3.3.1. Akkreditiv üzrə hesablaşmaların mahiyyəti

Akkreditiv alıcının bankının (emitent bankının) malların və xidmətlərin tədarükçünün alıcının akkreditiv ərizəsində nəzərdə tutulmuş şərtlərlə tədarükçünün təhvil verilməsini təsdiq edən müvafiq sənədləri əsasında tədarükçünün ödənişinin ödənilməsi barədə tədarükçünün bankına verdiyi sərəncamdır. müqavilə üzrə mallar. Akkreditivdən malın alıcısı və satıcısı bir-birindən uzaqda olduqda və ya əməkdaşlıqda az təcrübəyə malik olduqları üçün əməliyyatı başa çatdırmaq üçün etibarlı vasitəçiyə ehtiyac olduqda istifadə olunur. Belə bir vəziyyətdə akkreditiv qarşı tərəflərə aşağıdakıları təmin edir:

Çevik ödəniş şərtləri;

Hüquqi etibarlılıq;

Qısamüddətli kreditlərin alınması.

Xarici iqtisadi müqavilələrdə malların (işlərin, xidmətlərin) ən çox istifadə edilən ödəniş formalarından biri akkreditiv üzrə hesablaşmalardır. Akkreditiv üzrə ödənişləri həyata keçirərkən, ödəyicinin adından və onun göstərişlərinə uyğun olaraq fəaliyyət göstərən bank (emitent bank) pul vəsaitini alan şəxsə ödənişlər etməyi və ya veksel ödəməyi, aksept etməyi və ya hörmət etməyi öhdəsinə götürür. Akkreditiv üzrə hesablaşmalar üçün, ödəyicinin hesabından pulun çıxarılmasının malların onun ünvanına göndərilməsi ilə paralel baş verməsi xarakterikdir. Bu, akkreditiv formasını digər ödəniş formalarından, xüsusən də inkasso ödənişlərindən fərqləndirir. Ödənişlər ödəyicinin bankı (mal alan) tərəfindən onun göstərişinə uyğun olaraq və onun vəsaiti və ya aldığı kredit hesabına akkreditivdə göstərilən sənədlərlə və sərəncamın digər şərtləri nəzərə alınmaqla həyata keçirilir. bank ödənişi qəbul etməyə səlahiyyətli tərəfin diqqətinə çatdırır. Bu zaman akkreditivdə göstərilən pul vəsaiti malı alana məxsus olmaqda davam edir və yalnız satıcı göstərilən malı göndərdikdən və müvafiq sənədləri banka təqdim etdikdən sonra akkreditivdən çıxarılır.

İdxalçı (alıcı) üçün akkreditivdən istifadənin üstünlükləri:

Əvvəlcədən ödəmə ilə bağlı risklərin azaldılması;

Məhsulun çatdırılma tarixini, eləcə də qiymətini dəqiq müəyyən etmək imkanı;

Malları kreditlə əldə etmək imkanı;

Yeni ticarət əlaqələri qurarkən xüsusilə faydalı olan ödəmə qabiliyyətinizi təsdiqləmək imkanı;

Malların daha əlverişli çatdırılma və ödəniş şərtlərinə nail olmaq imkanı;

Satıcı bütün müqavilə öhdəliklərini yerinə yetirməyincə, alıcı satıcıya pul ödəməli olmayacaq;

Ödənişi təxirə salınmış akkreditivdən istifadə edərkən ticarət krediti əldə etmək imkanı.

İxracatçı (satıcı) üçün akkreditivdən istifadənin üstünlükləri:

Alıcının ödəmə qabiliyyəti ilə bağlı risklərin azaldılması;

Malların tədarükü ilə bağlı risklərin azaldılması;

Alıcının ölkəsində siyasi vəziyyətlə bağlı risklərin azaldılması imkanı;

Nağd pul axınının çevik planlaşdırılması;

Alıcıdan asılı olmayaraq, satıcının akkreditiv şərtlərinə uyğun olaraq malı çatdırması və göndərmə sənədlərini təqdim etməsi şərti ilə ödənişin etibarlılığı;

Sənədli akkreditiv akkreditivin açıldığı vaxt idxalçının ölkəsində qüvvədə olan qaydaların ödənişin alınmasına mane olmayacağına zəmanət verir.

Beləliklə, hesablamalarda akkreditivdən istifadə malların göndərilməsinə başlamazdan əvvəl qeyd-şərtsiz ödəniş zəmanəti alan ixracatçı üçün daha sərfəlidir. Eyni zamanda, akkreditiv üzrə ödənişin alınması (ixracatçının akkreditiv şərtlərini yerinə yetirməsi və orada göstərilən sənədləri banka təqdim etməsi şərti ilə) alıcının ödənişə razılığı ilə əlaqəli deyil.

Bununla belə, ixracatçılar üçün akkreditiv ən mürəkkəb ödəniş formasıdır: akkreditivdən ödənişin alınması onun şərtlərinə ciddi riayət edilməsi, akkreditivdə göstərilən sənədlərin düzgün rəsmiləşdirilməsi və banka vaxtında təqdim edilməsi ilə bağlıdır. . Banklar akkreditiv şərtlərinə və təqdim edilmiş sənədlərə əməl olunmasına nəzarət etməklə, onun göstərişləri əsasında fəaliyyət göstərərək onun maraqlarını qoruyurlar.

Akkreditiv ödəniş formasının dezavantajı mürəkkəb iş axını və banklarda sənədlərə nəzarət və onların banklar arasında köçürülməsi ilə bağlı sənədlərin hərəkətində gecikmələrdir.

Praktik nöqteyi-nəzərdən bütün akkreditivlər iki böyük qrupa bölünür:

Nağd akkreditivlər

Kommersiya akkreditivləri.

Akkreditiv müəyyən müddət ərzində onu başqa bankda, şəhərdə və ya ölkədə almaq üçün müəyyən məbləği depozit qoyan şəxsə bank tərəfindən verilən şəxsi sənəddir. Akkreditiv – alıcıya xidmət göstərən bankın tədarükçünün bankına göndərilən inventar əşyaları üçün alıcının təqdim etdiyi və akkreditivdə göstərilən şərtlərlə tədarükçünün hesab-fakturalarının ödənilməsi barədə əmrdir.

Bundan əlavə, akkreditivlər geri çağırıla bilən və geri alına bilməyən, həmçinin təsdiq edilmiş və təsdiq olunmayanlara bölünür. Geri çağırıla bilən akkreditiv həm onu ​​açmış bank, həm də akkreditivin qüvvədə olduğu müddət ərzində alıcı tərəfindən ləğv edilə bilən akkreditivdir. Geri çağırılmayan akkreditiv, tədarükçünün razılığı olmadan qüvvədə olduğu müddət ərzində ləğv edilə bilməyən akkreditivdir. Təsdiqlənmiş akkreditivdə birinci dərəcəli bank təsdiqi var ki, bu da göndərilmiş malların tədarükçüsünə əlavə ödəniş zəmanətinə bərabərdir. Təsdiqlənməmiş akkreditivdə birinci dərəcəli bank zəmanəti yoxdur.

Akkreditivdən istifadə malların satıcısı (alıcı) üçün ən əlverişlidir. Akkreditiv üzrə hesablaşmalar onun yerləşdiyi yerdə aparılır ki, bu da ödənişi vaxtında malların göndərildiyi vaxta yaxınlaşdıraraq, satıcının vəsaitlərinin dövriyyəsini sürətləndirməyə kömək edir. Öz növbəsində, ödəyici tərəfindən akkreditivin vaxtında açılmaması ona çatdırılmanı gecikdirməyə və ya hətta qarşı tərəfin müflisliyini əsas gətirərək bağlanmış müqaviləni yerinə yetirməkdən imtina etməyə imkan verir. Akkreditivin açılması ona çatdırılan malın pulunun ödəniləcəyinə əminlik yaradır. Akkreditivlərlə ödənişlər Şəkil 3.2-də göstərilən sxemə uyğun olaraq həyata keçirilir.

düyü. 3.2. Akkreditivlər üzrə ödənişlərin sxemi

İxracatçı və idxalçı öz aralarında müqavilə bağlayırlar (1), bu müqavilədə təhvil verilmiş mallara görə ödənişlərin sənədli akkreditiv şəklində aparılacağını bildirirlər. Müqavilədə ödəniş proseduru göstərilməlidir, yəni. gələcək akkreditivin şərtləri aydın və tam formalaşdırılır. Müqavilədə akkreditivin hansı bankda açılacağı, akkreditivin növü, məsləhətçi və icraçı bankın adı, ödəniş şərtləri, ödənişin aparılacağı sənədlərin siyahısı, etibarlılıq müddəti də göstərilir. akkreditivin müddəti, bank komissiyalarının ödənilməsi qaydası və s. Müqavilədə nəzərdə tutulan ödəniş şərtləri idxalçının banka akkreditivin açılması əmrində göstərilməlidir.

Müqavilə bağladıqdan sonra ixracatçı malı göndərməyə hazırlayır və bu barədə idxalçıya məlumat verir (2). İxracatçının bildirişini aldıqdan sonra alıcı akkreditiv açmaq üçün öz bankına ərizə göndərir, bu ərizədə müqavilədə göstərilən ödəniş şərtləri göstərilir (3). Akkreditiv açdıqdan sonra emitent bank akkreditivi xarici banka, adətən ixracatçıya xidmət göstərən banka (4) - məsləhətçi banka göndərir. Məsləhətçi bank alınan akkreditivin həqiqiliyini yoxlayaraq, akkreditivin açılması və şərtləri barədə ixracatçıya məlumat verir (5).

İxracatçı akkreditiv şərtlərinin bağlanmış müqavilənin ödəniş şərtlərinə uyğunluğunu yoxlayır. Uyğunsuzluq aşkar edildikdə, ixracatçı akkreditivin şərtlərinin qəbul edilməməsi və onların dəyişdirilməsi tələbi barədə məlumat verən banka məlumat verir. İxracatçı öz xeyrinə açılmış akkreditivin şərtlərini qəbul edərsə, o, malı müqavilə ilə müəyyən edilmiş müddətdə göndərir (6). İxracatçı nəqliyyat təşkilatından nəqliyyat sənədlərini (7) aldıqdan sonra onları akkreditiv şərtlərində nəzərdə tutulmuş digər sənədlərlə birlikdə öz bankına (8) təqdim edir.

Bank təqdim edilmiş sənədlərin akkreditivin şərtlərinə uyğun olub-olmamasını, sənədlərin tamlığını, tərtib edilməsinin və rəsmiləşdirilməsinin düzgünlüyünü, onlarda olan rekvizitlərin ardıcıllığını yoxlayır. İxracatçının bankı sənədləri yoxladıqdan sonra onları ödəniş və ya aksept üçün ixrac edən banka (9) göndərir. Əhatə məktubunda gəlirlərin ixracatçıya kreditləşdirilməsi proseduru göstərilir.

Sənədləri qəbul etdikdən sonra emitent bank onları diqqətlə yoxlayır və sonra ödəniş məbləğini ixracatçıya xidmət göstərən banka köçürür (10). Ödəniş məbləği üçün idxalçının hesabının (11) debeti silinir. İxracatçının bankı gəlirləri ixracatçının hesabına köçürür (12). İdxalçı emitent bankdan kommersiya sənədlərini (13) alaraq malın mülkiyyətinə keçir.

Sənədli akkreditiv bankın öz idxal edən müştərisinin ixracatçının xeyrinə verdiyi sərəncam əsasında verdiyi pul öhdəliyidir.

Emitent bank ödənişi ixracatçıya etməli və ya başqa bankın ödənişi həyata keçirməsini təmin etməlidir. Akkreditivin verilməsi zamanı idxalçının bankı kredit və ya maliyyə riskini tam öz üzərinə götürərək, idxalçının kredit qabiliyyətini öz kredit qabiliyyətini əvəz edir. Benefisiarın sənədləri akkreditivin şərtlərinə uyğundursa, o zaman emitent bank (və ola bilsin ki, təsdiq edən bank) idxalçının ödəmə qabiliyyətindən və ya ödəmə qabiliyyətindən asılı olmayaraq, ona ödəniş etməyə razıdır. Bu öhdəlik şərtlidir, çünki onun həyata keçirilməsi ixracatçının müəyyən tələbləri yerinə yetirməsi, ilk növbədə, akkreditivdə nəzərdə tutulmuş bütün şərtlərin yerinə yetirilməsini təsdiq edən sənədlərin banka təqdim edilməsi ilə bağlıdır.

Özünüz üçün düşünmək

Akkreditivin təkcə beynəlxalq ödənişlər forması kimi deyil, həm də kimi xarakterizə etməyə imkan verən spesifik xüsusiyyətlərini adlandırın: a) qiymətli kağız; b) borc vermə üsulu; c) əməliyyatın təmin edilməsi üsulu.

Beynəlxalq ödənişlərdə akkreditivlərdən istifadə ICC tərəfindən hazırlanmış Sənədli Kreditlər üzrə Vahid Gömrük və Təcrübə ilə tənzimlənir. Bu qaydalara vaxtaşırı yenidən baxılır, hal-hazırda ICC nəşri № 600 tərəfindən düzəlişlər edilməklə qüvvədədir (UCP- 600) .

Vahid qaydalar akkreditivlərin anlayışlarını və növlərini, onların icrası və köçürülməsi üsullarını və qaydalarını, bankların öhdəlik və məsuliyyətlərini, akkreditivlər üzrə təqdim olunan sənədlərə dair tələbləri və onların təqdim edilməsi qaydasını, akkreditivlərin verilməsində yaranan digər məsələləri müəyyən edir. akkreditivlər üzrə hesablaşmalar təcrübəsi, müxtəlif terminlərin şərhini təmin edir. Qaydalar onlara qoşulmuş banklar və akkreditivlər üzrə ödəniş edən müştərilər üçün məcburidir. Sənədli akkreditivdə bu akkreditiv üzrə yaranan bütün məsələlərin Vahid Qaydalara uyğun tənzimlənməsi barədə bənd olmalıdır.

Vahid Qaydalara (Maddə 2) uyğun olaraq akkreditiv, adı və ya təyinatından asılı olmayaraq, geri qaytarıla bilməyən hər hansı müqavilə deməkdir və emitent bank tərəfindən vaxtında lazımi təqdimatı ödəmək öhdəliyini təmsil edir. Vaxtında ödəniş deməkdir:

• – akkreditivdə görünən ödəniş nəzərdə tutulursa, baxışda ödəniş;
• – akkreditivdə hissə-hissə ödəniş nəzərdə tutulubsa, hissə-hissə ödəniş etmək və ödəmə müddəti bitdikdən sonra ödəmək;
• – benefisiar tərəfindən verilmiş köçürmə vekselini (“qara layihəsi”) qəbul etmək və akkreditivdə aksept nəzərdə tutulduğu halda, ödəmə müddəti bitdikdən sonra ödəmək.

Akkreditivin tərəfləri:

• 1. Ərizəçi və ya sifarişçi (idxalçı).
• 2. Benefisiar (ixracatçı).
• 3. Emitent bank (emitent) – akkreditivi verən bank.

Məsləhət bankı akkreditivin həqiqiliyini yoxlayır və onu benefisiara ötürür.

İcra edən bank- ödənişi həyata keçirən bank. Bu, emitent bankın özü ola bilər və ya ixracatçının bankına və ya hər hansı digər banka benefisiara ödəniş etməklə, onun layihələrini müzakirə etməklə və ya qəbul etməklə akkreditivin icrasına icazə verə bilər.

Danışıq bankı(endirim bankı) akkreditiv üzrə layihələr üzrə danışıqlar aparır, yəni. benefisiara kredit verir və özü layihənin sahibi olur.

Təsdiq edən bank - adətən benefisiarın olduğu yerdə yerləşən və emitent bankın göstərişi ilə akkreditivi “təsdiq edən” bank, yəni. benefisiara ödənişi təmin etməyi öhdəsinə götürür. Beləliklə, benefisiar akkreditivi verən banka əlavə olaraq təsdiq edən bankın öhdəliyini alır, yəni. ödənişin alınmasına əlavə zəmanət. Adətən təsdiq edən bank məsləhətçi bankdır.

Beynəlxalq təcrübədə akkreditivlərin aşağıdakı əsas növləri fərqləndirilir:

• – geri qaytarıla bilən və geri alına bilməyən;
• - təsdiqlənmiş və təsdiqlənməmiş;
• - köçürülə bilən;
• - kompensasiya;
• - fırlanan (bərpa olunan);
• - ehtiyat;
• - örtülü və üstü açılmış.

Geri qaytarıla bilən akkreditiv benefisiara əvvəlcədən xəbərdarlıq edilmədən istənilən vaxt emitent bank tərəfindən dəyişdirilə və ya ləğv edilə bilər. Bu baxımdan, beynəlxalq ticarətdə adətən geri qaytarıla bilməyən akkreditivlərdən istifadə olunur ki, bu da müvafiq olaraq bütün maraqlı tərəflərin razılığı olmadan ləğv edilə və ya dəyişdirilə bilməz və geri qaytarıla bilən akkreditivlər olduqca nadir hallarda seçilir.

Akkreditiv Təsdiqi emitent bankdan başqa başqa bankdan əlavə ödəniş zəmanətini nəzərdə tutur. Akkreditivi təsdiq edən bank, emitent bank ödəniş etməkdən imtina etdikdə, akkreditivin şərtlərinə uyğun gələn sənədlərin ödənilməsi öhdəliyini öz üzərinə götürür. Beynəlxalq təcrübədə idxalçının bankı tərəfindən açılmış akkreditivlər adətən ixracatçının bankı tərəfindən təsdiqlənir.

Məsləhət verilmiş akkreditiv- emitent bankın ödəniş və ya vekselləri qəbul etmək və ya akkreditiv üzrə gecikdirilmiş ödənişi yerinə yetirmək öhdəliyi yalnız akkreditivin benefisiarına şamil edildikdə bu termindən istifadə edilir. Bu halda, akkreditivdə “Biz bununla sizə akkreditivin şərtlərinə uyğun olaraq verilmiş və bizə təqdim edilmiş vekselləri ödəməyi öhdəmizə götürürük” standart ifadəsindən istifadə edir.

Danışıqlı (razılaşmalı) akkreditiv- hansı şərtlərlə layihələri almaq istəyən hər hansı bank tərəfindən razılaşdırıla bilər. Emitent bankın ödəniş etmək öhdəliyi benefisiardan kənara çıxır.

Köçürülə bilən akkreditiv ondan tam və ya qismən benefisiarın özündən başqa bir və ya bir neçə şəxs - ikinci benefisiarlar tərəfindən istifadə edilməsi imkanını nəzərdə tutur. Akkreditiv yalnız bir dəfə köçürülə bilər və akkreditivin köçürülməsi yalnız akkreditivin mətnində nəzərdə tutulduqda mümkündür. Bu cür akkreditivlər, sub-təchizatçıların ikinci benefisiar kimi çıxış edə bildiyi zaman mürəkkəb avadanlığın təchizatı üçün istifadə oluna bilər.

Gəlirlərin təyinatı köçürülə bilən akkreditivlərlə qarışdırılmamalıdır. Akkreditivin köçürülə bilməsi üçün onun “köçürülə bilən” olduğu aydın şəkildə göstərilməlidir. Bununla belə, akkreditivin köçürülə bilən kimi təyin edilməməsi faktı benefisiarın belə akkreditiv üzrə hüququna malik olduğu və ya əldə edə biləcəyi gəlirlərin hər hansı bir hissəsini və ya hamısını təyin etmək hüquqlarına təsir göstərmir. Lakin bu, gəlirlərin təyin edilməsinə aiddir və akkreditiv üzrə işləmək hüququna aid edilmir.

Arxa-arxa akkreditiv (arxa arxaya L/C). Köçürülə bilən akkreditivlər vəziyyətində olduğu kimi, benefisiar təchizatçı ilə idxalçı arasında vasitəçi ola bilər. Köçürülə bilən akkreditivə alternativ olaraq ixracatçı məsləhətçi banka və ya üçüncü şəxsə idxalçı tərəfindən onun adına verilmiş akkreditivin təminat kimi istifadə edərək, öz təchizatçısının adına ikinci akkreditivin verilməsini xahiş edə bilər.

Dəyişən (bərpa olunan) akkreditiv adətən müqavilədə müəyyən edilmiş cədvələ uyğun olaraq həyata keçirilən müntəzəm çatdırılmalar üçün ödənişlərdə istifadə olunur. Dəyişən akkreditivlər istifadə olunduğu kimi müəyyən müddətdən sonra akkreditiv məbləğinin avtomatik bərpasını və ya hər istifadədən sonra akkreditivin ilkin məbləğinə bərpasını nəzərdə tuta bilər. Banklar dönərli akkreditiv açarkən adətən kvota məbləğini, akkreditivin neçə dəfə və hansı limitə qədər yenilənəcəyini göstərirlər.

Dəyişən akkreditiv eyni akkreditivin yeni akkreditivin verilməsinə və ya mövcud akkreditivin dəyişdirilməsinə ehtiyac olmadan uzun müddət ərzində müxtəlif planlı çatdırılmaların ödənilməsi üçün istifadə edilməsinə imkan verir.

Yenilənə bilən akkreditivlər kumulyativ və ya qeyri-kumulyativdir.

Misal: akkreditiv 12 ay ərzində 100 min ABŞ dollarına qədər olan tədarükləri nəzərdə tutur.

• 1. Kumulyativ akkreditiv Bir aylıq tədarükün məbləği 100 min dollardan azdırsa, çatışmayan məbləğ növbəti aya əlavə edilə bilər. Məsələn, cədvəl 75 min, 25 mindir.
• 2. Kumulyativ olmayan akkreditiv Bu ay istifadə olunmayan hər hansı hissə növbəti aya göndərilə bilməz. Cədvəl – 75 min, 100 min.

Açarkən əhatə olunan akkreditivlər emitent bank ilk növbədə pul vəsaitlərini icraçı bankın sərəncamına verir - akkreditiv üzrə ödənişlər üçün bu vəsaitdən mümkün istifadə şərti ilə öz öhdəliklərinin müddəti üçün akkreditiv məbləğində təminat. Əhatə nominasiya edilmiş bankın emitent bankda və ya üçüncü bankda olan hesabının mədaxil edilməsi və ya nominasiya edilmiş banka emitent bankın onda açılmış hesabının akkreditiv məbləği üzrə debet edilməsi hüququnun verilməsi ilə ifadə edilə bilər.

Yüklənməmiş malların ödənilməsini təmin edən başqa bir akkreditiv növü var - "qırmızı maddə ilə" akkreditiv. Belə akkreditiv müəyyən məbləğə qədər təyin olunmuş bank tərəfindən ixracatçıya avansların ödənilməsini nəzərdə tutan istənilən növ akkreditiv ola bilər. Benefisiara ixrac üçün nəzərdə tutulmuş malların alınması və ödənilməsi (onların alıcıya göndərilməsindən əvvəl) üçün avanslar lazım ola bilər. Banklar ixracatçının “göndərmə öhdəliyi” və ya oxşar sənəd təqdim etməsinə qarşı avans verirlər. Qırmızı bəndlə akkreditivlər açmaqla, emitent bank, o vaxtdan bəri göndərmə həyata keçirilməsə belə, təyin edilmiş banka ödənilmiş avans məbləğlərini ödəməyi öhdəsinə götürür.

Tarixən bu akkreditivlər Avstraliyadan Avropaya yun tədarükünü təmin etmək üçün yaranıb və satıcıya avans kimi verilən məbləğin bir hissəsi qırmızı mürəkkəblə çap olunub.

Yaşıl müddəa ilə akkreditivlər“qırmızı bəndi” olan akkreditivlərdən ona görə fərqlənir ki, onlar avans edilmiş vəsaitlər üçün müəyyən təminat verirlər. Yəni, bu cür akkreditivlərdə təyin edilmiş banka benefisiara daşınmazdan əvvəl, məsələn, malların göndərilməzdən əvvəl anbarda yerləşdirilməsini təsdiq edən müvəqqəti anbar qəbzi şəklində, benefisiara avans ödəməyə imkan verən şərt var. təyin edilmiş bankın və ya emitent bankın adı. Benefisiar akkreditivdə göstərilən müddətdə sənədləri təqdim etmədikdə, kreditorun kompensasiya öhdəlikləri girovdan istifadə etməklə ödənilə bilər.

Gözləmə akkreditivi (gözləyən L/C) mahiyyətcə daha çox qarantiyaya bənzəyən xüsusi akkreditiv növüdür. Bu cür akkreditivlərdən istifadə təcrübəsi ABŞ-da yaranmışdır, çünki ABŞ bankları qanuna uyğun olaraq birbaşa zəmanət verə bilməzdilər. Yuxarıda müzakirə edilən və ilk növbədə ixracatçının maraqlarını təmin edən sənədli akkreditivlərdən fərqli olaraq, ödənişlərin təmin edilməsi aləti kimi ehtiyat akkreditiv daha çevikdir. O, həmçinin idxalçı tərəfindən əvvəllər ödənilmiş avansın qaytarılması və ya ixracatçı tərəfindən müqavilənin lazımınca yerinə yetirilməməsi halında cərimələrin ödənilməsi üçün təminat kimi çıxış edə bilər, yəni. icra zəmanəti və ya avans zəmanəti kimi müqavilə zəmanətlərinin analoqu olmaqla idxalçının maraqlarını qorumaq.

Standby akkreditivləri, bir qayda olaraq, malların daşınmasını əhatə etmir və banklar, banklardan bu cür çıxarışların əsaslılığını yoxlamaq tələbi olmadan, benefisiarlar tərəfindən qarşı tərəfin defoltunu göstərən qaralama və ya çıxarışların təqdim edilməsinə qarşı onların əsasında ödənişlər həyata keçirirlər.

Sənədli akkreditiv formasında hesablamalar aşağıdakı kimi aparılır (şək. 17.3).

Tərəflər - ixracatçı və idxalçı - müqavilə (1) bağlayırlar və bu müqavilədə təhvil verilmiş mallar üçün ödənişlərin sənədli akkreditiv şəklində həyata keçiriləcəyini müəyyən edirlər. Müqavilə bağladıqdan sonra ixracatçı malı göndərməyə hazırlayır və bu barədə idxalçıya məlumat verir (2). Belə bir bildiriş aldıqdan sonra idxalçı öz bankına akkreditiv açmaq üçün ərizə göndərir (3). Akkreditivi açan bank (emitent bank) ərizəçinin (idxalçının) göstərişi əsasında fəaliyyət göstərir.

Emitent bankın adətən vəsaitlərin necə kreditləşdiriləcəyini göstərdiyi akkreditiv açıldıqdan sonra akkreditiv xeyrinə akkreditiv açılmış ixracatçıya - benefisiara göndərilir. Bu halda, emitent bank adətən akkreditivi benefisiara sonuncuya xidmət göstərən bank vasitəsilə göndərir, onun vəzifəsinə məsləhət vermək, yəni. akkreditivin ixracatçısına bildiriş (4). Beləliklə, benefisiarın bankı məsləhətçi bank adlanır.

Məsləhətçi bankdan akkreditivin açılması barədə bildiriş aldıqdan sonra (5), benefisiar onu müqavilənin şərtlərinə uyğunluğunu yoxlayır. Bu zaman aşağıdakı suallara xüsusi diqqət yetirilməlidir: akkreditiv geri qaytarıla bilməzmi, hansı bank tərəfindən verilmişdir, akkreditivin kompensasiya təlimatları müqavilənin ödəniş təlimatlarına uyğundurmu, kimin hesabına komissiya verilir? Hər hansı uyğunsuzluq olduqda, benefisiar akkreditivin şərti olaraq qəbul edilməsi (və ya hətta aksept edilməməsi) barədə məsləhət verən banka məlumat verir və eyni zamanda müvafiq akkreditivin verilməsi üçün ərizəçiyə akkreditivin verilməsi üçün sorğu göndərir. akkreditiv şərtlərinə zəruri dəyişikliklər. Benefisiar heç bir şərh almırsa, bank üçün bu o deməkdir ki, benefisiar onun xeyrinə açılmış akkreditivin bütün şərtləri ilə razılaşır.

Məsləhətçi bank, emitent bankın əvvəllər açdığı akkreditiv şərtlərinə etdiyi bütün dəyişikliklər barədə benefisiarı xəbərdar etməlidir. Akkreditiv geri alınmazdırsa, akkreditivin şərtlərində hər hansı dəyişiklik yalnız benefisiarın razılığı ilə baş verə bilər. Benefisiar konkret dəyişikliklə razılaşmadıqda, bu barədə məsləhətçi banka məlumat verməlidir.

İxracatçı malları müəyyən edilmiş müddətdə göndərir (6) və daşıyıcıdan (7) nəqliyyat sənədlərini alaraq, akkreditivin tələb etdiyi digər sənədlərlə birlikdə öz banka təqdim edir (8). İxracatçının bankı təqdim etdiyi sənədlərin bir-birinə və akkreditiv şərtlərinə uyğunluğunu diqqətlə yoxlayır. Vahid Qaydalar akkreditiv üzrə təqdim olunan və göndərilən sənədlərə müəyyən tələbləri müəyyən edir. Sənədləri hazırlayarkən və yoxlayarkən Vahid Qaydaların müvafiq maddələrini rəhbər tutmalısınız.

İcraçı bankın əməkdaşı benefisiarın akkreditiv üzrə ödəniş üçün təqdim etdiyi sənədləri yoxladıqda akkreditivin şərtləri ilə və ya bir-biri ilə müəyyən uyğunsuzluqlar aşkar edilə bilər. İcraçı bank belə sənədləri qəbul edə bilməz.

Audit nəticəsində bank uyğunsuzluqlar aşkar edərsə, sənədlər aşkar edilmiş bütün uyğunsuzluqlar göstərilməklə yenidən qeydiyyata alınması üçün benefisiara qaytarılır. Benefisiar sənədlərə lazımi düzəlişlər edir və onları akkreditivin şərtlərinə və ya bir-birinə uyğunlaşdırır. Lazımi düzəlişlər edilə bilmədikdə, ixracatçı:

• – alıcıdan akkreditivə müvafiq dəyişikliklərin edilməsini xahiş etmək və ya emitent banka uyğunsuzluqları olan sənədləri qəbul etməyi tapşırmaq;
• – emitent bankdan müvafiq dəyişiklikləri tələb etmək üçün məsləhətçi banka müraciət edin.

Məsləhətçi bank sənədlərdəki bütün uyğunsuzluqları sadalayaraq sənədləri emitent banka göndərir. Sənədləri inkasso üçün göndərərkən məsləhətçi bank emitent bankdan alıcının sənədlərin ödənilməsinə razılığı olmadan sənədləri ona verməyi xahiş edir.

Sənədləri qəbul etdikdən sonra emitent bank onları yoxlayır və sənədlərin qəbulu və ya rədd edilməsi barədə qərar qəbul edir. Emitent bank sənədləri qəbul etməkdən imtina etmək qərarına gələrsə, bu barədə təxirəsalınmadan məsləhətçi banka məlumat verməlidir. Belə bildirişdə emitent bankın sənədləri qəbul etməkdən imtina etdiyi uyğunsuzluqlar göstərilməlidir.

Məsləhətçi bank benefisiar tərəfindən akkreditivin şərtlərinə uyğunsuzluqlar olan sənədlərin təqdim edilməsi, habelə uyğunsuzluqların olması səbəbindən emitent bankın sənədləri qəbul etməkdən imtina etməsi nəticəsində yarana biləcək nəticələrə görə məsuliyyət daşımır.

Təqdim edilmiş bütün sənədlər yoxlanıldıqdan və onların bir-birinə uyğunluğu və akkreditiv şərtləri aşkar edildikdən sonra sənədlər emitent banka göndərilmək üçün hazırlanır (9).

Məsləhətçi bankdan sənədləri qəbul edərək və onların akkreditiv şərtlərinə tam uyğunluğuna əmin olduqdan sonra emitent bankın akkreditiv şöbəsinin əməkdaşı onların ödənişini həyata keçirir, ödəniş məbləğini ixracatçının bankına köçürür (11) , idxalçının hesabının debetləşdirilməsi (10). İxracatçının bankı gəlirləri benefisiara kreditləşdirir (12), idxalçı isə sənədləri alır (13).

düyü. 17.3.

Akkreditiv ödəniş forması ixracatçı üçün ən faydalıdır, çünki o, adətən daşınmaya başlamazdan əvvəl alınan möhkəm və etibarlı ödəniş zəmanətini təmsil edir. Akkreditiv üzrə ödənişin həyata keçirilməsi (əgər təqdim edilmiş sənədlər onun şərtlərinə uyğundursa) alıcının malın ödənilməsinə razılığı ilə əlaqəli deyil. Bundan əlavə, ixracatçının akkreditiv üzrə ödənişi mümkün qədər tez, bəzi hallarda - mallar təyinat yerinə çatmazdan əvvəl almaq imkanı var.

Təcrübə məsələləri

Rusiya təşkilatı və Avstriya şirkəti tərəfindən bağlanmış müqavilə alıcının (Avstriya şirkəti) müqavilədə müəyyən edilmiş müddətdə geri qaytarılmayan akkreditiv açmaq öhdəliyini nəzərdə tuturdu. O, müqavilədə nəzərdə tutulmayan şərtləri əks etdirməməlidir və onun açılma tarixi, əgər belə şərtləri ehtiva edirsə, onun müqaviləyə tam uyğunlaşdırılması tarixi hesab edilir. Akkreditiv, açıq alış

telekom, müqavilənin tələblərinə tam əməl etməyib və onlara birbaşa zidd olan bir sıra şərtləri ehtiva edib. Bunlara, xüsusən, müqavilədə onların icazəsi açıq şəkildə nəzərdə tutulsa da, qismən daşınmaların qadağan edilməsi və çatdırılmanın dəmir yolu vaqonlarında həyata keçirilməsi, tədarük həcminin isə minlərlə ton malın olması; akkreditivdə ödəniş üçün təqdim edilməli olan sənədlərə müqavilədə nəzərdə tutulanlardan başqa tələblər qoyulmuşdur; akkreditiv daha qısa müddətə açıldı. Alıcı tərəfindən akkreditivə edilən dəyişikliklər onun müqavilə şərtlərinə uyğunsuzluqlarının hamısını aradan qaldırmadı və buna görə də ondan satıcı tərəfindən istifadə oluna bilmədi. Daha sonra satıcı arbitraj məhkəməsinə iddia qaldıraraq alıcıdan cərimə ödəməsini tələb edib.

Bilik bazasında yaxşı işinizi göndərin sadədir. Aşağıdakı formadan istifadə edin

Tədris və işlərində bilik bazasından istifadə edən tələbələr, aspirantlar, gənc alimlər Sizə çox minnətdar olacaqlar.

http://www.allbest.ru/ saytında yerləşdirilib

Giriş

Pul öhdəliyinin yerinə yetirilməsi və ya icrasının qəbul edilməsi ilə bağlı xarici iqtisadi əməliyyatı bağlayan hər bir təsərrüfat subyekti ödəniş üsulunun seçilməsi problemi ilə üzləşir. Beynəlxalq ticarətdə inkişaf etmiş ödəniş üsulu anlayışı daxili maliyyə hüququnda istifadə edilən ödəniş forması anlayışından daha geniş və mürəkkəbdir. Əgər sonuncu hesablaşma əməliyyatının yalnız formal hüquqi tərəflərini (tərəflərin hüquq və vəzifələrini, sənəd dövriyyəsinin formasını) əhatə edirsə, onda ödəniş üsulu onunla yanaşı, xarici ticarət əməliyyatının iqtisadi tərəfini də əhatə edir. Hüquqi və iqtisadi meyarların birləşdirilməsi nəticəsində beynəlxalq ticarətdə bütün ödəniş üsulları müəyyən bir paradiqma şəklində qurula bilər ki, bunun da ekstremal qütblərində tərəflərdən birinin zərərinə daha çox sərfəli olan ödəniş üsulları mövcuddur. digərinin maraqları və mərkəzə daha yaxın olanlar - alıcının (ödəyicinin) və satıcının (vəsait alanının) maraqlarını daha çox tarazlayanlar. Belə ödəniş üsullarından biri akkreditivdir.

Akkreditiv anlayışı terminin geniş və dar mənasında istifadə olunur. Dar mənada (nağdsız ödənişlər forması və konkret hüquqi anlayış kimi) akkreditiv müştərinin adından verilmiş üçüncü şəxsə (benefisiar) ödəniş etmək üçün bankın şərti öhdəliyidir. və onun müəyyən etdiyi şərtlərlə. Öhdəliklərin qüvvəyə minməsinin şərti benefisiar tərəfindən akkreditivin şərtlərində göstərilən və əvvəllər müştəri tərəfindən akkreditiv açmaq üçün ərizədə müəyyən edilmiş müvafiq sənədlərin təqdim edilməsidir. Geniş mənada (ödəniş metodu kimi) akkreditiv xarici iqtisadi əməliyyatın tərəfləri: satıcı və alıcı (yaxud akkreditivin əsasını təşkil edən digər əsas müqavilənin tərəfləri) arasındakı münasibətlərin bütün kompleksini əhatə edir. məsələn, podratçı və sifarişçi), emitent bank, məsləhətçi bank, kompensasiya bankı, həmçinin daşıyıcılar, sığorta şirkətləri və s. Hüquqi nöqteyi-nəzərdən emitent bankın birtərəfli öhdəliyi ilə yanaşı, akkreditiv bank hesabı müqaviləsindən və müştərinin bank hesabı açmaq üçün müraciətindən irəli gələn əməliyyatın digər iştirakçıları arasında müqavilə münasibətlərinin hərtərəfli məcmusudur. akkreditiv, banklar arasında müxbir münasibətlərinin yaradılması haqqında müqavilə, kredit müqaviləsi (kredit borc vəsaitləri hesabına açıldıqda), alqı-satqı müqaviləsi və ya akkreditivin açılmasının əsasını təşkil edən digər müqavilə və s.

Akkreditiv ödəniş formasından istifadə əsas müqavilə tərəflərindən birinin həm kommersiya, həm də bank kreditindən istifadə etməklə maliyyələşdirilməsinə geniş imkanlar açır. Alıcıya kommersiya krediti hissə-hissə ödənişli akkreditivlərdən istifadə etməklə verilə bilər. Alıcıya bank krediti bankın hesabına akkreditivlər və qapalı olmayan akkreditivlər açıldıqda, həmçinin müxtəlif növ aksept kreditlərində baş verir.

Tarixən akkreditivin ilkin forması sözdə idi. akkreditivlər, orta əsrlərdə pul köçürmələrinin ən sadə forması kimi başqa yerə gələcək inkassasiya üçün ortaya çıxdı. Səyahətə çıxarkən, məbləği itirmək riski ilə üzləşmək istəməyən səyyah onu bankirinə təhvil verdi, o da bunun müqabilində ona akkreditiv təqdim etdi və bu, ona gəldikdən sonra əlaqə saxlamaq hüququ verdi. akkreditivdə göstərilən məbləği almaq üçün yerli bankir. Sonradan iki bankir bir-birlərinə qarşı əmlak iddialarını müstəqil şəkildə həll etdilər. Əslində, akkreditiv köçürmə vekseli ilə eyni tarixi bank sənədi formasından inkişaf etmişdir. Bu, zahirən fərqli görünən ödəniş sənədlərinin xüsusiyyətlərində çoxlu ortaq cəhətlərə malik olmasını izah edə bilər. Öz orijinal funksiyasında olan akkreditivlərə (fiziki şəxslərin qeyri-ticarət əməliyyatlarına xidmət edən) bu günə qədər nadir hallarda rast gəlinir.

1.Akreditiv sisteminin ümumi icmalı

Akkreditiv mal alıcısı tərəfindən hesabının olduğu bankda tərtib edilən bank sənədidir. Bir qayda olaraq, akkreditiv açarkən bank cari hesabdan akkreditivin açıldığı məbləği debet edir. Akkreditiv alıcının mallara dair bütün tələblərini və mallara dair sənədləri müəyyən edir, yerinə yetirildikdən sonra akkreditivi icra edən bank alıcının akkreditiv hesabından satıcıya pul köçürmək hüququna malikdir.

Alıcının bankı tədarükçünün bankına akkreditivin açılması və onun şərtləri barədə məlumat verir. Təchizatçının bankı təchizatçıya onun xeyrinə akkreditivin açıldığını və onun şərtlərini bildirir. Təchizatçı malları göndərir və öz bankına göndərmə, hüquq və digər sənədləri təqdim edir. Bank sənədlərin akkreditivin şərtlərinə uyğunluğunu yoxlayır və akkreditivin tələbləri ilə uyğunsuzluq olmadıqda pulu təchizatçının hesabına köçürür və sənədləri alıcının banka göndərir.

Uyğunsuzluqlar olduqda, bank sənədlər toplusunu təchizatçıya qaytarır. Və sənədlərlə akkreditivin şərtləri arasındakı uyğunsuzluqların xarakterindən asılı olaraq, təchizatçı ya buraxılmış səhvləri düzəldərək sənədləri yenidən təqdim edir, ya da akkreditivin şərtlərini dəyişdirmək üçün alıcı ilə danışıqlar aparır. mövcud sənədlər bank tərəfindən qəbul edilə bilər. Sonuncu, əlbəttə ki, həmişə mümkün deyil, buna görə də bir nəqliyyat şirkətinə göndərmə sifarişi verərkən, göndərmə və göndərmə sənədlərinin hazırlanmasına xüsusi diqqət yetirməlisiniz.

Akkreditiv ödəniş forması tərəflər üçün ən mürəkkəb, lakin eyni zamanda təhlükəsiz ödəniş formalarından biridir. Bankın tədarükçüyə pul köçürməli olduğu sənədlərin şərtləri və tələbləri haqqında düzgün ifadə ilə akkreditiv ixracatçıya çatdırılmadan imtina riskini aradan qaldırmaq imkanı verir və ödənişin vaxtında alınmasına təminat verir (şərtlər şərti ilə) akkreditivin bütün şərtlərinə əməl edən ixracatçı) və buna görə də avans ödənişinə yaxşı alternativdir.

Beynəlxalq ticarətdə akkreditivlərlə işin əsas prinsipləri Beynəlxalq Ticarət Palatası tərəfindən dərc edilmiş Sənədli Kreditlər üzrə Vahid Gömrük və Təcrübədə (1993-cü ildə düzəliş edilmiş) müəyyən edilmişdir.Qaydalar bütün maraqlı tərəflər üçün məcburidir, bir şərtlə ki, istinad edilsin. onlara akkreditivlə verilir.

Vahid Qaydaların tətbiqi zərurəti müxtəlif ölkələrin hüquqi tənzimləməsindəki fərqlərlə bağlıdır ki, bu da müəyyən hesablaşma şərtlərinin başa düşülməsində və şərhində fərqliliklərə səbəb ola bilər. Vahid Qaydalar bir çox mümkün fikir ayrılıqlarını və mübahisələri aradan qaldırır, çünki onlar sənədli kredit sahəsində beynəlxalq təcrübəni birləşdirirlər.

Müəyyən edilmiş təcrübəyə əsasən, Vahid Qaydalara hər on ildən bir yenidən baxılır. Beynəlxalq Ticarət Palatası hazırda qaydaların yeni nəşri üzərində işləyir.

Vahid Qaydalarda müəyyən edildiyi kimi, “sənədli akkreditiv” və “standby akkreditiv” terminləri emitent bankın (akkreditivi verən bankın) aşağıdakı hərəkətləri etməli olduğu istənilən müqaviləni (adından və ya təyinatından asılı olmayaraq) nəzərdə tutur. :

Üçüncü şəxsə və ya onun tapşırığına (benefisiara) ödəniş və ya benefisiar tərəfindən tərtib edilmiş vekselləri (qara köçürmələri) ödəməli və ya qəbul etməlidir. Emitent bank başqa banka bu cür ödənişi həyata keçirmək, yaxud vekselləri (vekselləri) ödəmək və qəbul etmək səlahiyyəti verə bilər;

Akkreditivin bütün şərtləri yerinə yetirildikdə, nəzərdə tutulmuş sənədlərə zidd olaraq başqa banka danışıq aparmaq (almaq və ya endirim etmək) səlahiyyəti verin. Vahid Qaydaların məqsədləri üçün belə bankın digər ölkələrdəki filialları fərqli bank hesab ediləcək.

Bu halda bank müştərinin (akkreditiv ərizəçisinin) tələbi və göstərişi əsasında və ya öz adından hərəkət edə bilər. Akkreditivin verilməsi və akkreditivin dəyişdirilməsi ilə bağlı bütün təlimatlarda, eləcə də düzəlişlərin özündə ödənişlərin aparılacağı sənədlər dəqiq göstərilməlidir.

Akkreditiv öz təbiətinə görə alqı-satqı müqaviləsindən və ya onun əsaslana biləcəyi digər müqavilədən ayrı bir əməliyyatdır və akkreditivdə hər hansı bir istinad olsa belə, banklar heç bir şəkildə bu cür müqavilələrlə bağlı və ya öhdəlik daşımırlar. belə bir razılaşmaya.

Eynilə, müştəri emitent bank və ya benefisiar arasında olan münasibətlər nəticəsində bankın akkreditiv üzrə ödənişin həyata keçirilməsi, veksellərin (veksellərin) ödənilməsi və ya aksept edilməsi və ya hər hansı digər öhdəliklərinin yerinə yetirilməsi üzrə öhdəlikləri üzrə tələb irəli sürə bilməz. .

Yəni akkreditiv üzrə bütün hərəkətlər yalnız banklar arasında həyata keçirilir. Akkreditivlərlə əməliyyatlarda bütün maraqlı tərəflər yalnız sənədlərlə məşğul olurlar, lakin sənədlərin aid edilə biləcəyi mallar, xidmətlər və (və ya) öhdəliklərin yerinə yetirilməsinin digər növləri ilə deyil.

Sənədli akkreditivlərin vahid qaydalarına əsasən, akkreditivlər müxtəlif şərtlərlə verilə bilər. Satıcının alıcıdan gəlir əldə etməsi baxımından akkreditivlərin etibarlılıq dərəcəsi bu şərtlərdən asılıdır.

2.Akkreditivin formaları və növləri

2.1 Akkreditiv formaları

Akkreditivlərin formaları girovun məbləği və riskin qəbul edilməsi anı haqqında müqavilədə fərqlənir.

Geri çağırıla bilən akkreditiv (Revocable L/C) istənilən vaxt akkreditivin ərizəçisinin göstərişi ilə emitent bank tərəfindən, hətta benefisiara əvvəlcədən xəbərdarlıq edilmədən də dəyişdirilə və ya ləğv edilə bilər. Geri çağırıla bilən akkreditiv bank üçün heç bir qanuni ödəniş öhdəliyi yaratmır. Yalnız emitent bank və ya onun müxbir bankı sənədlərə uyğun ödəniş etdikdə, akkreditivin ləğvi hüquqi qüvvəyə malik deyildir.

Buna görə də, geri qaytarıla bilən akkreditiv adətən benefisiarı kifayət qədər təminatla təmin etmir. Müxbir bank tərəfindən heç vaxt təsdiqlənmir və bir-birinə qarşılıqlı etibarlı kimi tanınan tərəfdaşlar arasında işgüzar münasibətlərdə istifadə oluna bilər. Bu gün geri qaytarıla bilən akkreditivlərdən çox nadir hallarda istifadə olunur. Buna görə də, açılış sifarişində akkreditivin formasının aydın şəkildə göstərilməsinə diqqət yetirilməlidir, çünki müvafiq təyinat yoxdursa, belə bir akkreditiv həmişə geri alınmaz hesab olunur.

Vahid Qaydalar geri çağırıla bilən akkreditivin emitent bankının “götürdüyü akkreditivin hər hansı ödənişi, aksepti və ya danışıqları üçün onu görən, qəbul etdiyi və ya danışdığı zaman ödəniş etmək səlahiyyətinə malik banka geri qaytarmalı olduğu iki halı nəzərdə tutur. həmin bank bildirişin dəyişdirilməsi və ya ləğv edilməsi barədə bildirişi aldıqdan sonra akkreditivin şərtlərinə uyğun görünən sənədlərə qarşı” və həmçinin “geri qaytarıla bilən akkreditiv üzrə hissə-hissə ödəniş etmək səlahiyyətinə malik olan” başqa banka kompensasiya verəcəkdir. həmin bank akkreditivin dəyişdirilməsi/ləğv edilməsi barədə emitentdən bildiriş almamışdan əvvəl akkreditivin şərtlərinə uyğun gələn sənədlər üzrə ödəniş etmişsə (və ya akkreditiv üzrə belə sənədləri qəbul etmişdirsə).

Geri qaytarılmayan akkreditiv (Qanunsuz L/C) benefisiara onun təchizat və ya xidmətlərinin akkreditiv şərtlərini yerinə yetirən kimi ödəniləcəyinə yüksək dərəcədə inam verir ki, bu da bütün tələb olunan sənədlər təqdim edildikdə və onun bütün şərtləri yerinə yetirilirsə, bank-emitent tərəfindən möhkəm ödəniş öhdəliyini təşkil edir. Benefisiar üçün geri qaytarılmayan akkreditivdən istifadənin faydaları danılmazdır, çünki ixracatçı müqavilə üzrə yalnız qarşı tərəfdən vəd deyil, bankdan öhdəlik alır. Satıcı yaxşı bilir ki, o, yalnız akkreditivin şərtlərini yerinə yetirdikdə, xüsusən də akkreditivin qüvvədə olduğu müddət ərzində orada sadalanan sənədləri təqdim etdikdə, onun tələbi ilə ödəniş alacaq. Bank, öz növbəsində, son nəticədə borcludur - bu o deməkdir ki, müştəri öz öhdəliklərini vaxtında yerinə yetirməsə və bu və ya digər səbəbdən vaxtında ödəniş edə bilməsə belə, bank xarici dövlət qarşısında bu öhdəliklərdən azad edilmir. satıcı.

Geri çağırılmayan akkreditiv üzrə akkreditivin şərtlərini dəyişdirmək və ya ləğv etmək üçün həm benefisiarın, həm də məsul bankların razılığı tələb olunur. Satıcı akkreditivin müəyyən şərtlərini dəyişdirmək və ya ləğv etmək istəyirsə, alıcıdan emitent banka müvafiq sərəncam verməsini tələb etməlidir. Eyni dəyişiklik bildirişində olan dəyişikliklərin qismən qəbul edilməsinə icazə verilmir və nəticədə etibarlı olmayacaq.

Geri çağırılmayan akkreditivin açılması haqqında benefisiara müxbir bank vasitəsilə məlumat verilir. Akkreditivi icra edən sonuncu emitent bank yalnız benefisiara akkreditivin məsləhət verməsi və ya onu təsdiq etməsi barədə göstəriş verə bilər. Əlavə öhdəliklər nöqteyi-nəzərindən geri çağırılmayan akkreditivlər təsdiqlənmiş (Təsdiqlənmiş) və təsdiqlənməmiş (Təsdiqlənməmiş) olmaqla bölünür.

Geri qaytarılmayan təsdiqlənməmiş akkreditivlə müxbir bank yalnız benefisiara akkreditivin açılmasını tövsiyə edir. Bu halda o, heç bir ödəmə öhdəliyi qəbul etmir və buna görə də benefisiarın təqdim etdiyi sənədlərə uyğun olaraq bunu etməyə borclu deyil.

Benefisiar yalnız xaricdəki emitent banka etibar edə bildiyi üçün geri qaytarıla bilməyən təsdiqlənməmiş akkreditiv yalnız siyasi və pul köçürmə riski əhəmiyyətsiz olduqda uyğundur. Müxbir bank akkreditivi vermiş bankla yaxşı münasibətə, eləcə də sabit siyasi və iqtisadi vəziyyətə arxalana bilirsə, o zaman müştərinin maraqlarına uyğun əməliyyatları tez bir zamanda həyata keçirmək üçün adətən sənədlərə əsasən ödəniş həyata keçirir.

Müxbir bank akkreditivi benefisiara təsdiq edərsə, bununla da o, akkreditivə uyğun gələn və vaxtında təqdim edilmiş sənədlərə əsasən ödəniş etməyi öhdəsinə götürür. Deməli, bu halda benefisiar akkreditivi açmış bankın öhdəliyi ilə yanaşı, müxbir bankın ödəniş etmək öhdəliyi ilə bərabər hüquqi ekvivalent və müstəqil öhdəliyinə də malikdir. Buna görə də, onun üçün təminat dərəcəsi əhəmiyyətli dərəcədə artır - əksər hallarda belə bir akkreditiv ixracatçının ölkəsindəki bank tərəfindən təsdiqlənir.

Çox vaxt, özlərini müxtəlif risklərdən sığortalayan təsdiqedici banklar, təsdiq edildikdən sonra akkreditiv üzrə qarşıdan gələn ödənişləri ödəmək üçün vəsaitlərin dərhal köçürülməsini tələb edirlər. Belə akkreditivlərə qapalı akkreditivlər deyilir.

Təminatlı akkreditivlər, açılarkən emitent bankın əvvəllər icraçı banka emitent bankın öhdəliklərinin müddəti ərzində xarici valyutada vəsait (təminat) təqdim etdiyi akkreditivlər hesab olunur. onlar akkreditiv üzrə ödənişlər üçün istifadə edilə bilər. Əhatə bir neçə yolla təmin edilə bilər:

* Akkreditiv məbləğini icraçı bankın emitent bankda və ya digər bankdakı müxbir hesabına köçürməklə;

* İcraçı banka akkreditivin bütün məbləğini akkreditivin icraya qəbulu zamanı onun saxladığı emitent bankın hesabından silmək hüququnu verməklə;

* Emitent bank tərəfindən sığorta depozitləri və ya təyin edilmiş bankda əhatəli əmanətlərin açılması yolu ilə.

Çox vaxt praktikada Qazaxıstan bankları əhatə olunmuş akkreditivlərdən yayınmağa çalışır və (müvafiq təminat əvəzinə) təsdiqlənmiş kompensasiya öhdəliyi verir, baxmayaraq ki, əhatə dairəsindən fərqli olaraq, bunun üçün komissiya ödəmək lazımdır.

Əhatədən istifadə akkreditivin açıldığı vaxtdan onun üzrə vəsaitin ödənilməsinə qədər olan müddət ərzində idxalçının vəsaitlərinin faktiki dondurulması ilə nəticələnir.

İdxalçının bankı qapalı geri qaytarılmayan akkreditivi açarkən öz müştərisinin cari hesabından akkreditivin məbləği üzrə debet edir və akkreditivin açıldığı andan onun müddətinin bitməsinə qədər onu xüsusi hesabda ehtiyatda saxlayır. Bu müddətdən sonra akkreditivin istifadə olunmamış hissəsi və ya hamısı istifadə olunmamış məbləği müştərinin hesabına bərpa olunur. İdxalçı akkreditiv üçün demək olar ki, ikiqat xərc çəkir, çünki o, bütün əməliyyat müddətində vəsaitlərin dondurulması bir yana, malların ödənişi zamanı banklara komissiya xərclərini ödəməyə məcbur olur. Belə bir vəziyyətdə idxalçı akkreditivləri təsdiqləməkdən yayınmağa çalışır və xarici ticarət əlaqələrinin normal şərtlərində ixracatçılar yalnız emitent banka etibar etmədikdə təsdiq tələb edirlər.

Buna görə də akkreditivlər ödənişin təmin edilməsi üsuluna görə qapalı və qapalı olmayanlara bölünür. Buna görə də, hər bir akkreditiv onun necə icra olunacağını aydın şəkildə göstərməlidir.

2.2 Akkreditivlərin növləri və onların icra üsulları

Görünən ödənişli akkreditiv (sənədlərə qarşı). Sənədlər təqdim edildikdən sonra sənədlərdə göstərilən məbləğin dərhal alınması. Nağd ödəniş razılaşdırılıb.

Benefisiarın layihələrinin qəbulunu nəzərdə tutan akkreditiv. Ödənişin vaxtı çatdıqda sənədlərdə göstərilən məbləğin qəbzi. Hesabın ödəniş müddəti razılaşdırılıb. Sənədlər verildikdən sonra veksel üzrə endirim faizi (endirimi) çıxılmaqla məbləği almaq mümkündür.

Hissə-hissə ödəmə ilə akkreditiv. Ödənişin vaxtı çatdıqda sənədlərdə göstərilən məbləğin qəbzi. Ödəniş müddəti (hesabsız) razılaşdırılıb. Sənədləri təqdim etdikdən sonra mühasibat faizi çıxılmaqla məbləği almaq mümkündür.

İstənilən bankdan məbləğin alınması, yəni. yalnız məsləhət verən və ya xüsusi olaraq təyin edilmiş danışıq bankında deyil (emitent bankın danışıqlar aparan bankı müəyyən etdiyi akkreditivlər üçün; sərbəst olmayan danışıqlar.

Son ödənişlə akkreditiv. Emitent bank idxalçıdan ödənişin və ya ödənişin qəbul edilməsini təsdiq edən sənədləri aldıqdan sonra əvvəlcədən razılaşdırılmış faiz məbləği çıxılmaqla tədarük olunan məhsul və göstərilən xidmətlər üçün vəsaitin köçürülməsi.

Proforma fakturadan istifadə edərək akkreditiv. Malların göndəriləcəyini təsdiq edən əvvəllər razılaşdırılmış və tərtib edilmiş sənədlərlə (satıcının daşınma zəmanəti) hesablaşmanı nəzərdə tutur.

"Qırmızı bənd" ilə akkreditiv. Avans almağı nəzərdə tutur.

Dəyişən akkreditiv. Yenilənən müəyyən edilmiş səhmlər daxilində istifadə edin.

Stand-by akkreditiv (standby akkreditiv). Zəmanətə bənzər bir alət kimi istifadə edin.

Köçürülə bilən akkreditiv (köçürülə bilən). Öz vəsaitlərinin məhdud istifadəsi ilə əməliyyatı tamamlamaq məqsədilə öz təchizatçılarınızı təmin etmək. Bir neçə ikinci benefisiarın eyni anda akkreditivdən istifadə etməsi mümkündür.

Tranzit akkreditiv. Vasitəçi bankdan emitent bank tərəfindən məsləhət qeydinin və ya akkreditiv təsdiqinin alınması.

Akkreditiv köçürmə. Kompensasiya təlimatlarını və ya üçüncü bank vasitəsilə benefisiara birbaşa və ya adı çəkilən bank vasitəsilə öhdəlik götürmədən köçürmə üçün məsləhət vermək səlahiyyətini ehtiva edir (məsləhət üçüncü bankın rolunun bununla məhdudlaşdığını xüsusi olaraq bildirir).

İxrac akkreditivi xarici bank tərəfindən rəsmiləşdirilərsə (lazımi sənədlərin təqdim edilməsi şərtilə), sənədlərin poçtla daşınması səbəbindən ödənişin qəbulu kifayət qədər uzun müddətə gecikə bilər. Müvafiq olaraq, idxal ödənişlərini həyata keçirərkən, Qazaxıstanın emitent bankında xarici ixracatçıdan alınan sənədlərə qarşı ödənişi nəzərdə tutan akkreditivlərdən istifadə etmək daha sərfəlidir ki, bu da Qazaxıstanın akkreditivləri üzrə qarşıdan gələn ödənişlər üçün xarici valyuta vəsaitlərinin mümkün dondurulmasının qarşısını alır. təşkilatlar və xarici banklardakı hesablardakı banklar.

Akkreditiv ödəniş forması ixracatçı üçün ən faydalıdır, çünki o, adətən daşınmazdan əvvəl alınan möhkəm və etibarlı ödəniş zəmanətini təmsil edir. Akkreditiv üzrə ödənişin həyata keçirilməsi (əlbəttə ki, təqdim edilmiş sənədlər onun şərtlərinə uyğundursa) alıcının malların ödənilməsinə razılığı ilə əlaqəli deyil. Bundan əlavə, ixracatçının akkreditiv üzrə ödənişi mümkün qədər tez, bəzi hallarda mallar təyinat yerinə çatmazdan əvvəl almaq imkanı var. Nəhayət, benefisiar akkreditivlə təminatla güzəştli bank krediti ala bilər ki, bu da vasitəçi olduğu halda xüsusilə vacibdir.

Bununla belə, akkreditiv ixracatçı üçün ən mürəkkəb ödəniş üsuludur, çünki ödənişin alınması sənədlərin düzgün rəsmiləşdirilməsi və banka vaxtında təqdim edilməsi ilə bağlıdır. Sənədlərin akkreditiv şərtlərinə uyğunluğu baxımından onların icrasına ciddi tələblər qoymaqla banklar idxalçıların göstərişləri əsasında hərəkət etdikləri üçün onların maraqlarını qoruyurlar.

Qarşı tərəflər üçün akkreditiv ödəniş formasının əsas çatışmazlıqları, birincisi, sənədlərin banklar vasitəsilə keçirilməsində müəyyən gecikmələr və ikincisi, akkreditivin baha olmasıdır. Əməliyyatların aparılmasına görə (akkreditiv üzrə sənədlərin açılması, məsləhət verilməsi, təsdiqi, qəbulu və yoxlanılması və s.) banklar akkreditivin məbləğindən asılı olaraq komissiya alırlar.

Komissiya banklar tərəfindən mövcud bank tarifləri əsasında yığılır. Ərizəçi akkreditiv açarkən akkreditivin xərclərinin (poçt və teleqraf xərcləri, açılış komissiyası, məsləhət, akkreditivin təsdiqi, ödəniş komissiyası və s.) kimin hesabına həyata keçirilməli olduğunu aydın və konkret şəkildə göstərməlidir. ödənilir: akkreditiv ərizəçisinin və ya benefisiarın hesabına. Bu, bank işçisinin komissiyanı hesablayarkən onu müqavilə və akkreditiv şərtlərinə uyğun olaraq ödəməli olan tərəfin hesabına aid etmək imkanı əldə etməsi üçün lazımdır.

Beynəlxalq təcrübədə bank xərclərinin hər biri öz ölkəsində bank komissiyalarını ödəyən qarşı tərəflər arasında bölüşdürülməsi adəti olmuşdur.

Nəticə

akkreditiv geri qaytarılmayan taksit planı

İdxalçılar və ixracatçılar yalnız daxili bazarda fəaliyyət göstərən iş adamlarına nisbətən daha çox kredit riskinə məruz qalırlar. Bu, vaxt gecikmələrini, bahalı məlumatları və uzun məsafələri əhatə edir. Bu riski azaltmaq üçün kifayət qədər effektiv akkreditiv sistemi işlənib hazırlanmışdır ki, bu sistemdən kredit verən iri transmilli banklar miqyas iqtisadiyyatından və onları maliyyələşdirmək və müvafiq valyuta mübadiləsi aparmaq imkanlarından faydalanırlar. Akkreditivlərin mümkün olmadığı hallarda iş adamları başqa üsullara müraciət edə bilərlər.

İri kapital qoyuluşu layihələrinin bazar sistemi zəif inkişaf etmiş və ya kredit və valyuta bazarlarının olmadığı ölkələrə ixracı üçün forfeytinqdən istifadə etmək faydalıdır. Digər hallarda, kredit sığortası polisinin alınması və ya birbaşa dövlət zəmanətlərinin alınması uyğun seçim ola bilər.

Müasir şəraitdə pul iqtisadi həyatın ayrılmaz atributudur. Buna görə də maddi sərvətlərin tədarükü və xidmətlərin göstərilməsi ilə bağlı bütün əməliyyatlar pul hesablaşmalarında tamamlanır. Sonuncu həm nağd, həm də nağdsız formada ola bilər. Nağdsız puldan istifadə etməklə nağd ödənişlərin təşkili nağd ödənişlərdən daha üstündür, çünki birinci halda paylama xərclərinə əhəmiyyətli qənaət əldə edilir.

Nağdsız ödənişlərin geniş yayılmasına bankların geniş şəbəkəsi, eləcə də dövlətin həm əvvəllər qeyd olunan səbəbə görə, həm də makroiqtisadi proseslərin öyrənilməsi və tənzimlənməsi məqsədilə onların inkişafında marağı kömək edir.

Nağdsız ödənişlər, ödəyicinin hesabından pul vəsaiti çıxarılaraq alıcının hesabına mədaxil edildikdə, bank hesablarında qeydlər aparılmaqla nağd ödənişlərdir. İqtisadiyyatda nağdsız ödənişlər müəyyən bir sistemə uyğun təşkil olunur ki, bu da nağdsız ödənişlərin təşkili prinsiplərinin, konkret iş şəraiti ilə müəyyən edilən onların təşkilinə dair tələblərin, habelə ödənişlərin forma və üsullarının məcmusu kimi başa düşülür. və müvafiq sənəd axını.

Biblioqrafiya

1. Kovalev V.V. Korporativ maliyyə və mühasibat uçotu: anlayışlar, alqoritmlər, göstəricilər: Dərslik - M.: Prospekt, 2013 - 880 s.

2. Kokoreva. XANIM. Korporativ maliyyə həlləri. Rusiya şirkətlərinin empirik təhlili (inkişaf etməkdə olan kapital bazarlarında korporativ maliyyə qərarları): Monoqrafiya - Mu: SRC INFRA-M, 2013. - 281 s.

3. Nikitina N.V. Korporativ maliyyə: Dərslik/ M.: KnoRus, 2013. -512 s.

4. Richard Braley, Stuart Myers. Korporativ maliyyənin prinsipləri. - M.: Olimp-Biznes, 2012. - 1008 s.

5. Teplova T.V. Korporativ maliyyə: bakalavrlar üçün dərslik. M.: Yurayt, 2013. - 655 s.

Allbest.ru saytında yerləşdirilib

...

Oxşar sənədlər

Beynəlxalq ticarətdə malların tədarükü üçün əsas şərtlərin xüsusiyyətləri: xüsusiyyətləri və onlardan istifadə qaydası (INCOTERMS 2000). Beynəlxalq sənaye kooperasiyasının formalarının öyrənilməsinin rolu. CIP çatdırılması şərtləri altında satıcı və alıcının öhdəlikləri.

test, 26/06/2010 əlavə edildi


Topdansatış ticarətinin mahiyyəti və əsas funksiyaları. Malların topdan satışının təşkili və texnologiyası. Topdansatış ticarət müəssisələri, onların növləri və növlərinin xüsusiyyətləri. Məhsulların satış sxemləri. Topdansatış ticarətində satışın formaları, onun effektivliyinin təhlili.

təqdimat, 26/10/2016 əlavə edildi


Ticarət soyuducu avadanlıqlarının iş prinsipləri, təsnifatı və tələbləri. Ticarət xidmətlərinin mağazadan kənar formaları. Müəyyən növ malların satışı qaydalarının öyrənilməsi. Alış-veriş obyektinin atmosferi və informasiya sistemi. Ticarətdə əməyin təşkili.

kurs işi, 06/04/2015 əlavə edildi


Əmək haqqının mahiyyəti və əmək haqqının növlərinin, formalarının və sistemlərinin xüsusiyyətləri. İşçilərin bonus sistemi. Pərakəndə ticarət dövriyyəsinin, bölgü xərclərinin, ümumi gəlirin, malların satışından əldə edilən mənfəətin, satış işçisinə düşən məhsulun təhlili.

kurs işi, 10/16/2016 əlavə edildi


Beynəlxalq ticarət mütəşəkkil beynəlxalq ticarətin rəqabətli formalarından biri kimi. Beynəlxalq şirkətin istehsal-təsərrüfat şöbəsində marketinq fəaliyyətinə nəzarətin təşkilinin xüsusiyyətləri. Tender komissiyasının işinin xüsusiyyətləri.

test, 04/16/2015 əlavə edildi


Müəssisə tərəfindən kənd təsərrüfatı məhsullarının satın alınmasının təşkili formaları və üsulları. Kolos mağazasında kənd təsərrüfatı məhsullarına istehlakçı tələbatının öyrənilməsi. Mağazanın kənd təsərrüfatı məhsulları ilə ticarətində məhsulun səmərəli təchizatının mənası və rolunun müəyyən edilməsi.

kurs işi, 04/19/2010 əlavə edildi


Pərakəndə satış fəaliyyətinin mənası və funksiyalarının təhlili. Pərakəndə ticarətdə satışın üsulları və formaları. Merçendayzinq sisteminin formalaşması və inkişafının öyrənilməsi. "Hər şey tikiş üçün" tikiş aksesuarları mağazasının nümunəsindən istifadə edərək praktik vəziyyətin nəzərdən keçirilməsi (case study).

kurs işi, 04/01/2012 əlavə edildi


İnternet texnologiyalarının pərakəndə satış təşkilatlarına tətbiqi yollarının nəzərdən keçirilməsi. Belarus Respublikasında virtual mağazaların yaradılması konsepsiyasının və hüquqi əsaslarının öyrənilməsi. Ölkədə elektron bazarın vəziyyətinin və inkişaf istiqamətlərinin müəyyən edilməsi.

kurs işi, 02/06/2010 əlavə edildi


Mənası, marketinqdə satışın təşviqi üsulları. Məhsulların reklamı və bazara çıxarılması. Yeni brend haqqında məlumatın istehlakçıya çatdırılması. Ticarətdə müxtəlif növ vitrinlərdən, sərgilərdən, vitrinlərdən, endirimlərdən və köməkçi vasitələrdən istifadə.

kurs işi, 11/18/2014 əlavə edildi


Müəssisənin və məhsulun markalanması üçün loqo yaratmaq üsullarının xüsusiyyətləri. Brend, reklam kampaniyasının məqsədləri, informasiya məzmunu və bədii texnika növləri haqqında məlumatların optimal nümayişi və təqdimatı üçün rəng və formanın rolu və istifadəsi.

Akkreditiv – Akkreditiv (L/C)– ən mədəni vəziyyət ödəniş-da geniş yayılmışdır beynəlxalq ödənişlər. Hər iki tərəfin mənafeyinin müdafiəsi baxımından. akkreditiv ödəniş şərtləri idealdır.

Qısaca məna akkreditiv ödəniş forması aşağıdakılara qədər qaynar: alıcının bankı təchizatçının bankına zəmanət verir ki, bunu ödəyəcəkəməliyyatın bütün şərtləri yerinə yetirilməli olan mallar. Bu halda, alıcının pulu malların çatdırılması üçün bütün şərtlər yerinə yetirilənə və müvafiq sənədlər təqdim olunana qədər bankda saxlanılır.

Beynəlxalq akkreditiv qaydaları

İstifadə şərtlərinin ikiqat şərhindən çəkinin akkreditiv müqavilədəki “Sənədli Filmlər üçün Vahid Gömrük və Təcrübə”yə istinad kömək edəcək. akkreditivlər» İngilis dilində orijinalda – Sənədli Kreditlər üçün Uniforma Gömrük və Təcrübə (UCP). Bu günə olan vəziyyətə görə, bu sənədin hazırkı nəşri 2007-ci il tarixli, № 600-dür.

Akkreditiv növləri

Üçün təhlükəsizlik formasından asılı olaraq akkreditiv, əhatə oluna bilər (əmanət) - bankınız məbləği köçürdükdə akkreditiv alıcının bankı bütün dövr üçün və üstü açılmamış (zəmanətli). Alıcının müəyyən şərtlər altında əməliyyatı birtərəfli qaydada ləğv etmək imkanı olub-olmamasından asılı olaraq (ləğv et akkreditiv), akkreditiv geri alına və ya geri alına bilməz.

ildən beynəlxalq ödənişlərçox vaxt yalnız biri istifadə olunur akkreditiv forması– sadə əhatəli geri dönməz sənədli film akkreditiv, biz burada diqqət yetirməyəcəyik akkreditiv formalarıçox diqqət. Daha ətraflı məlumatı açıq məlumat mənbələrində tapa və ya bankınızla məsləhətləşə bilərsiniz.

Akkreditiv ödəniş formasının üstünlükləri.

Əməliyyatın şərtlərinin yerinə yetirilməsi

Əsas üstünlüklər akkreditivlə ödəniş aydındır - bu, bütün tərəflərin maraqlarına hörmətin təminatıdır beynəlxalqəməliyyatlar: alıcıya pul almağa zəmanət verilir və bənddə göstərilən malların çatdırılması üçün bütün rəsmiyyətləri yerinə yetirməkdə maraqlıdır. beynəlxalq müqavilə

Sənədlərin yoxlanılması

Digər müsbət tərəfi ödəniş şərtlərişəklində akkreditivəməliyyatın tam uyğun olaraq həyata keçiriləcəyinə əmin ola bilərsiniz beynəlxalq qanunvericilik. Banklar tərəfindən nəzarət nə vaxtdan bəri akkreditiv ödəniş forması ciddi şəkildə tənzimlənir və bütün sənədlərin onların hazırlanması standartlarına uyğunluğu mütləq yoxlanılır, sənədlərdə saxtakarlıq və səhvlər ehtimalı praktiki olaraq istisna edilir. Beləliklə, malların gömrükdə rəsmiləşdirilməsi daha rahat keçəcək.

Akkreditiv şəklində ödənişin çatışmazlıqları?

Akkreditiv almaqda çətinlik

Hər şeydən əvvəl, prosedurların mürəkkəbliyində, çünki iki tərəfin əvəzinə beynəlxalq dörd əməliyyat görünür. Müştəriyə əlavə olaraq (əgər akkreditiv ödənişi o, artıq Prinsip və ya Sifarişçi adlanır) və təchizatçı (Benefisiar, Resipient) müştərinin bankı (Emitent Bank) və təchizatçının bankı (İcra edən, həmçinin adətən Təsdiq edən Bank) ilə əməliyyatda iştirak edəcək. Xarici iqtisadi fəaliyyətin təcrübəsiz iştirakçısı üçün bunu başa düşmək asan deyil.

Sənədlərə olan tələblər və müddətlər

Bundan başqa, akkreditiv ödəniş forması son tarixlərə, sənədləşdirmə tələblərinə və qeydiyyat prosedurunun artan mürəkkəbliyinə ciddi riayət etməyi nəzərdə tutur. Əməliyyatın hər hansı bir iştirakçısı tərəfindən öhdəliklərin yerinə yetirilməsi müddətlərində edilən hər bir dəyişiklik sənədləşdirilməli və bütün tərəflər tərəfindən imzalanmalıdır. Təchizatçı ilə müştəri arasında bağlanan müqavilədən əlavə, banklar daxilində əlavə sənədlər mübadiləsi aparılır. Hal-hazırda bütün bunlar elektron şəkildə işləsə də və kifayət qədər tez baş verir, buna baxmayaraq, bu prosedurlara nəzarət etmək və izləmək hələ də vaxt tələb edir.

Akkreditiv dəyəri

Qiymət akkreditiv şəklində ödəniş başqa bir mənfi cəhətdir. Açılandan akkreditiv, alıcı bank hesabında öz pulunu dondurur, Əhatə dairəsini formalaşdırır akkreditiv, və ya ödəyir Açıq halda bank zəmanəti üçün akkreditiv. Bundan əlavə, tədarükçü istehsal üçün materialların alınması üçün pul almırsa, o, borc vəsaitlərini toplamağa məcbur olacaq, onun saxlanması son nəticədə ödənilməli olacaq. ödəmək alıcıya. Və təbii ki, bütün qeydiyyat əməliyyatları akkreditiv bank komissiyaları ilə müşayiət olunur.

Son söz

Yəqin ki, bu yazını oxuduqdan sonra belə düşünəcəksiniz akkreditivÇox çətindir. Bəli, bu, ilk dəfə qismən doğrudur, lakin bütün proseduru addım-addım keçdikdən sonra bunun nə qədər rahat və etibarlı olduğunu başa düşəcəksiniz. ödəniş forması.

Bundan əlavə, siz tək olmayacaqsınız - etibarlı bank seçin və o, işin çoxunu sizin üçün edəcək. Özünə hörmət edən hər hansı bir bankın işçiləri, bir qayda olaraq, xüsusi ilə məşğul olan bir struktura və ya ayrıca mütəxəssislərə malikdirlər. akkreditiv.

Və daha bir şey, xarici tərəfdaşla işləyərkən, akkreditiv ödəniş formasını təklif edərkən, bir mütəxəssis kimi şəxsi nüfuzunuzu və şirkətinizə hörmətinizi yüksəldə biləcəyinizə zəmanət verilir, ona görə də get!

Sənədli akkreditivdən istifadə edərkən nəzərə alınmalı olan müəyyən xüsusiyyətlər var. Hansı anlayışların öyrənilməli olduğunu və hansı standartlara istinad etməli olduğunu anlayaq.

Xarici, beynəlxalq ticarətdə bu formada hansı hesablama nüanslarının mövcud olduğunu müəyyən edək. Hər bir şirkət müqavilədə göstərilən hüquqlarının pozulmayacağına əmin olmaq istəyir.

Təchizatçılar malların haqqını vaxtında almaq istəyirlər, alıcılar isə məhsullarını müqavilədə qeyd olunan keyfiyyətlə və gecikmədən almağa çalışırlar. Akkreditiv isə bu işdə çox kömək edir. Gəlin necə olduğunu anlayaq.

Əhəmiyyətli cəhətlər

Akkreditiv kimi ödəniş formasının mahiyyətini, eləcə də sənədli akkreditivin nə olduğunu başa düşmək vacibdir.

Bu nədir

Akkreditiv akkreditiv üzrə ödəyicilərin göstərişləri əsasında emitent bank tərəfindən qəbul edilən pul öhdəliyidir.

Akkreditiv ödənişlərin çatdırılma zamanı ödənişə qarşı həyata keçiriləcəyinə zəmanət verə bilən ödəniş üsulu hesab olunur. Bu halda zamin banklardır.

Akkreditivlərin bir neçə növü var:

• geri alına bilən;
• dönməz;
• əhatə;
• üstü açılmamış;
• qırmızı bəndlərlə;
• təsdiqlənmiş;
• revolver;
• dairəvi;
• ehtiyat;
• kümülatif;

Sənədli akkreditiv müəyyən bir şərtə uyğun olaraq alıcılar adından satıcılara razılaşdırılmış məbləği təqdim etdikdən sonra bank təşkilatı tərəfindən ödənişin həyata keçirilməsi öhdəliyidir.

Bu, sənədlərin vaxtında təqdim edildiyi təqdirdə bankın satıcılara ödəniş etməsi ilə bağlı müqavilədir.

Hansı məqsədlə açılır?

Akkreditiv sayəsində:

Akkreditiv inkasso, açıq hesablarla birlikdə ticarət əməliyyatlarında ödəniş forması kimi istifadə olunur.

Beynəlxalq ticarətdə bank zəmanətləri kimi əməliyyatların maliyyələşdirilməsi vasitəsi kimi istifadə olunur.

İxracatçılar üçün akkreditivlər aşağıdakı mənaları ifadə edir:

• malların ödənilməməsi riskini minimuma endirmək;
• müştərilər sifarişləri ləğv etdikdə və ya dəyişdirdikdə istehsal riskini azaltmaq;
• optimal çatdırılma cədvəllərini tərtib etməyə imkan vermək;
• məhsulla bağlı şikayət olduqda alıcıların ödənişlərdən imtina etməyəcəyinə zəmanət vermək.

İdxalçı üçün akkreditivdən istifadənin üstünlükləri:

• malların çatdırılmaması riski aradan qaldırılır;
• malların razılaşdırılmış keyfiyyətə cavab verəcəyinə zəmanət verilir;
• idxal müqavilələri üzrə ilkin ödənişin məbləğini azaltmaq mümkündür;
• Ödəniş sxemini maraqlarınızı nəzərə alaraq strukturlaşdıra bilərsiniz.

Hüquqi əsas

Parisdə Beynəlxalq Ticarət Palatası tərəfindən hazırlanmış sənədli kreditlər üçün vahid gömrük və təcrübə mövcuddur.

Akkreditiv açarkən onlara etibar etməlisiniz.

Bu cür qaydalar bankın sənədlərin təqdim edilməsinə qarşı ödəniş etdiyi və ya veksel qəbul etdiyi istənilən əməliyyata şamil edilir.

Rusiya şirkətləri müddəalara istinad edə bilər -.

Yaranan Xüsusiyyətlər

Sənədli akkreditivin alınması ilə satıcı alıcılardan asılı olmayan tərəflərin mallarına görə ödəniş edəcəyinə inam alır.

Sənədli akkreditivlər üçün bank təşkilatı sənədləri ötürür və digər şərtləri yerinə yetirir. Alıcı əmin ola bilər ki, akkreditiv üzrə məbləğ onun əks etdirdiyi sənədlərin təqdim edilməsi müqabilində ödənilir.

Təchizat, göstərilən xidmətlər, layihələndirmə və quraşdırma işlərinin ödənilməsi üçün akkreditiv açıla bilər.

Geri qaytarılmayan akkreditivdən bəhs edilir. Bu, pul alanların razılığı olmadan ləğv edilə bilməyən bir akkreditivdir.

Emitent bank təyin edilmiş banka müraciət edərsə, geri qaytarılmayan akkreditivlər təsdiqlənə bilər. Bu cür təsdiqlər akkreditivin şərtlərinə uyğun olaraq ödəniş etmək üçün əlavə öhdəlikdir.

Qaytarıla bilməyən akkreditivlər, təyin edilmiş bank belə razılıq vermədikdə, dəyişdirilə və ya ləğv edilə bilməz. Akkreditiv bölünən hesab olunur, hissə-hissə bir və ya bir neçə şəxsə verilə bilər.

Sənədli kreditlər üçün vahid gömrük və təcrübə

Vahid Qaydalar, akkreditivin mətnində onların tətbiqi nəzərdə tutulduğu halda, hər bir sənədli akkreditasiyaya şamil edilir. Onlara bütün tərəflər əməl etməlidir (qaydaların 1-ci maddəsi).

Akkreditiv alqı-satqı müqaviləsindən və ya digərindən ayrı olan əməliyyatdır. Benefisiarların bank münasibətlərindən öz mənfəətləri üçün istifadə etmək hüququ yoxdur (Maddə 4).

Sənətdə. 7-8 emitent bankların və təsdiqedici bankların əsas öhdəliklərini təsvir edir. Akkreditiv, benefisiarlar tərəfindən məsləhətçi banklar vasitəsilə məsləhət verilə bilər.

Bu halda akkreditivin həqiqiliyinə, habelə şərtlərin düzgünlüyünə dair razılıq təsdiqlənəcək. Məsləhət xidmətləri üçün başqa bankla əlaqə saxlamaq mümkündür.

Rəylər istənilən vaxt ləğv edilə və ləğv edilə bilər. Benefisiarları xəbərdar etməyə ehtiyac yoxdur. Geri qaytarılmayanlar akkreditivin razılaşdırılmış qüvvədə olma müddətindən əvvəl ləğv edilə bilməz.

Digər qaydalar müvafiq sənəddə ətraflı şəkildə qeyd olunur. Qeyd etmək lazımdır ki, tez-tez akkreditiv şərtləri aşağıdakılardır:

• UCP 500 qaydalarına uyğunluq;
• hər hansı sığorta üçün müraciət edənlərin razılığının təmin edilməsi;
• hər hansı məcburi dövlət tənzimlənməsinə razılığın verilməsi;
• akkreditiv üzrə aparılan hər hansı ödənişin emitent banka qaytarılmasına ərizəçilərin razılığının verilməsi.

Beynəlxalq ticarətdə

Şəxsi hüquqa görə, tərəflərdən biri həmişə daha böyük risk daşıdığından, hesablaşmalar apararkən tərəflər bərabər hüquqlara malik deyillər.

Alıcılar ödədikləri malı almaya, satıcı isə göndərilən məhsulun pulunu almaya bilər. Bu, müxtəlif ölkələrin rezidentləri arasında sövdələşmələrin bağlanması zamanı aydın şəkildə özünü göstərə bilər.

Ona görə də akkreditivlə ödəməyə dəyər. Bu yolla siz çatdırılmaların tam yerinə yetirildiyinə və ödənişin həyata keçiriləcəyinə əmin ola bilərsiniz.

Akkreditiv ödəniş forması, şirkətin nüfuzu haqqında kifayət qədər məlumat olmadıqda belə, xarici qarşı tərəflə işləməyə imkan verir. Kredit funksiyasını yerinə yetirmək və ödənişi təxirə salmaq da mümkündür.

İxracatçılar ödəniş şərtlərini dəyişməklə aşağı qiymətlər təyin edə və satışları artıra bilərlər. İdxalçı zəruri məbləğləri dövriyyədən yayındıra bilməz.

Prosedur nədir?

1. Müştərilər bankdan təchizatçılara akkreditivlərin verilməsini xahiş edirlər.
2. Məhsullar verilir.
3. Bank təşkilatı müqavilə üzrə təchizatçılar tərəfindən öhdəliklərin yerinə yetirilməsini təsdiq edən sənədləri alır.
4. Müştərinin bankı tələb olunan məbləği təchizatçının bankına köçürür.

Xarici ticarətdə

Xarici ticarətdə yalnız sənədli akkreditivlərdən istifadə olunur ki, bu da daxili Rusiya bazarlarında istifadə olunanlardan fərqlənir. Onların daha çox növü və fərqli sənəd dövriyyəsi sxemi var.

Prosesin iştirakçıları ödəyicilər, emitent banklar, təchizatçılar (benefisiarlar) və icraçı banklardır. Akkreditiv açıldıqda benefisiara bildiriş göndərilir. Akkreditiv tövsiyə olunur.

Təchizatçının akkreditivləri təsdiq edən bank qurumu benefisiarlar qarşısında müqavilənin şərtlərini emitent banklarla eyni dərəcədə yerinə yetirməyi öhdəsinə götürür.

Hesablaşma sənədləri yığım üçün olduğu kimi eyni formalarda təqdim olunur. O, təchizatçılar tərəfindən xidmət göstərən banklara köçürülür.

Şikayət olmadıqda, bank 2 prosedur həyata keçirir:

Sənədli akkreditivlər köçürülə bilər. Bu halda, benefisiar banka akkreditivi tam və ya hissə-hissə köçürə bilməyən şəxsə köçürmək üçün ödənişlər etdiyini tapşırır.

Bu, akkreditivdən subtəchizatçıya pul verə bilmək üçün lazımdır. Bölünən, kəsrli, köçürülən anlayışından da istifadə olunur.

Dəyişən akkreditivlər tətbiq olunduqca akkreditivlərin məbləğlərini bütün qüvvədə olduğu müddətdə avtomatik olaraq ilkin məbləğə qədər artırırlar.

Bu akkreditiv növündən o halda istifadə olunur ki, ölkədən kənarda satışlar təcrid olunmuş əməliyyat deyil və xarici alıcılar ixracatçıların daimi müştəriləri kimi çıxış edirlər.

Üstünlüyü ondan ibarətdir ki, bu, kargüzarlıq prosedurlarının vaxtını və xərclərini azaldır. Əgər kompensasiya əməliyyatı üzrə təkrar ixrac əməliyyatı həyata keçirilirsə, əks akkreditivdən istifadə edilir.

Bu zaman iştirakçılar bir bank qurumunda bir-birinə akkreditiv verirlər. Əsas odur ki, şərtlər bərabər olsun.

Emitent bankın nəzdində təchizatçılara ayrıla bilən avans məbləği müəyyən edildikdə qırmızı bəndi olan akkreditivdən istifadə edəcəyik.

Onun modelinə uyğun işləyən ingilis və digər banklar kommersiya akkreditivləri kimi akkreditivlər verirlər. Qeydiyyat qaydaları akkreditivlərin açılması ilə eynidir.

Bir nüans - məktub icraçı banklara deyil, benefisiarlara göndərilir. İcraçı banklar yalnız vəsaitləri köçürürlər. Tələb olunan məbləği hər hansı bir bank qurumundan məsrəflərlə bağlı danışıqlar zamanı əldə etmək olar.

Beynəlxalq ödənişlərdə

Beynəlxalq ödəniş forması kimi sənədli akkreditivlərdən geniş istifadə olunur. Niyə? Beləliklə, əməliyyatın hər bir tərəfinin maraqlarına hörmətlə yanaşılacağına zəmanət əldə edə bilərsiniz.

Alıcılar vəsaiti alacaq və malı vaxtında çatdıracaqlar. Bundan əlavə, əməliyyatın beynəlxalq hüquq normalarına uyğun həyata keçiriləcəyinə əmin ola bilərsiniz.

Bank nəzarəti ciddi şəkildə tənzimlənir və bütün sənədlərin hazırlanma standartına uyğunluğu, saxtakarlıq və səhvlər yoxlanılır. Nəticədə məhsulların gömrük rəsmiləşdirilməsi problemsiz həyata keçiriləcək.

Mənfi - əməliyyatın 4 tərəfi var (onlar əvvəllər qeyd olunmuşdu). Xarici iqtisadi fəaliyyətin təcrübəsiz iştirakçıları üçün bunu anlamaq çətindir. Akkreditivlə son tarixlərə ciddi əməl edilməlidir.

Sənədlərə ciddi tələblər var. Qeydiyyat prosesinin özü daha mürəkkəb olacaq. Hər hansı bir iştirakçı tərəfindən son tarixlərə edilən bütün dəyişikliklər sənədlərlə təsdiq edilməli və hər bir tərəf tərəfindən imzalanmalıdır.

Təchizatçılar və müştərilər arasında razılaşmadan əlavə, bank qurumları daxilində əlavə sənəd dövriyyəsi həyata keçirilir.

Digər çatışmazlıq akkreditivlə ödənişin dəyəridir. Açılan zaman alıcılar hesablardakı vəsaitləri dondurur, akkreditivlər üçün örtük formalaşdırır və ya akkreditiv əhatə olunmursa, bank zəmanəti üçün vəsait köçürür.

Təchizatçılar pul almadıqda, alıcının xidmət üçün ödəyəcəyi borc vəsaitləri toplayırlar. Akkreditiv açmaq üçün hər bir əməliyyat bank komissiyasına tabedir.

Doldurma nümunəsi

Tamamlanmış forma belə görünür:

İlk baxışda akkreditivlər bir çox mürəkkəbliklər təqdim edir. Əslində, bütün prosesi başdan sona qədər keçdikdən sonra bu ödəniş formasını qiymətləndirəcəksiniz. Axı, bu, etibarlı və rahatdır.

Əsas odur ki, akkreditivlərlə bağlı əksər əməliyyatların aparılması üçün məsuliyyət daşıyacaq etibarlı bank qurumu seçilsin. Çox vaxt normal banklarda akkreditivlərlə məşğul olan mütəxəssis olur.