरवठादाराला उत्पादनासाठी साहित्य खरेदी करण्यासाठी पैसे मिळाले नाहीत तर, त्याला कर्ज घेतलेले निधी उभारण्यास भाग पाडले जाईल, ज्याच्या देखभालीसाठी शेवटी पैसे द्यावे लागतील. पैसे देणेखरेदीदाराला. आणि, अर्थातच, सर्व नोंदणी ऑपरेशन्स आभाराचे पत्रबँक कमिशनसह आहेत.

नंतरचे शब्द

कदाचित हा लेख वाचल्यानंतर तुम्हाला असे वाटेल आभाराचे पत्रते खूप अवघड आहे. होय, हे प्रथमच अंशतः खरे आहे, परंतु एकदा तुम्ही संपूर्ण प्रक्रियेतून टप्प्याटप्प्याने गेलात की, ते किती सोयीस्कर आणि विश्वासार्ह आहे हे तुम्हाला समजेल. पेमेंट प्रकार.

याव्यतिरिक्त, आपण एकटे राहणार नाही - एक विश्वासार्ह बँक निवडा आणि ती आपल्यासाठी बहुतेक काम करेल. कोणत्याही स्वाभिमानी बँकेच्या कर्मचार्‍यांमध्ये, नियमानुसार, एक रचना किंवा वेगळे विशेषज्ञ असतात जे विशेषतः त्यांच्याशी व्यवहार करतात. आभाराचे पत्र.

आणि आणखी एक गोष्ट, परदेशी भागीदारासोबत काम करताना, क्रेडिट फॉर्म ऑफ पेमेंटचे पत्र ऑफर करताना, तुम्ही एक विशेषज्ञ म्हणून तुमची वैयक्तिक प्रतिष्ठा आणि तुमच्या कंपनीबद्दल आदर वाढवू शकाल याची हमी दिली जाते, म्हणून त्यासाठी जा!

क्रेडिट लेटर ऑफ क्रेडिट वापरताना काही वैशिष्ट्ये विचारात घेणे आवश्यक आहे. कोणत्या संकल्पनांचा अभ्यास करणे आवश्यक आहे आणि कोणत्या मानकांचा संदर्भ घ्यावा हे शोधूया.

परकीय, आंतरराष्ट्रीय व्यापारात या स्वरूपातील गणनेचे कोणते बारकावे अस्तित्वात आहेत हे ठरवूया. प्रत्येक कंपनीला विश्वास हवा असतो की करारामध्ये निर्दिष्ट केलेल्या अधिकारांचे उल्लंघन होणार नाही.

पुरवठादारांना वेळेवर वस्तूंचे पेमेंट मिळायचे असते, तर खरेदीदार विलंब न करता त्यांची उत्पादने आणि करारामध्ये नमूद केलेली गुणवत्ता प्राप्त करण्याचा प्रयत्न करतात. आणि क्रेडिटचे पत्र यामध्ये खूप मदत करते. कसे ते शोधूया.

महत्वाचे पैलू

क्रेडिट लेटर ऑफ क्रेडिट म्हणून अशा प्रकारच्या पेमेंटचे सार समजून घेणे आवश्यक आहे, तसेच क्रेडिट लेटर ऑफ क्रेडिट म्हणजे काय हे समजून घेणे आवश्यक आहे.

हे काय आहे

लेटर ऑफ क्रेडिट हे एक आर्थिक बंधन आहे जे जारी करणार्‍या बँकेद्वारे क्रेडिट पत्राच्या अंतर्गत देयकर्त्यांच्या सूचनांनुसार स्वीकारले जाते.

क्रेडिट लेटर ही पेमेंटची एक पद्धत मानली जाते जी खात्री देऊ शकते की डिलिव्हरी झाल्यावर पेमेंट विरुद्ध पेमेंट केले जाईल. या प्रकरणात हमीदार बँका आहेत.

क्रेडिट पत्रांचे अनेक प्रकार आहेत:

• रद्द करण्यायोग्य;
• अपरिवर्तनीय;
• झाकलेले;
• उघडलेले;
• लाल कलमांसह;
• पुष्टी
• रिव्हॉल्व्हर
• गोलाकार
• राखीव
• संचयी;

क्रेडिटचे कागदोपत्री पत्र हे एका विनिर्दिष्ट अटीनुसार खरेदीदारांच्या वतीने विक्रेत्यांना मान्य रक्कम सादर केल्यावर बँकिंग संस्थेद्वारे पेमेंट करणे बंधनकारक आहे.

हा एक करार आहे ज्याद्वारे कागदपत्र वेळेवर सादर केल्यास बँक विक्रेत्यांना पेमेंट करते.

ते कोणत्या उद्देशाने उघडले आहे?

क्रेडिट पत्राबद्दल धन्यवाद:

क्रेडिट लेटरचा वापर व्यापार व्यवहारांमध्ये, एकत्रितपणे, उघडलेल्या खात्यांसह पेमेंटचा एक प्रकार म्हणून केला जातो.

आंतरराष्‍ट्रीय व्‍यापारमध्‍ये, याचा वापर बँक गॅरंटीप्रमाणेच आर्थिक व्‍यवहार करण्‍याचे साधन म्‍हणून केला जातो.

निर्यातदारांसाठी क्रेडिट पत्रांचा खालील अर्थ आहे:

• मालासाठी पैसे दिले जाणार नाहीत असा धोका कमी करा;
• जेव्हा ग्राहक ऑर्डर रद्द करतात किंवा बदलतात तेव्हा उत्पादन जोखीम कमी करते;
• इष्टतम वितरण वेळापत्रक काढणे शक्य करा;
• उत्पादनाबद्दल तक्रार आल्यास खरेदीदार पेमेंट नाकारणार नाहीत याची हमी द्या.

आयातदारासाठी क्रेडिट पत्र वापरण्याचे फायदे:

• माल वितरित केला जाणार नाही हा धोका दूर केला जातो;
• हमी दिली जाते की माल मान्य गुणवत्तेची पूर्तता करेल;
• आयात करारांतर्गत प्रीपेमेंटची रक्कम कमी करणे शक्य आहे;
• तुमची आवड लक्षात घेऊन तुम्ही पेमेंट स्कीमची रचना करू शकता.

कायदेशीर आधार

पॅरिसमधील इंटरनॅशनल चेंबर ऑफ कॉमर्सने विकसित केलेल्या डॉक्युमेंटरी क्रेडिट्ससाठी एकसमान सीमाशुल्क आणि सराव आहेत.

क्रेडिट लेटर उघडताना तुम्ही त्यांच्यावर अवलंबून राहावे.

असे नियम कोणत्याही व्यवहाराला लागू होतात जेथे बँक पेमेंट करते किंवा कागदपत्रांच्या सादरीकरणाविरुद्ध बिल स्वीकारते.

रशियन कंपन्या तरतुदींचा संदर्भ घेऊ शकतात -.

उदयोन्मुख वैशिष्ट्ये

क्रेडिटचे कागदोपत्री पत्र मिळाल्याने, विक्रेत्याला विश्वास प्राप्त होतो की खरेदीदारांपासून स्वतंत्र असलेले पक्ष त्यांच्या वस्तूंसाठी देय देतील.

बँकिंग संस्था दस्तऐवज हस्तांतरित करते आणि कर्जाच्या कागदोपत्री पत्रांसाठी इतर अटी पूर्ण करते. खरेदीदार खात्री बाळगू शकतो की लेटर ऑफ क्रेडिट अंतर्गत रक्कम त्याने प्रतिबिंबित केलेली कागदपत्रे सादर केल्यावर दिली गेली आहे.

पुरवठा, प्रदान केलेल्या सेवा, डिझाइन आणि इंस्टॉलेशनच्या कामासाठी देय देण्यासाठी क्रेडिट पत्र उघडले जाऊ शकते.

मध्ये एक अपरिवर्तनीय क्रेडिट पत्र चर्चा आहे. हे क्रेडिटचे पत्र आहे जे निधी प्राप्तकर्त्यांच्या संमतीशिवाय रद्द केले जाऊ शकत नाही.

जारी करणार्‍या बँकेने नामनिर्देशित बँकेला विनंती केल्यास, अपरिवर्तनीय क्रेडिट पत्रांची पुष्टी केली जाऊ शकते. अशा पुष्टीकरणे क्रेडिट पत्राच्या अटींनुसार देय देण्याचे अतिरिक्त बंधन आहे.

नामनिर्देशित बँकेने अशी संमती दिल्याशिवाय क्रेडिटचे अपरिवर्तनीय पत्र सुधारले किंवा रद्द केले जाऊ शकत नाहीत. क्रेडिटचे पत्र विभाज्य मानले जाते, जे एका व्यक्तीला किंवा अनेकांना भागांमध्ये हस्तांतरित केले जाऊ शकते.

डॉक्युमेंटरी क्रेडिट्ससाठी समान सीमाशुल्क आणि सराव

क्रेडिट पत्राचा मजकूर त्यांच्या अर्जासाठी प्रदान करत असल्यास प्रत्येक डॉक्युमेंटरी क्रेडिटला एकसमान नियम लागू होतात. ते सर्व पक्षांनी पाळले पाहिजेत (नियमांचे कलम 1).

लेटर ऑफ क्रेडिट हा एक व्यवहार आहे जो खरेदी आणि विक्री करार किंवा इतरांपेक्षा वेगळा असतो. लाभार्थ्यांना त्यांच्या स्वतःच्या फायद्यासाठी बँक संबंध वापरण्याचा अधिकार नाही (अनुच्छेद 4).

कला मध्ये. 7-8 बँका जारी करणे आणि बँकांची पुष्टी करणे या मुख्य जबाबदाऱ्या स्पष्ट करा. क्रेडिट पत्राचा सल्ला लाभार्थ्यांना सल्ला देणाऱ्या बँकांमार्फत दिला जाऊ शकतो.

या प्रकरणात, क्रेडिट पत्राची सत्यता, तसेच अटी आणि शर्तींच्या अचूकतेबद्दल समाधानाची पुष्टी केली जाईल. सल्ला सेवांसाठी दुसऱ्या बँकेशी संपर्क साधणे शक्य आहे.

पुनरावलोकने कधीही रद्द आणि रद्द केली जाऊ शकतात. लाभार्थ्यांना सूचित करण्याची गरज नाही. क्रेडिट पत्राच्या वैधतेच्या मान्य कालावधीपूर्वी अपरिवर्तनीय रद्द केले जाऊ शकत नाहीत.

इतर नियम संबंधित दस्तऐवजात तपशीलवार वर्णन केले आहेत. हे लक्षात घेण्यासारखे आहे की बर्‍याचदा क्रेडिट पत्राच्या अटी असतात:

• UCP 500 च्या नियमांचे पालन;
• कोणत्याही विम्यासाठी अर्जदारांची संमती प्रदान करणे;
• कोणत्याही अनिवार्य सरकारी नियमांना संमती देणे;
• क्रेडिट लेटर अंतर्गत केलेल्या कोणत्याही पेमेंटसाठी जारी करणार्‍या बँकेला परतफेड करण्यासाठी अर्जदारांची संमती प्रदान करणे.

आंतरराष्ट्रीय व्यापारात

खाजगी कायद्यानुसार, समझोता करताना पक्षांना समान अधिकार नसतात, कारण पक्षांपैकी एक नेहमीच जास्त धोका पत्करतो.

खरेदीदारांना त्यांनी देय दिलेली वस्तू प्राप्त होणार नाही आणि विक्रेत्याला पाठवलेल्या उत्पादनांसाठी पैसे मिळू शकत नाहीत. वेगवेगळ्या देशांतील रहिवाशांमधील व्यवहार पूर्ण करताना हे स्पष्टपणे प्रकट होऊ शकते.

म्हणूनच क्रेडिट पत्राद्वारे पैसे देणे योग्य आहे. अशा प्रकारे तुम्ही खात्री करू शकता की वितरण पूर्ण केले जाईल आणि पैसे दिले जातील.

क्रेडिट फॉर्म ऑफ पेमेंट पत्र तुम्हाला कंपनीच्या प्रतिष्ठेबद्दल पुरेशी माहिती नसतानाही परदेशी काउंटरपार्टीसोबत काम करण्याची परवानगी देते. क्रेडिट फंक्शन करणे आणि पेमेंट पुढे ढकलणे देखील शक्य आहे.

पेमेंट अटींमध्ये बदल करून, निर्यातदार कमी किंमती सेट करू शकतात आणि विक्री वाढवू शकतात. आयातदार उलाढालीतून आवश्यक रक्कम वळवू शकत नाही.

प्रक्रिया काय आहे?

1. ग्राहक बँकेला पुरवठादारांना क्रेडिट पत्र जारी करण्यास सांगतात.
2. उत्पादने पुरवली जातात.
3. बँकिंग संस्थेला दस्तऐवज प्राप्त होतात जे कराराच्या अंतर्गत पुरवठादारांच्या दायित्वांच्या पूर्ततेची पुष्टी करतात.
4. ग्राहकाची बँक आवश्यक रक्कम पुरवठादाराच्या बँकेत हस्तांतरित करते.

परदेशी व्यापारात

परकीय व्यापारात, फक्त क्रेडिटची कागदोपत्री पत्रे वापरली जातात, जी देशांतर्गत रशियन बाजारपेठेत वापरल्या जाणार्‍या पत्रांपेक्षा भिन्न असतात. त्यांच्याकडे अधिक प्रकार आहेत आणि भिन्न दस्तऐवज परिसंचरण योजना आहे.

प्रक्रियेतील सहभागी म्हणजे पैसे देणारे, जारी करणाऱ्या बँका, पुरवठादार (लाभार्थी) आणि अंमलबजावणी करणाऱ्या बँका. जेव्हा क्रेडिटचे पत्र उघडले जाते, तेव्हा लाभार्थीला एक सूचना पाठविली जाते. क्रेडिट पत्राचा सल्ला दिला जातो.

पुरवठादाराची बँकिंग संस्था, जी क्रेडिट पत्रांची पुष्टी करते, लाभार्थ्यांना जारी करणाऱ्या बँकांप्रमाणेच कराराच्या अटींची पूर्तता करण्याचे वचन देते.

सेटलमेंट दस्तऐवज संग्रहासाठी समान फॉर्ममध्ये सादर केले जातात. हे पुरवठादारांद्वारे सर्व्हिसिंग बँकांना हस्तांतरित केले जाते.

कोणतीही तक्रार नसल्यास, बँक 2 प्रक्रिया पार पाडते:

क्रेडिटची कागदोपत्री पत्रे हस्तांतरणीय असू शकतात. या प्रकरणात, लाभार्थी बँकेला निर्देश देतो की ते क्रेडिट पत्र पूर्ण किंवा काही भागांमध्ये हस्तांतरित करण्यासाठी पेमेंट करत आहे ज्या व्यक्तीला ते पुढे हस्तांतरित करता येत नाही.

क्रेडिट लेटरमधून सब्सप्लायरला पैसे देण्यास सक्षम होण्यासाठी हे आवश्यक आहे. विभाज्य, अपूर्णांक, हस्तांतरणीय संकल्पना देखील वापरली जाते.

रिव्हॉल्व्हिंग लेटर्स ऑफ क्रेडीट, जसे ते लागू केले जातात, लेटर्स ऑफ क्रेडिटची रक्कम त्यांच्या वैधतेदरम्यान मूळ रकमेवर आपोआप भरून टाकते.

जर देशाबाहेर विक्री हा एक वेगळा व्यवहार नसेल आणि परदेशी खरेदीदार निर्यातदारांचे नियमित ग्राहक म्हणून काम करत असतील तर अशा प्रकारचे क्रेडिट पत्र वापरले जाते.

फायदा असा आहे की यामुळे कारकुनी प्रक्रियेचा वेळ आणि खर्च कमी होतो. भरपाईच्या व्यवहारांतर्गत पुन्हा-निर्यात ऑपरेशन केले असल्यास, क्रेडिटचे काउंटर लेटर वापरले जाते.

या प्रकरणात, सहभागी एका बँकिंग संस्थेमध्ये एकमेकांना क्रेडिटचे पत्र जारी करतात. मुख्य गोष्ट अशी आहे की अटी समान आहेत.

जेव्हा आगाऊ रक्कम निर्दिष्ट केली जाते तेव्हा आम्ही लाल कलमासह क्रेडिट पत्र वापरू, जे जारी करणार्‍या बँकेच्या अंतर्गत पुरवठादारांना वाटप केले जाऊ शकते.

इंग्लिश आणि इतर बँका जे त्याच्या मॉडेलनुसार काम करतात ते क्रेडिटचे पत्र व्यावसायिक क्रेडिट म्हणून जारी करतात. नोंदणीचे नियम श्रेय पत्रे उघडण्यासाठी सारखेच आहेत.

एक सूक्ष्मता - पत्र अंमलबजावणी करणार्‍या बँकांना नाही तर लाभार्थ्यांना पाठवले जाते. अंमलबजावणी करणाऱ्या बँका फक्त निधी हस्तांतरित करतात. खर्चाची वाटाघाटी करताना आवश्यक रक्कम कोणत्याही बँकिंग संस्थेकडून मिळवता येते.

आंतरराष्ट्रीय पेमेंट मध्ये

क्रेडिटची कागदोपत्री पत्रे आंतरराष्ट्रीय पेमेंटचा एक प्रकार म्हणून मोठ्या प्रमाणावर वापरली जातात. का? अशा प्रकारे तुम्ही हमी मिळवू शकता की व्यवहारातील प्रत्येक पक्षाच्या हिताचा आदर केला जाईल.

नुसार खरेदीदारांना निधी प्राप्त होईल आणि वेळेवर माल वितरित करतील. याव्यतिरिक्त, आपण खात्री बाळगू शकता की व्यवहार आंतरराष्ट्रीय कायद्यानुसार केला जाईल.

बँक नियंत्रणे काटेकोरपणे नियंत्रित केली जातात आणि तयारी, फसवणूक आणि त्रुटींच्या मानकांचे पालन करण्यासाठी सर्व कागदपत्रे तपासली जातात. परिणामी, उत्पादनांची सीमाशुल्क मंजुरी समस्यांशिवाय होईल.

वजा - व्यवहारासाठी 4 पक्ष आहेत (ते आधीपासून नमूद केले होते). परदेशी आर्थिक क्रियाकलापांमधील नवशिक्या सहभागींना हे समजणे कठीण आहे. क्रेडिट पत्रासह, मुदतीचे काटेकोरपणे पालन करणे आवश्यक आहे.

कागदपत्रांसाठी कठोर आवश्यकता आहेत. नोंदणी प्रक्रिया स्वतःच अधिक क्लिष्ट होईल. कोणत्याही सहभागीने अंतिम मुदतीत केलेले सर्व बदल कागदपत्रांद्वारे समर्थित असले पाहिजेत आणि प्रत्येक पक्षाने स्वाक्षरी केली पाहिजे.

पुरवठादार आणि ग्राहक यांच्यातील कराराव्यतिरिक्त, अतिरिक्त दस्तऐवज प्रवाह बँकिंग संस्थांमध्ये चालते.

आणखी एक गैरसोय म्हणजे क्रेडिट पत्रासह देयकाची किंमत. जेव्हा ते उघडले जाते, तेव्हा खरेदीदार खात्यातील निधी गोठवतात, लेटर ऑफ क्रेडिटसाठी कव्हर बनवतात किंवा क्रेडिट लेटर कव्हर केलेले नसल्यास बँक गॅरंटीसाठी निधी हस्तांतरित करतात.

जर पुरवठादारांना पैसे मिळाले नाहीत, तर ते उधार घेतलेले निधी उभारतात, जे खरेदीदार सेवेसाठी देतील. क्रेडिट पत्र उघडण्यासाठी प्रत्येक ऑपरेशन बँक कमिशनच्या अधीन आहे.

नमुना भरणे

पूर्ण केलेला फॉर्म यासारखा दिसतो:

पहिल्या दृष्टीक्षेपात, क्रेडिट पत्रे अनेक गुंतागुंत दर्शवतात. खरं तर, एकदा तुम्ही सुरुवातीपासून शेवटपर्यंत संपूर्ण प्रक्रिया पार केली की, तुम्ही या पेमेंट पद्धतीची प्रशंसा कराल. शेवटी, ते विश्वसनीय आणि सोयीस्कर आहे.

मुख्य गोष्ट म्हणजे एक विश्वासार्ह बँकिंग संस्था निवडणे जी लेटर ऑफ क्रेडिटशी संबंधित बहुतेक व्यवहार करण्याची जबाबदारी घेईल. सहसा, सामान्य बँकांमध्ये एक विशेषज्ञ असतो जो क्रेडिटच्या पत्रांवर व्यवहार करतो.