अक्सर ऐसी स्थिति उत्पन्न हो जाती है जब समकक्षों के साथ आपसी समझौते को समायोजित करना आवश्यक हो जाता है। आपूर्तिकर्ता या खरीदार का डेटा हमारे संगठन के डेटा से मेल नहीं खा सकता है, और इसके विपरीत भी। इसके परिणामस्वरूप ऐसा हो सकता है:

• लेखांकन में त्रुटियाँ;
• जब गलत जानकारी लेखा विभाग को प्रेषित की गई थी;
• जब सीमा अवधि समाप्त हो गई हो तो अशोध्य ऋणों को बट्टे खाते में डालना;
• पार्टियों की सहमति के अनुसार डेटा में परिवर्तन;
• यदि आपको ऋण किसी अन्य व्यक्ति को हस्तांतरित करना है, इत्यादि।

ऐसी स्थितियाँ आमतौर पर कार्यान्वित करते समय पहचानी जाती हैं।

इस लेख में मैं 1सी 8.3 लेखांकन में ऋण को समायोजित करने के तरीके पर चरण-दर-चरण निर्देश दिखाना चाहता हूं।

मान लीजिए कि हमारे पास निम्नलिखित स्थिति है:

एक जवाबदेह व्यक्ति - संगठन के एक कर्मचारी ने संचार सेवा प्रदाता को एक निश्चित अवधि के लिए अग्रिम रूप से 3,500 रूबल का भुगतान किया।

प्रदाता ने 4,460.40 रूबल की राशि में प्रमाण पत्र जारी किए। लेकिन अंत में, यह पता चला कि पिछले महीने हमें सेवाएं पूरी तरह से प्रदान नहीं की गई थीं, और जारी किए गए अधिनियम पर हस्ताक्षर किए गए थे और 1,522.20 रूबल की पूरी राशि के लिए पंजीकृत किया गया था। देय खातों की राशि 960.40 रूबल है।

आइए उन संगठनों के चयन के साथ एक रिपोर्ट "" तैयार करके इसे सुनिश्चित करें जिनकी हमें आवश्यकता है:

आइए वर्तमान स्थिति को ठीक करने का प्रयास करें।

1सी में दस्तावेज़ ऋण समायोजन

"एंटरप्राइज़ अकाउंटिंग" 8.3 में ऋण को समायोजित करने के लिए इसी नाम "ऋण समायोजन" का एक दस्तावेज़ है। इसे "प्रतिपक्षों के साथ निपटान" समूह में "खरीदारी" या "बिक्री" अनुभाग में बनाया गया है:

1सी पर 267 वीडियो पाठ निःशुल्क प्राप्त करें:

आइए इस अनुभाग पर जाएँ और "बनाएँ" बटन पर क्लिक करें।

निर्मित दस्तावेज़ के रूप में हम इंगित करते हैं:

• संगठन।
• ऑपरेशन का प्रकार: हमारे उदाहरण में, यह ऋण माफ़ी "ऋण माफ़ी" होगी।
• बट्टे खाते में डालो: "आपूर्तिकर्ता को ऋण।"
• जिसके अनुसार हम आपसी समझौते को समायोजित करते हैं।

मैं आपको ऑपरेशन के प्रकारों के बारे में संक्षेप में बताऊंगा; दस्तावेज़ में बहुत कुछ उन पर निर्भर करता है:

• अग्रिमों का निपटान. आपको यह चुनना होगा कि आपसी निपटान के लिए अग्रिम राशि को ध्यान में रखना आवश्यक है या नहीं।
• कर्ज की भरपाई. यदि आप इस प्रकार का लेन-देन चुनते हैं, तो हमें आपूर्तिकर्ता के हमारे संगठन या किसी तीसरे पक्ष को दिए गए ऋण के विरुद्ध आपसी समझौते को समायोजित करने का अवसर मिलता है।
• ऋण का स्थानांतरण.यह विकल्प आपको ऋण को एक खरीदार या आपूर्तिकर्ता से दूसरे में स्थानांतरित करने के साथ-साथ अग्रिम राशि भी स्थानांतरित करने की अनुमति देता है। इसके अलावा, आप अनुबंधों के बीच ऋण हस्तांतरित कर सकते हैं।
• ऋण माफ़ी. अगर यह दिया रहेऑपरेशन के प्रकार का चयन करके, देय या प्राप्य खातों को केवल आय या व्यय खाते में लिखा जाता है।

दस्तावेज़ के सारणीबद्ध भाग में, "आपूर्तिकर्ता का ऋण (देय खाते)" टैब में, "भरें" बटन पर क्लिक करें। प्रोग्राम सारणीबद्ध भाग को उन दस्तावेज़ों से भर देगा जो देय खातों का निर्माण करते हैं। चूँकि हमें केवल अंतिम दस्तावेज़ में रुचि है, हम अन्य सभी को सूची से हटा देंगे। एक दस्तावेज़ का चयन करने के लिए, आप "जोड़ें" बटन का उपयोग कर सकते हैं।

मुझे निम्नलिखित मिला:

आइए अंतर को ठीक करना शुरू करें। यह करना बहुत आसान है; आइए गणना राशि को आवश्यक राशि, अर्थात 960.40 तक सही करें। "राशि" और "राशि एनयू" कॉलम स्वचालित रूप से बदल जाएंगे:

दस्तावेज़ टैब "राइट-ऑफ़ खाता" पर हम क्रमशः राइट-ऑफ़ खाता 91.01 और निर्देशिका "अन्य आय और व्यय" "प्राप्य खातों का राइट-ऑफ़ (देय)" से इंगित करते हैं।

1सी 8.3 में ऋण माफ़ करने के लिए पोस्टिंग

व्यक्तिगत आयकर के अधिक भुगतान के मामले असामान्य नहीं हैं। कुछ उद्यम बंद करने के लिए सहमत होते हैं, और कुछ अधिक भुगतान किए गए अंतर को उन्हें वापस करने के लिए कहते हैं। रिपोर्ट में अधिक भुगतान को सही ढंग से कैसे दर्शाया जाए?

प्रत्येक नियोक्ता जिसके कर्मचारियों में कर्मचारी हैं, को व्यक्तियों की सभी "श्रम" आय पर आयकर की गणना करना आवश्यक है। इस मामले में, नियोक्ता कर एजेंट के रूप में कार्य करता है।

उनकी जिम्मेदारियों में न केवल संचय और कटौती शामिल है, बल्कि गणना उत्पन्न होने के समय तक लेखांकन में इन संकेतकों पर रिपोर्ट जमा करना भी शामिल है।

किसी विशेष कर्मचारी की आय पर अर्जित और वास्तव में उससे रोके गए सभी व्यक्तिगत आयकर मूल्यों को दिखाते हुए, हर तिमाही में संघीय कर सेवा को रिपोर्ट करना आवश्यक है। व्यक्तिगत आयकर के फॉर्म 6 पर रिपोर्ट में सभी संकेतक संचय के आधार पर दिखाए गए हैं।

एक नियम के रूप में, सभी रिपोर्टिंग कार्यक्रम में तैयार की जाती है। लेकिन अंतिम जानकारी को सही ढंग से प्रतिबिंबित करने के लिए, प्रारंभिक डेटा सही ढंग से दर्ज किया जाना चाहिए। इसके अलावा, गणना और कटौती की विधि को प्रभावित करने वाले सभी "चेकबॉक्स" और "चेकमार्क" भी सही ढंग से रखे जाने चाहिए।

ऐसा हो सकता है कि कार्यक्रम या लेखाकार ने स्वयं गिनती में त्रुटि की हो, और किसी विशिष्ट कर्मचारी से आयकर की अतिरिक्त राशि रोक ली गई हो।

व्यक्तिगत आयकर की रिपोर्ट 6 में ऐसी कोई रेखा नहीं है जिसमें व्यक्तिगत आयकर के लिए अत्यधिक रोके गए संकेतक को दर्शाया जा सके। इसलिए, सवाल उठता है: रिपोर्ट में सकारात्मक अंतर को कैसे प्रतिबिंबित किया जाए?

सबसे पहले, आपको त्रुटि ढूंढने और उसे ठीक करने की आवश्यकता है। तब:

• आपको लेखांकन के उपयुक्त अनुभाग में उलटफेर करने की आवश्यकता है;
• अब कर रजिस्टर में उचित समायोजन करना आवश्यक है।

एक नोट पर! कर्मचारी को सूचित करना आवश्यक है कि प्लस अंतर उससे रोक दिया गया है। अधिसूचना लिखित रूप में होनी चाहिए. यदि कर्मचारी इस अधिशेष को वापस करने की इच्छा व्यक्त करता है, तो उसे एक संबंधित विवरण भी लिखना होगा।

रिफंड केवल श्रमिक के बैंक खाते में किया जा सकता है। अन्यथा, अकाउंटेंट भविष्य की अवधि के लिए कटौती के विरुद्ध रिटर्न करते समय व्यक्तिगत आयकर की पुनर्गणना कर सकता है।

अब आपको दस्तावेजों में इस अधिशेष को सही ढंग से प्रतिबिंबित करने की आवश्यकता है। धारा 2 में:

• सभी प्रतिबिंबित आय को इंगित करना आवश्यक है जिससे अधिक भुगतान किया गया था;
• पंक्ति 140 में व्यक्तिगत आयकर का मूल्य दर्शाया गया है जिसे इस भुगतान से काटा जाना चाहिए, जिसमें सभी अधिक भुगतान भी शामिल हैं।

धारा 1 में निम्नलिखित दर्शाया जाना चाहिए:

• पंक्ति 040 में, कर मूल्य जिसकी गणना एक विशिष्ट रिपोर्टिंग अवधि में किसी दिए गए कर्मचारी की सभी "श्रम" आय से की गई थी;
• पंक्ति 070 में - वास्तव में रोकी गई आयकर की राशि। चूँकि हम सकारात्मक अंतर की बात कर रहे हैं, इसलिए यह आंकड़ा बड़ा होगा।

यदि, कर्मचारी के लिखित अनुरोध पर, अधिक भुगतान किया गया कर अंतर उसे वापस कर दिया गया था, तो यह मान लाइन 090 पर प्रतिबिंबित होना चाहिए।

अत्यधिक रोके गए व्यक्तिगत आयकर की वापसी को सही ढंग से कैसे दर्शाया जाए, इसकी स्पष्टता के लिए, एक उदाहरण देना आवश्यक है: लेखाकार पी. ने बच्चे की उपस्थिति के बारे में कर्मचारी वी. के बयान को ध्यान में रखे बिना, कर नहीं लगाया कटौती, और इसलिए अतिरिक्त अनिवार्य कर रोक दिया गया। यह स्थिति इसी साल मई में घटी.

मई महीने के लिए, सभी कर्मचारियों को 194,580 रूबल की राशि में वेतन का भुगतान किया गया था, रोके गए व्यक्तिगत आयकर का मूल्य 25,295.4 रूबल था। वेतन शेष का वास्तविक भुगतान चालू वर्ष के 30 मई को हुआ।

फिर जून में, अकाउंटेंट ने पी. का विवरण देखा और अनिवार्य शुल्क के मूल्य की पुनर्गणना की। उन्हें कुल प्राप्त आय से 24,875.4 रूबल प्राप्त हुए। कर्मचारी वी. ने एक बयान लिखा, और 419 रूबल की अतिरिक्त राशि उसे वापस कर दी गई।

कुल मिलाकर, कंपनी 4 लोगों को रोजगार देती है, और पूरी अवधि के लिए, अनिवार्य कर के केवल 124,560 रूबल अर्जित किए गए थे, और रोके गए व्यक्तिगत आयकर, इस तथ्य को ध्यान में रखते हुए कि अतिरिक्त था, 124,979 रूबल था।

रिपोर्ट इस प्रकार भरी गई है:

एक नोट पर! यदि लेखाकार ने पी. को अधिशेष नहीं लौटाया होता, तो पंक्ति 090 में उसने डैश लगा दिया होता।

अतिरिक्त संचय एक अलग योजना के अनुसार होता है। पिछली अवधि के लिए अतिरिक्त भुगतान उस अवधि के विवरणों में परिलक्षित होते हैं जिसमें वे हुए थे।

अपने स्वयं के धन से व्यक्तिगत आयकर का अधिक भुगतान

यदि ऐसी स्थिति उत्पन्न होती है, और अधिक भुगतान नियोक्ता की कीमत पर हुआ है, तो इस संकेतक को भविष्य की कटौतियों में नहीं गिना जा सकता है।

अर्थात्, शुल्क पूरी तरह से सही ढंग से रोका गया था, और अंतर कंपनी के वित्त की कीमत पर हुआ, जो वास्तव में कोई त्रुटि नहीं है। और यह रूसी संघ के टैक्स कोड द्वारा निषिद्ध है! यह कला के अनुच्छेद 9 में कहा गया है। 226 रूसी संघ का टैक्स कोड।

इसलिए, कर एजेंट, यानी नियोक्ता को अधिशेष की वापसी के लिए अपने पंजीकरण के स्थान पर कर अधिकारियों को एक आवेदन लिखना होगा। गणना के समाधान के बाद सभी अधिक भुगतान कर एजेंट को वापस किए जा सकते हैं।

व्यक्तिगत आयकर के फॉर्म 6 पर दस्तावेजों में अधिक भुगतान किए गए शुल्क के पूरे अंतर को प्रतिबिंबित करने की कोई आवश्यकता नहीं है, इस तथ्य के कारण कि सब कुछ सही ढंग से गणना और रोका गया था, भुगतान दस्तावेज़ भरते समय त्रुटि ठीक हुई।

निष्कर्ष

6 व्यक्तिगत आयकर रिपोर्ट में व्यक्तिगत आयकर के अधिक भुगतान को सही ढंग से प्रतिबिंबित करना महत्वपूर्ण है। गैर-अनुपालन से कर एजेंट, यानी नियोक्ता के लिए अप्रिय परिणाम हो सकते हैं।

कभी-कभी ऐसी स्थितियाँ उत्पन्न होती हैं कि किसी संगठन पर आपूर्तिकर्ता प्रतिपक्ष का कर्ज होता है। इस मामले में, ऋण का भुगतान करते समय, आप प्रतिपक्ष को सेवाएँ प्रदान कर सकते हैं या माल की आपूर्ति कर सकते हैं। यही बात क्रेता प्रतिपक्ष पर भी लागू होती है। हम इस बात पर विचार करने का प्रस्ताव करते हैं कि कार्यक्रम 3.0 में ऋण ऑफसेट प्रक्रिया को सही ढंग से कैसे औपचारिक बनाया जाए ताकि यह लेखांकन में सही ढंग से प्रदर्शित हो।

आइए कई विकल्पों पर गौर करें: प्रतिपक्षकारों के बीच आपसी समझौता, प्रतिपक्षकारों और अनुबंधों के बीच ऋण का हस्तांतरण, और लेनदार या देनदार के ऋण को बट्टे खाते में डालना। आप "खाता बैलेंस शीट" रिपोर्ट में समकक्षों द्वारा ऋण देख सकते हैं। यह "रिपोर्ट" मेनू टैब, "मानक रिपोर्ट" अनुभाग में स्थित है।

एक रिपोर्ट तैयार करने के लिए, आपको वह अंतराल दर्ज करना होगा जिसके लिए आप भुगतान में विसंगति की पहचान करना चाहते हैं और खाता संख्या का चयन करना चाहते हैं। इस मामले में, 62 (खरीदारों और ग्राहकों के बीच समझौता)।

प्रतिपक्षकारों के बीच समझौता

1सी 8.3 में निपटान मानक दस्तावेज़ "ऋण समायोजन" का उपयोग करके किया जाता है। आप इसे "बिक्री" या "खरीदारी" मेनू अनुभागों में पा सकते हैं, दोनों ही मामलों में "प्रतिपक्षों के साथ निपटान" उपधारा, "ऋण समायोजन" आइटम में:

आइए दस्तावेज़ भरने पर विचार करें।

आइए देखें कि, निर्दिष्ट प्रकार के ऑपरेशन के आधार पर, निचले फ़ील्ड का भरना कैसे बदल जाएगा। क्लिक करें, कार्यक्रम आपको चुनने की पेशकश करता है: अग्रिमों की भरपाई, ऋण की भरपाई, ऋण का हस्तांतरण, ऋण की राइट-ऑफ और अन्य समायोजन।

हम पहला प्रकार चुनते हैं - अग्रिम भुगतान। दूसरे क्षेत्र "क्रेडिट अग्रिम भुगतान" में आप खरीदार या आपूर्तिकर्ता में से किसी एक का चयन कर सकते हैं।

अपनी पसंद के आधार पर, "ऋण के कारण" फ़ील्ड में इंगित करें कि अग्रिम राशि किसे जमा की गई है: हमारा संगठन आपूर्तिकर्ता को/हमारा संगठन किसी तीसरे पक्ष को या खरीदार हमारे संगठन को/तीसरा पक्ष हमारे संगठन को:

अगले प्रकार का ऑपरेशन ऋण ऑफसेट है, जिसे अग्रिम भुगतान ऑफसेट के समान ही भरा जाता है। दूसरे क्षेत्र में हम किसे इंगित करते हैं: खरीदार या आपूर्तिकर्ता। तीसरे में हम यह भी चुनते हैं: आपूर्तिकर्ता/खरीदार के सामने हमारा संगठन या किसी तीसरे पक्ष के सामने हमारा संगठन।

यदि आप ऑपरेशन के प्रकार "ऋण का हस्तांतरण" का चयन करते हैं, तो "स्थानांतरण" फ़ील्ड सक्रिय दिखाई देती है और ड्रॉप-डाउन विंडो से हम चयन करते हैं कि कहां: खरीदार का ऋण, खरीदार की अग्रिम राशि, आपूर्तिकर्ता का ऋण, आपूर्तिकर्ता की अग्रिम राशि।

और अंतिम प्रकार का ऑपरेशन "अन्य समायोजन" है, यहां आपसी समझौते से संबंधित कोई भी कार्रवाई करना संभव है। इस आइटम का उपयोग करके, आप पहले वर्णित सभी चार पारस्परिक बस्तियों की व्यवस्था कर सकते हैं। ऐसा करने के लिए, आपको आवश्यक डेटा के साथ फ़ील्ड भरना होगा।

हम ऋण को एक प्रतिपक्ष-खरीदार से दूसरे को हस्तांतरित करेंगे। क्षेत्रों को भरें:

ऑपरेशन का प्रकार - ऋण हस्तांतरण;

स्थानांतरण - खरीदार का ऋण;

हम संख्या और तारीख को छोड़ देते हैं, क्योंकि वे दस्तावेज़ पोस्ट करने के बाद स्वचालित रूप से उत्पन्न होते हैं;

क्रेता (देनदार) - उस प्रतिपक्ष का चयन करें जिससे ऋण हस्तांतरित किया जाना है;

नया खरीदार वह प्रतिपक्ष है जिसे हम ऋण हस्तांतरित करते हैं।

अब "भरें" बटन पर क्लिक करें और "पारस्परिक निपटान शेष राशि भरें" चुनें:

दर्ज की गई जानकारी के आधार पर सारणीबद्ध भाग भर दिया गया है। प्रतिपक्ष के लिए अनुबंध, निपटान दस्तावेज़, राशि और लेखा खाता प्रदर्शित किया जाता है।

आपको "नया अनुबंध" पंक्ति भरनी होगी, यानी, उस अनुबंध का चयन करें जिसमें आप ऋण स्थानांतरित कर रहे हैं, और दस्तावेज़ पोस्ट करें। अब आपको शीर्ष पैनल में बटन का उपयोग करके "म्यूचुअल सेटलमेंट का अधिनियम" प्रिंट करना होगा और इसे हस्ताक्षर के लिए जमा करना होगा।

आप बैलेंस शीट में ऋण का स्थानांतरण देख सकते हैं। यह एक प्रतिपक्ष से दूर चला गया, और दूसरे से इसका गठन हुआ:

अब आइए देखें कि उसी "ऋण समायोजन" दस्तावेज़ के माध्यम से ऋण कैसे माफ़ किया जाए। एक नया दस्तावेज़ बनाएं और फ़ील्ड भरें:

ऑपरेशन का प्रकार - ऋण राइट-ऑफ का चयन करें;

बट्टे खाते में डालना - खरीदार का ऋण;

संख्या और दिनांक - स्वचालित रूप से उत्पन्न, छोड़ें;

क्रेता (देनदार) - प्रतिपक्ष जिससे ऋण माफ किया जाएगा;

तालिका अनुभाग में, "भरें" पर क्लिक करें।

कार्यक्रम उन सभी दस्तावेज़ों को प्रदर्शित करेगा जिनके लिए कोई ऋण है। उस खाते को इंगित करना आवश्यक है जिसमें हम ऋण हटा देंगे। "राइट-ऑफ खाता" टैब पर जाएं और प्राप्तियों को राइट-ऑफ करने के लिए खाता संख्या दर्ज करें:

यदि संगठन के पास संदिग्ध ऋणों के लिए भंडार है, तो आपको खाता 63 (संदिग्ध ऋणों के लिए भंडार) का चयन करना होगा। यदि ऐसे भंडार नहीं बनते हैं, तो खाता 91.02 (अन्य व्यय) में बट्टे खाते में डाल दिया जाएगा।

अपने विवेक पर, आप फ़ील्ड में आवश्यक जानकारी निर्दिष्ट कर सकते हैं: "अन्य आय और व्यय" और "वसूली योग्य संपत्ति"। हम इसे निभाते हैं. अब "लेन-देन और अन्य दस्तावेज़ गतिविधियां दिखाएं" पैनल के छोटे बटन पर क्लिक करें और देखें कि समायोजन दस्तावेज़ के आधार पर, एक लेनदेन उत्पन्न हुआ है: डीटी 91.02 केटी 62.01 - ऋण राइट-ऑफ।

यदि राइट-ऑफ़ कई दस्तावेज़ों के अनुसार होता है, तो प्रत्येक दस्तावेज़ के लिए पोस्टिंग तैयार की जाती है।

आप खाते की बैलेंस शीट में राइट-ऑफ़ की जांच कर सकते हैं।

और साथ ही, आप सामान्य बैलेंस शीट में भी देख सकते हैं:

इसे बनाने के लिए, आपको यहां दिनांक अंतराल निर्दिष्ट करना होगा और सेटिंग्स में "उप-खातों द्वारा" चेकबॉक्स को चेक करना होगा। गठन. रिपोर्ट खातों पर जानकारी प्रदर्शित करेगी: 91.02 - ऋण प्रकट हुआ है और 62.01 - कोई ऋण नहीं है।

प्रतिपक्ष के साथ निपटान में पारस्परिक डेबिट और क्रेडिट शेष को सही करने का एक सुविधाजनक तरीका - दस्तावेज़1सी में ऋण समायोजन. 1सी: अकाउंटिंग 8 प्रोग्राम, संस्करण 3.0, 5 विकल्पों में ऑफसेट को सही करने के लिए एक विस्तारित तंत्र प्रदान करता है। आइए विचार करें कि कैसे, एक दस्तावेज़ की सहायता से, आप डेवलपर द्वारा प्रस्तावित ऑपरेशन विकल्पों का उपयोग करके पिछली रिपोर्टिंग अवधि के परिणामों में समायोजन कर सकते हैं।

किन मामलों में समायोजन आवश्यक है?

प्राप्य और देय खाते उद्यम की आर्थिक गतिविधि के दौरान उत्पन्न होते हैं और अनुबंध की शर्तों के अनुसार हिसाब लगाए जाते हैं। बैलेंस शीट संकलित करते समय समायोजन के अधीन ऋण दायित्व स्पष्ट रूप से दिखाई देते हैं। मध्यवर्ती संतुलन सकारात्मक और नकारात्मक दोनों है।

सलाह। इस रिपोर्ट में 1C प्रोग्राम द्वारा दर्शाए गए दस्तावेज़ों की जाँच करें। सुधार उपकरण के सारणीबद्ध भाग को भरते समय उनका उपयोग किया जाएगा।

• सूचना पत्र;
• सुलह रिपोर्ट;
• अतिरिक्त समझौता या अनुबंध.

इस मामले में, आपसी ऑफसेट के लिए दो विकल्प संभव हैं:

• पूर्ण ऑफसेट, जिसके परिणामस्वरूप समकक्षों का ऋण शून्य हो जाता है;
• आंशिक ऑफसेट, जिसके परिणामस्वरूप प्रतिपक्ष के ऋण या अग्रिम का केवल एक हिस्सा चुकाया जाता है।

1सी में ऋण समायोजनयदि आपूर्तिकर्ता और खरीदार का डेटा मेल नहीं खाता है, तो यह आवश्यक है, उदाहरण के लिए निम्नलिखित मामलों में:

• लेखांकन उद्देश्यों के लिए गलत जानकारी प्रदान की गई थी;
• दस्तावेज़ों में त्रुटियाँ की गईं (गलत पोस्टिंग या अनुबंध इंगित किए गए हैं);
• पार्टियों की सहमति के बिना डेटा परिवर्तन किए गए।

आइए विस्तार से देखें कि कैसे1सी में ऋण समायोजन करें.

दस्तावेज़ "ऋण समायोजन"

मुख्य मेनू में, "बिक्री" या "खरीदारी" अनुभागों में से एक का चयन करें। दाईं ओर, उपशीर्षक "प्रतिपक्षों के साथ निपटान" में, "ऋण समायोजन" पर क्लिक करें।

इस अनुभाग का चयन करने के बाद, “बनाएँ” बटन पर क्लिक करें। नए दस्तावेज़ में सामान्य विवरण भरना आवश्यक है: समझौता, मुद्रा, विनिमय दर, राशि, आदि।

टिप्पणी! "भरें" बटन दस्तावेज़ के कमांड भाग में सबसे ऊपर और तालिका के कमांड भाग में थोड़ा नीचे ("हेडर" के नीचे) प्रस्तुत किया गया है। यदि आप शीर्ष पर बटन का उपयोग करते हैं, तो देनदार और लेनदार दोनों पृष्ठ स्वचालित रूप से भर जाते हैं। दूसरे बटन का उपयोग करने से आप प्रत्येक टैब को अलग से भर सकते हैं।

पारस्परिक ऑफसेट के लिए, प्रतिपक्षों के लिए प्राप्य और देय राशि का मिलान होना चाहिए। अन्यथा, आप तालिका अनुभाग में किसी एक राशि को मैन्युअल रूप से बदल सकते हैं ताकि वे दोनों बराबर हो जाएं।

ऑपरेशन के प्रकार का चयन करना

"ऑपरेशन का प्रकार" लाइन में, आपको प्रोग्राम द्वारा इच्छित ऑपरेशन विकल्पों में से एक का चयन करना होगा। डेवलपर पाँच विकल्प निर्दिष्ट करता है1सी कार्यक्रम के लिए ऋण समायोजन.

1C लेखांकन कार्यक्रम के संस्करण 8.2 में, एक समान दस्तावेज़ "ऋण समायोजन" को अधिक सरल बनाया गया था। इसमें केवल तीन प्रकार के ऑपरेशन शामिल थे। 1सी अकाउंटिंग 8.2 में "ऑफ़सेटिंग" दस्तावेज़ का उपयोग करना संभव था। संस्करण 3.0 विभिन्न पोस्टिंग विकल्पों को ध्यान में रखते हुए बड़ी संख्या में मापदंडों के साथ नेटिंग संचालन प्रदान करता है, और उन्हें "ऋण समायोजन" दस्तावेज़ में स्थानांतरित करता है। ऑफसेट करने के लिए, आप प्रस्तावित 5 प्रकार के ऑपरेशनों में से 3 का उपयोग कर सकते हैं:

• अग्रिमों का निपटान;
• ऋण की भरपाई;
• अन्य समायोजन.

जानना ज़रूरी है! संचालन के प्रकारों को बढ़ाना 1C प्रोग्राम को अधिक जटिल बनाने का प्रयास नहीं है, बल्कि एक विकल्प चुनने का अवसर प्रदान करना है जो किसी विशिष्ट स्थिति या प्रत्येक उपयोगकर्ता की कार्रवाई की विधि के लिए उपयुक्त हो।

आइए सभी 5 विकल्पों पर करीब से नज़र डालें1सी में ऋण समायोजन.

अग्रिमों का निपटान

आप प्रतिपक्ष की प्रगति की भरपाई कर सकते हैं:

• संगठन के प्रति क्रेता के मौजूदा ऋण के साथ;
• आपके संगठन के प्रति किसी तीसरे पक्ष के ऋण के साथ।

यही बात प्रतिपक्ष को जारी किए गए अग्रिमों पर भी लागू होती है: भरपाई उसके और आपके संगठन के बीच या किसी तीसरे पक्ष के ऋण के विरुद्ध की जा सकती है।

लेन-देन के प्रकार को निर्दिष्ट करने के बाद, "खरीदार" फ़ील्ड में, प्रतिपक्षों की निर्देशिका से उस संगठन का चयन करें जिसके अग्रिमों को समायोजन में शामिल किया जाना चाहिए।

तालिका भाग बनाने के लिए, "भरें" बटन का उपयोग करें (याद रखें कि बटन के लिए दो विकल्प हैं - शीर्ष पर और मध्य में) या "जोड़ें" बटन का उपयोग करें। डेटा को मैन्युअल रूप से भरने के लिए, "जोड़ें" बटन पर क्लिक करें। "भरें" बटन स्वचालित रूप से निपटान डेटा को तालिका में स्थानांतरित करता है। यदि आप "भरें" बटन का उपयोग करते हैं, जो सारणीबद्ध भाग के ऊपर स्थित है, तो आपको इसे दो बार दबाना होगा। एक बार देनदार के टैब पर, और दूसरी बार ऋणदाता के टैब पर।

इन चरणों के बाद, प्राप्य और देय के लिए संदर्भ राशि, साथ ही उनकी शेष राशि, सारणीबद्ध अनुभाग के नीचे दिखाई देती है। यदि राशियाँ मेल खाती हैं, तो आप दस्तावेज़ पोस्ट करने का लेन-देन कर सकते हैं।

महत्वपूर्ण बिंदु। यदि राशियाँ समान नहीं हैं, तो भरपाई करना असंभव है। इस मामले में, सारणीबद्ध अनुभाग में बड़ी राशि को छोटी राशि से ठीक करना आवश्यक है (या दस्तावेजों से एक विशिष्ट राशि का चयन करें)। यह सुनिश्चित करने के बाद कि दोनों राशियाँ समान हैं और शेष शून्य है, आप दस्तावेज़ पोस्ट कर सकते हैं।

फोटो नंबर 5. "ऑफ़सेट के लिए राशि सही करना"

बैलेंस शीट में जाँच करें1सी ऋण समायोजन की शुद्धता.

कर्ज की भरपाई

इस प्रकार का ऑपरेशन ऋण दायित्वों की भरपाई के लिए है:

• आपकी कंपनी के सामने क्रेता;
• आपूर्तिकर्ता से पहले आपकी कंपनी.

पिछले प्रकार के ऑपरेशन ("एडवांस ऑफ़सेट") के समान, आप जारी किए गए अग्रिमों के विरुद्ध अपने संगठन के साथ प्रतिपक्ष के निपटान की भरपाई कर सकते हैं:

• आपका संगठन किसी तीसरे पक्ष को;
• एक तीसरा पक्ष - आपका संगठन।

दस्तावेज़ भरना "एडवांस ऑफसेट" ऑपरेशन के प्रकार के समान ही किया जाता है।

ऋण का स्थानांतरण

यदि आपको ऋण को एक प्रतिपक्ष से दूसरे प्रतिपक्ष में स्थानांतरित करने की आवश्यकता होती है तो इस प्रकार के ऑपरेशन का उपयोग किया जाता है। उसी प्रकार के ऑपरेशन का चयन किया जा सकता है1सी में ऋण समायोजनऋण हस्तांतरित करते समय और अग्रिम राशि दोनों।

सबसे पहले, आपको दस्तावेज़ में यह बताना होगा कि आप किसके ऋण दायित्वों को हस्तांतरित करना चाहते हैं - खरीदार या आपूर्तिकर्ता। इसके बाद, उस प्रतिपक्ष को दर्शाया जाता है जिसे स्थानांतरण होता है।

फिर आप निर्दिष्ट करें:

• समझौता और खाता जिससे ऋण दायित्व हस्तांतरित किए जाते हैं;
• एक नया समझौता और खाता जिसमें दायित्वों को स्थानांतरित किया जाएगा।

आप अनुबंधों के बीच ऋण हस्तांतरित कर सकते हैं। इस मामले में, "प्रतिपक्ष" और "प्राप्तकर्ता" फ़ील्ड एक प्रतिपक्ष के डेटा से भरे जाते हैं, और विभिन्न अनुबंध इंगित किए जाते हैं।

ऋण माफ़ी

यदि खरीदार प्रदान की गई सेवाओं या वितरित किए गए सामान के लिए भुगतान नहीं करता है तो आपको इस विकल्प का उपयोग करना होगा। ऐसे मामले हैं जब आपूर्तिकर्ता अनुबंध समाप्त होने पर प्राप्त अग्रिम राशि वापस नहीं करता है। यदि तीन वर्ष की सीमा समाप्त हो गई है, तो लेनदार को बट्टे खाते में डालना आवश्यक है या। पिछले ऑपरेशन विकल्पों की तरह, आप ऋण और अग्रिम राशि दोनों को बट्टे खाते में डाल सकते हैं।

"राइट ऑफ" फ़ील्ड में, राइट ऑफ किए जाने वाले ऋण दायित्वों का चयन करें। प्रतिपक्षों की सूची से, एक विशिष्ट आपूर्तिकर्ता (देनदार) या खरीदार (लेनदार) का चयन करें। शीर्ष पैनल पर, "भरें" बटन पर क्लिक करें।

दिलचस्प। "ऋण राइट-ऑफ" ऑपरेशन प्रकार का उपयोग करते समय, शीर्ष पैनल पर और सारणीबद्ध अनुभाग में "भरें" बटन का प्रभाव समान होता है।

यदि आपको सूची से केवल एक विशिष्ट दस्तावेज़ का चयन करना है, तो तालिका भरने के बाद, अन्य पंक्तियों को हटाया जा सकता है। या, "भरें" बटन के बजाय, आप "जोड़ें" विकल्प का उपयोग कर सकते हैं।

यदि पूरी राशि बट्टे खाते में नहीं डाली जानी है, तो तालिका अनुभाग में आवश्यक राशि इंगित करें।

"राइट-ऑफ़ अकाउंट" टैब पर, उस खाते, प्रतिपक्ष, समझौते और दस्तावेज़ को इंगित करें जो राइट-ऑफ़ का आधार है। आप दो विकल्पों में से एक चुन सकते हैं:

• खाता 91.01/02 "अन्य आय और व्यय" के लिए दर्शाया गया है;
• खाता 63 - "संदिग्ध ऋणों के लिए प्रावधान" को बट्टे खाते में डालना।

दस्तावेज़ पोस्ट करने के बाद, बैलेंस शीट खोलें। रिपोर्ट दिखानी चाहिएऋण समायोजन 1सी.

अन्य समायोजन

इस प्रकार को चुना जाता है यदि, कुछ परिस्थितियों के कारण, व्यावसायिक घटनाओं को रिकॉर्ड करने के लिए पहले वर्णित प्रकार के लेनदेन का उपयोग करना असंभव है।

"देनदार" और "लेनदार" फ़ील्ड में उन समकक्षों को इंगित करें जिनके ऋण दायित्वों की भरपाई की जानी चाहिए। शीर्ष पट्टी पर "भरें" बटन पर क्लिक करें। देनदार और लेनदार के बुकमार्क एक साथ भरे जाते हैं। लेखांकन खातों को खाली छोड़ दें. दस्तावेज़ को सहेजने के लिए पोस्ट करें और बंद करें पर क्लिक करें। बैलेंस शीट पर ऑफसेट की जाँच करें।

सलाह। सामान्य योजना द्वारा प्रदान नहीं की गई पोस्टिंग करने के लिए, "खाता" टैब पर आपको डेटा (खाते और दस्तावेज़) भरने की ज़रूरत है, जिसके लिए ऋण दायित्व समायोजन के अधीन हैं। चयनित लेन-देन के आधार पर, प्रोग्राम आपके कार्यों को "ऋण का बट्टे खाते में डालना", "ऋण का समनुदेशन" या "ऑफसेटिंग" के रूप में निर्धारित करेगा।

कई उपयोगकर्ताओं की चिंताओं का अनुमान लगाते हुए, डेवलपर्स आश्वासन देते हैंवह ऋण समायोजन 1Cवैट लेखांकन रजिस्टरों में सभी आवश्यक गतिविधियां स्वचालित रूप से करता है।

निष्कर्ष। 1सी कार्यक्रम में एक उपकरण के रूप में ऋण समायोजनअकाउंटेंट को एक ही ऑपरेशन को करने के लिए विभिन्न विकल्पों में से सबसे सुविधाजनक या किसी विशिष्ट व्यवसाय लेखांकन योजना के लिए उपयुक्त विकल्प चुनने की अनुमति देता है।